准备金管理是什么？一文讲清

现金准备金管理是企业财务管理中最重要的工作之一，直接决定着企业财务活动的顺利进行。它是指企业对本期现金收支额的估计，并计划和管理现金储备，以维持经营所必需的一定的现金金额。



首先，现金准备金管理需要企业首先进行现金流量的预测。根据经营活动的实测数据，采用多元回归分析方法确定现金流量的系数，根据企业未来的销售量，生产量，库存量等情况进行现金流量投入和产出预测，计算出短期现金平衡状况，从而可以合理制定准备金储备金额。

其次，现金准备金管理需要制定合理的准备金水平。现金准备金水平的确定需要考虑企业的经营特点和经营活动的宏观状况，根据企业的杠杆效应，经营收入、出账付款延迟情况，市场非常性事件以及市场价格波动等预测，结合企业经营特点和现金流量预测情况来决定现金准备金水平，这种水平通常俗称为“理想现金水平”。

此外，现金准备金管理要针对不同时期现金流量情况加以不同的管理手段，确保准备金储备量处于理想程度，以满足企业的经营所需。管理者需要根据企业的实际情况和现金流量的预测情况，把握充足的现金支出时机，及时申请贷款或者提高流动资产投资来补充准备金储备，有效控制企业的短期现金缺口；同时，采取一定的税前杠杆措施，有效控制现金支出，确保准备金储备量处于理想状态。

此外，现金准备金管理还要尽可能地利用企业收到的现金，合理调整企业的资金使用结构。如及时销售较为低价的流动资产，化配投资，做好应付款投资等一系列投资行为，获取一定的资金性收益，使其能够在控制现金准备金水平中发挥更大的作用。

最后，企业现金准备金管理需要建立完整的企业财务政策和制度体系，以有效地控制和管理现金准备金。具体包括对财务系统流程、操作程序等方面进行全面规范，制定有效的财务审计制度、会计制度，核查各部门对准备金管理的职责，以及进行及时的内部监管，注意及时发现突发情况或可能存在的风险，以及制定有效的应急措施来进行处理。

总之，企业现金准备金管理的成功与否，不仅取决于规范的管理流程和有效的财务政策，还取决于现金管理中的突发情况和风险敏感性，都是对现金准备金管理关键性影响因素。因此，企业现金准备金管理者要站在婊子视角，轻拿重放，统筹安排企业财务管理，正确处理短期财务状况，确