什么是内保外贷？该业务流程是怎样的？

1 什么是内保外贷

我国法律第一次对内保外贷进行定义是在《跨境担保外汇管理规定》第3条明确规定：“内保外贷是指担保人注册地在境内、债务人和债权人注册地均在境外的跨境担保。”

“内保外贷”从名词上就可以拆分为“内保”和“外贷”两个层面的含义。“内保”就是境内机构对境外的担保。在实践中，“内保”的担保人主要是银行和非银行金融机构，其对外担保主要有融资类的担保(包括租赁担保)、补偿贸易担保、境外工程履约保函等。

“外贷”是指都在境外的债务人向债权人借款，所以该行为一般是企业与金融机构之间的借贷行为，在实践中，“外贷”的债务人主要是我国企业在境外注册的关联公司，债权人主要是境外银行和非银金融机构。

2 银行内保外贷业务的流程步骤

(1)境内企业向境内银行申请开立保函或信用证;

(2)境内银行按申请人指示开立保函给境外受益人;

(3)境外受益人受到保函后，发放贷款给境外借款人;

(4)境外借款人到期按时归还贷款(未发生履约索赔);

(5)贷款逾期，受益人向境内银行追偿贷款;

(6)境内银行垫款;

(7)境内银行向申请人索赔

3 内保外贷业务的优势

从企业的角度来讲，内保外贷可通过在“国内企业-国内银行-国外银行-国外企业”之间建立信用链条，为其境外公司获得海外低成本融资，在节约财务成本的同时可达到帮助国内企业走向国际市场的目的。

从银行的角度来讲，内保外贷因贷款主体在境外，对境内银行来讲是一笔表外或有负债，不仅可规避境内贷款规模占用，还能带来保证金存款和保函手续费收入。

4 内保外贷业务持续发展的原因

(1)中国企业开展跨境并购业务。中国“一带一路”倡议的推进，使得越来越多的企业实施全球化战略，放眼全球市场，境外并购的需求持续增加。

(2)外管政策的逐步放宽。外管局在商业银行内保外贷业务的监管政策上不断松绑，取消事前审批、指标核定，取消担保履约核准，取消很多条件限制，又适当放开资金回流，促进了内保外贷业务的蓬勃发展。

(3)企业境外融资成本较低。尤其前几年利率差非常明显，发达国家的贷款利率普遍低于发展中国家。

(4)实现资产或资金的间接出境。内保外贷是境内企业提供反担保、境内银行做担保，如果境外债务人到期无法偿还债务，那么境内银行就要履行担保义务，将发生国际偿付行为。

(5)中资银行发展壮大，海外机构崛起。内保外贷业务所涉及的境外银行，少数是合作银行，多数是境内银行的境外分支机构，这样不仅可以省去很多繁琐的程序，而且便于风险的控制.