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1、德勤管理咨询（上海）有限公司北京分公司财务视角下的科创板发行上市审核关注重点财务视角下的科创板发行上市审核关注重点2023年9月1 2023。欲了解更多信息，请联系德勤中国。德勤管理咨询（上海）有限公司北京分公司主讲人主讲人主要客户及项目经验主要客户及项目经验刘宽先生的代表客户包括：红杉资本、高瓴资本、招银国际、国寿大健康基金、腾讯资本、中金资本、阳光融汇、光大资本与汉瑞祥等。其近期代表性医疗项目经验如下：近期为红杉资本投资境内OCT研发与制造商股权提供财务尽职调查服务。近期为红杉资本投资博睿康股权提供财务尽职调查服务。近期为红杉资本投资爱博泰克股权提供财务尽职调查服务。近期为红杉资本投资境内

2、AI助听设备研发与制造商股权提供财务尽职调查服务。近期为红杉资本拟投资境内IVD业务公司股权提供财务尽职调查服务。近期为红杉资本拟投资若干境内内窥镜研发与制造商股权提供财务尽职调查服务。近期为红杉资本拟投资境内3D齿科打印研发与制造商股权提供财务尽职调查服务。近期为红杉资本与高瓴资本联合投资景昱医疗股权提供财务尽职调查服务。近期为中金资本拟投资科亚医疗股权提供财务尽职调查服务。近期为腾讯资本拟投资某创新药公司股权提供财务尽职调查服务。近期为招银国际拟投资某IVD业务公司股权提供财务尽职调查服务。近期为招银国际拟投资某医疗器械公司股权提供财务尽职调查服务。近期为某头部基金拟投资国内某CRO公司股

3、权提供财务尽职调查服务。近期为某基金拟投资深圳某生殖科IVD设备与试剂生产商股权提供财务尽职调查服务。近期为阳光融汇拟投资境内血管透析耗材制造商股权提供财务尽职调查服务。近期为光大资本拟投资创新药研发的生物技术公司股权提供财务尽职调查服务。近期协助汉瑞祥拟收购境内某牙科材料销售网络提供财务尽职调查服务。近期为某眼科创新药研发公司拟进行股权融资提供卖方财务尽职调查服务。个人简历个人简历总监，并购交易服务总监，并购交易服务刘宽刘宽专业背景专业背景刘宽先生是德勤VC/PE客户服务总监，拥有超过15年并购交易及审计服务经验。他的服务领域涉及生命科学与医疗、半导体、先进制造等多个行业。刘先生曾协助多家投

4、资机构及企业执行其在中国内地、欧洲、美国及东南亚等地的投资项目之财务尽职调查工作。专业资格或个人成就专业资格或个人成就南开大学经济学硕士特许金融分析师中国注册会计师美国注册会计师电话：+86 10 8512 4246手机：+86 158 0158 8556Email：联系信息联系信息2 2023。欲了解更多信息，请联系德勤中国。德勤管理咨询（上海）有限公司北京分公司IPO审核关注重点审核关注重点(科创板科创板)科创板股票发行上市审核32个问答（“科创板32条”）概览财务相关财务相关非财务相关非财务相关1.多套上市标准的适用（问题1）2.尚未盈利或存在未弥补亏损的信披要求（问题2）3.发行条件中

5、的重大违法行为的理解（问题3）4.关于持股层次复杂的申请的信息披露要求（问题5）5.发行条件中董事高管与核心技术人员没有发生重大不利变化的理解（问题6）6.市值指标的理解（问题8）7.发行人符合科创板定位的把握（问题9）8.关于核心技术的信息披露要求（问题10）9.整体变更股份有限公司时存在累计未弥补亏损的信息披露要求（问题13）10.涉及国家机密与商业秘密的豁免披露（问题16）11.复杂股东结构的规范（问题17）12.申报前后新增股东与股份锁定的披露及核查要求（问题18）13.出资瑕疵（问题19）14.来自上市公司的资产核查（问题20）15.实际控制人的认定（问题21）16.没有或难以认定实

6、际控制人的锁定期安排（问题22）17.共同投资行为（问题24）18.三类股东的认定和披露要求（问题25）19.同业竞争，发行条件中重大不利影响的理解（问题4）20.研发投入占比的认定（问题7）21.员工持股计划（问题11）22.期权激励计划（问题12）23.研发支出资本化的信息披露要求（问题14）24.政府补助的信息披露要求（问题15）25.发行人租赁股东房产或专利技术来自控股股东的授权（问题23）26.对赌协议（问题26）27.同一控制权的认定（问题27）28.客户集中度（问题28）29.持续经营能力（问题29）30.财务内控的规范性（问题30）31.第三方回款（问题31）32.会计政策与估