库存现金收支的规定是什么？一文讲清

库存现金收支是企业收入科目、支出科目下操作，即进行现金的收入和支出。根据《企业会计准则》，现金收支应该以一定的规定实施。因此，它的规定对企业来说是至关重要的，以下特别介绍其规定：



一、关于现金收支的记录

1、现金收支应当在发生后立刻记录。

重要性：及时记录现金收支是营运情况监控、业务稳定运作和企业利润保障的重要因素。

2、每一次现金收支都应当由2位以上的工作人员记录，并交由有权的主管审核。

重要性：防止现金收支出现异常，保证现金收支信息的准确性，确保企业资金安全。

3、现金收入应当根据账户余额、现金支出应当根据账户余额做好记录，以防止可能出现的金额倒置，造成误差。

重要性；避免由现金记录带来的差额，确保企业资金及时准确的被记录。

二、关于现金收支的报告

1、企业应当根据资金需求，及时准备现金收支资料，以免延迟企业的资金和经营，损失企业的利润收益。

重要性：及时准备现金收支的报告会有助于准确反映企业的营运情况，帮助企业掌握资金流动和营运情况，有助于加强财务控制，做到及时、准确准确的记录企业的实际收支。

2、现金收支的报告应当定期更新，以便定期监督企业财务状况，及时预警企业财务风险。

重要性：要向董事会、股东、实际控制人及其他财务管理部门及时报告企业的现金收支情况，定期开展企业财务风险识别及控制。

三、关于现金收支现金管理

1、企业应当采取合理的安全措施，防止误用现金或经办不当而导致现金的损失。

重要性：采取一定的安全措施是保障企业现金收支正常运行的重要措施，有助于防止现金的损失和恐吓。

2、应当定期实施现金盘点，以验证财务状态是否正确，并严格落实现金的收支人员责任制度。

重要性：现金账目的现金盘点可以帮助企业及时发现现金收支出现的异常。实施人员责任制可以加强对收支现金的管理，避免可能的误用现金。

总之，现金收支规定对于企业来说至关重要，既保障现金流的正常运行，有助于稳定企业的营运，当现金收支存在异常时，及时发现和处理，避免可能的大的损失。此外，在进行现金收支操作时，企业需要采用合理的方式和规范的流程，以确保财务信息传输的准确性，维护企业正常经营和发展，维护企业的资金安全。