银行出纳短款是什么？一文讲清

银行出纳短款简介



银行出纳短款是指银行在处理客户资金交易过程中，由于文件、现金等原因导致银行资产余额不足，需要向恒生银行补短款的情况。银行出纳短款是一种银行工作中比较常见的问题，也就是说，由于银行在业务处理过程中出现的异常情况，导致用户现金资产余额小于理论资产，必须从恒生银行补短款，以调整清算。

如何解决银行出纳短款问题

第一，完善客户办理业务流程，优化客户资料管理制度，规范客户资料的登记、管理，确保资料完整、权威、真实，以确保客户资料的安全、准确。

第二，改进现金管理，强化内部现金清算流程，提高现金管理业务的执行能力，把现金管理的把握位置放在正确的位置，合理调配现金流动资金，提高资金利用率，保证原则性现金支付，减少出纳短款。

第三，建立与恒生银行资金调拨协议。由银行出纳人员了解流程，根据银行出纳结算实际情况，与恒生银行合作，建立一定数量的资金协议，实时或定期向恒生银行调拨资金，用于客户 报付现金等资金结算差额，根据实际情况决定是否调拨资金。

第四，坚持现金事务复核结账监督。出纳室要建立管理制度，定时开展实体账内现金清算核对，定期开展凭证与账务的完整性检查，以确保系统中的文书及凭证与出纳室实物现金数量相符，以及现金支付、收款凭证的正确性，以减少银行出纳短款发生。

第五，细化现金清算处理程序。强调客户付款采用优先原则，即现金收入首先应押金支付或抵押品，优先使用银行卡结算，安排出纳部门记录日常收支情况。建议收支相关人员尽快完成登记录入系统，进行时时缴款、结算报表、财务复核等出纳相关工作，以避免出纳短款问题。

通过以上措施，将有效地帮助提高银行工作效率，有效地解决银行出纳短款问题，提升银行业务及服务水平。与此同时，对于解决银行出纳短款问题，银行应当设立完善的责任追究制度，严格按照岗位的职责和责任，完善财务管理，有效解决银行出纳短款问题。

银行出纳短款是指银行出纳从收取资金中少取走一部分，而不将这部分资金如实记录在财务账上，即造成短款。因此，银行出纳短款是一种财务违法行为，严重损害企业利益。

一、表面形式和危害

银行出纳短款的表面形式是出现资金短缺，收入比实际金额少而且不明确。在日常收银过程中，可能由于疏忽或环节不齐全，导致收取资金无法如实记录在财务账上，而最终，一部分资金会被银行出纳带走，造成短款。银行出纳短款不仅会对企业的日常运营造成不利影响，还会让企业面临很多诉讼风险，最终影响企业正常经营秩序。因此，企业一定要采取有效措施，确保出纳短款不发生。

二、相关责任和控制

银行出纳短款的发生不仅会使金钱短缺，还会影响企业的财务审计和税务工作，甚至导致企业遭受行政处罚。因此，企业应采取有效措施，加强银行现金收付款的管理。

首先，企业要细心斟酌安排银行出纳，要是能选择经验丰富的人员，切实提高银行出纳的专业技能和能力。同时，企业可以增加现金审核环节，加强现金资金审核，对出纳资金的下账和支付进行审核，保证财务的严谨和准确。

再者，企业也可以创新实施分级收费，合理设置各种收费价格档次，把报销和支付的规模和付款时间合理地安排在不同收费水平中，鼓励和引导出纳理性支付，以促使企业节约支出。

最后，企业需要加强日常监督，定期对出纳账户和日记帐进行审计，及时发现问题，切实保护企业的合法权益。

总之，银行出纳短款是企业经营过程中的一种危险行为，企业应重视起来，加强管理，实行分级收费，开展定期监督，从而有效地预防出纳短款的发生，确保企业资金的安全和正常经营的秩序。