出纳做什么？

什么是出纳？



出纳又称为财务助理，它是一种职业性质的职位，可能隶属于会计部、财务部和财务支持部。出纳的主要任务是管理公司现金流和银行账户，负责记录现金、收付款及现金报告等。出纳的职责和职能很广泛，包括日常的付款任务、编制对账凭证、编制收款凭证、进行日常监督等，是一个全面的职业岗位。

出纳的主要职责

（一）处理现金及收付款的日常事务：出纳要定期检查账户余额，根据实际情况调整预计支付金额，从而保证公司内部现金流的稳定；并负责从日常应付款项中提取银行承兑汇票、银行支票和其他款项；在收付款时要注意核实相关文件，如银行分期付款单等，确保公司的收付款正常进行；

（二）管理银行账户：出纳要定期核对公司账户的余额，记录账户变更及银行承兑汇票的到账情况；同时定期处理账户转账、购买、汇票支付、记录业务发生处的现金安排，确保不出现财务风险和单一账户现金资金分配不合理的情况；

（三）编制对账凭证和收款凭证：出纳要负责根据财务部门的要求准确准时的报送现金和银行账户的对账凭证；在处理收款时，要根据实际情况编制准确的收款凭证，及时录入到财务系统。

（四）监督日常财务活动。出纳在日常的现金处理过程中要严格监督，以避免发生财务问题。同时，要及时更改和完善财务控制制度，确保准确对客户和供应商的收付款。

出纳行为的基本原则

（一）财务原则：出纳在处理现金及收付款时要注意节流，务必按照服务标准要求和财务管理制度执行，并且要遵守公司有关财务预算的内部管理规定，保证财务资源得到合理分配；

（二）审查原则：出纳要及时核对财务凭证是否真实可行，确保财务处理过程的充分严谨，并且要进行定期的财务审核，以确保财务处理的正确性；

（三）分析原则：出纳要能够合理的将收付款和现金流分析整合，以灵活的处理账户和日常工作流程，并进行财务风险分析；

（四）风险识别原则：出纳要能够按照财务管理制度有效的识别财务风险，其处理方式及时有效，确保公司资金安全；

出纳的工作技能

（一）系统管理技能：出纳要具有优秀的系统管理训练技能，特别是要求有精通计算机操作的相关技巧，以保证准确、及时的完成工作；

（二）记录技能：出纳要具有敏锐的分析和发现问