存定期怎么做会计凭证？一文讲清

一、定期存款会计凭证的概述



定期存款会计凭证是指定期储蓄银行行为的账务凭据，企业向银行开立定期存款时，必须依据该行为业务活动发生，准备和制作相应的会计凭证，以记录银行账户等财务变动情况。定期存款会计凭证中，其贷方项目是存入银行的存款，借方项目则是如下项目，主要有借方贷款、借方支票、借方现金、借方财务费用等项目。

二、定期存款会计凭证的介绍

1、定期存款会计凭证的凭证摘要

定期存款会计凭证发出的凭证摘要，主要有“收取银行定期存款本金”、“付款支票”、“结算支出”、“定期存款手续费”等几项，其中收取银行定期存款本金主要是企业预存的款项，付款支票主要是企业支付给银行的款项，结算支出指企业发出的现金支出，定期存款手续费主要是指企业为了存款获取安全感，付给银行的外部维护费用。

2、定期存款会计凭证的账户科目

定期存款会计凭证主要有借方科目三项，银行存款科目、现金科目和其它应收票款、应收账款等贷方科目。

借方科目是：银行存款科目，代表企业尚未到期的定期存款；现金科目，表示企业通过现金向银行开立定期存款；应收账款科目，表示企业已经进行了定期存款，只是尚未到期，因此仅出现在应收账款科目中；支票科目，表示企业通过支票向银行开立定期存款，这类凭据也仅出现在应收账款科目中。

贷方科目是：银行存款科目，表示企业已经将款项交付给银行，这类贷方科目也仅出现在银行存款科目中；现金科目，表示企业通过现金向银行开立定期存款；其他应收票款科目，表示企业通过支票或者其他来源的资金向银行开立定期存款，这类贷方科目也仅出现在其他应收票款科目中；财务费用科目，表示企业支付出去的手续费等费用，这类贷方科目也仅出现在财务费用科目中。

三、定期存款会计凭证的制作

1、首先，根据客户的存款协议，准备开立定期存款所需的相应资料，包括营业执照、公章、联系电话等资料。

2、其次，经过审核签字，确定客户开立定期存款期限，并确定其收取的利息，存款期限可以以月数为基本单位来计算，如客户需要存3个月的期限，则期限数填写为3。

3、再次，根据情况，选择正确的凭据类型进行记账，定期存款的凭据类型一般有收据、支票、发票等，客户必须准备如实填写多种凭据，以证