备用金提现记账凭证怎么填写？一文讲清

一、备用金提现记账凭证填写的基本要素



1.拟提取的金额：应该实际提出去的金额，如实填写。

2.行经办人：指行经办人对本次提现备用金的审核核准及凭证的制作，应在此处填写行经办人的姓名。

3.经办部门：指经办此次备用金提现的部门，如财务部等，应在此处填写部门名称。

4.摘要：应简明扼要地写出本次备用金提现的内容简介，如本次备用金提现用于支付XXXX水电等费用等。

5.借方科目：指本次备用金提现属于哪个会计科目的借方，如备用金提现，填写备用金。

6.贷方科目：指本次备用金提现应填到哪个会计科目的贷方，如银行存款，填写银行存款。

7. 凭证号：应填写与本次提现的凭证号，每次提现凭证号应一一对应。

8.金额：应填写本次提现的金额，无论千分个位均应如实填写。

二、备用金提现记账凭证填写的具体流程

1. 有需要提取备用金的部门按照编制规定提出申请，由行经办人审核签署表示同意后，可开始本次提现业务；

2. 经办人以备用金提现记账凭证模板格式，把填写的内容，包括金额、行经办人、经办部门、摘要、借方科目、贷方科目、凭证号等基本要素，如实填写完毕；

3. 经办人将凭证内容在记账凭证上核复，并交账务会计核对，经严格比对核实，核准签字正式制作纸质凭证；

4. 备用金提现凭证填写完成后，经确认核实无误，由经办人将凭证交付出纳核销，并将提现资金从行内转入帐户；

5. 出纳在出纳本上留存记录，完成本次备用金提现的核销工作，最后完成把备用金从行内账户转出的全部流程。

三、备用金提现记账凭证填写要注意的事项

1. 谨记不要将备用金提现和其他费用报销混淆；

2. 要随时掌握可提现备用金的余额，及时弥补，避免出现提现金额大于余额的情况；

3. 严格按照会计制度及规定填写记账凭证，各项内容必须正确；

4. 除了行经办人和出纳外的有关人员，都不应持有备用金提现凭证和其他印章；

5. 备用金提现凭证必须准确、规范，凭证号必须连续，尽量用只在本次提现用的凭证模板，保持一定的凭证形式统一；

6. 必须做到凭证一提现一制证，资金一用到一写单，做到财务流向的跟踪控制。

以上就是备用金提现记账凭证填写的基本要素、流程和要注意的事项，绝对要按照规定填写，使交易记账流程顺畅，保证财务流向的准确性、完整性和全面性，以