现金出纳管理是什么？一文讲清

现金出纳管理是指公司将现金用来支付内部和外部债务，收取和记录收支情况以及相关费用，加强对现金流量控制和管理的制度和实践，是企业财务管理工作的重要环节。它既是会计、财务等管理系统的核心环节，也是实施企业战略的有力手段。



基本概念

一般而言，现金出纳管理是指通过收支管理、流程监控、费用核算、资金分配等方式，完成企业的现金支付和收取，并进行记录和核算，以使其现金流能够有效地使用、审控，加强现金运用管理，实现资金有效分配、保障资金安全和防范风险。
它是企业财务管理工作的一个重要组成部分，是把握企业财务活动的一项重要技术。现金出纳管理要求能够根据企业财务管理需要，有效地实施现金支付和收取，科学地开展资金审批，确保现金流管理安全有效。

功能

现金出纳管理的功能主要有四个方面：

1、实施现金收支管理。此功能包括实施收支核算、流程监控等环节。收支核算是分析企业经营收入、支出及其变化，记录收支及资金运用状况的重要工作，主要包括对企业各类收支情况进行记录，采用现金管理的合理的方式，以实现公司的现金流量控制，还要针对公司内部形式银行，外部形式银行，供应商，客户和个人账户，日常现金收支及资金流动，月度结转现金、库存现金，作出预期审批，以把握企业经济利益最大化，确保其财务项目能得到及时、正确的执行和操作。

2、确保现金安全。这就需要按照正规的工作流程，通过定期检查，及时、合理地进行现金的收取和使用。另外，它还要加强对现金的安全管理，实施防护措施，把握资金安全。

3、完成费用核算。这就要求企业能够定期检查，准确、及时地记录现金收支完成。费用支出核查主要是确定是否符合合法法规，支出内容是否符合实际情况，支出金额是否符合合同协议；费用收款核算，要确保收款金额是否正确，到款账户是否合法清楚，收款方式和费用使用是否正确，应收账款有效对账等。

4、实施资金分配。现金出纳管理中，需要强调资金的合理分配，尤其是在业务量、客户种类、资金利用率等多方面，有效地控制企业的资金流向，收受营收，以及资金的有效利用，使其成为企业更好的实现企业发展战略的有力手段。

重要性

现金出纳管理的实施，可以更好地提高公司现金流量，有效管理资金分配，更有效地完成企业的经营管理，