零用现金、小额出纳金是什么？一文讲清

零用现金、小额出纳金（cash float）是指企业将金额较少的现金放在一起形成的一种现金管理策略，主要是为企业的日常现金业务提供便利的、及时的、灵活有效的服务。



一、零用现金和小额出纳金的概念

零用现金和小额出纳金都是现金形式，是现金管理程序中必不可少的一部分，零用现金和小额出纳金都是指企业将零碎金额便利起见予以汇集，具有一定数量的现金流。

三、零用现金和小额出纳金的作用

1、便利企业的日常支付

零用现金和小额出纳金主要用于支付企业的日常开支。企业可以将其作为经常性支出或每天分批循环支付，从而满足往来交易的需要。

2、保证现金流动性

每一家企业都需要拥有一定数量的现金来维持其正常的经营活动，并为供给商和客户实现正常交易提供资金保证。零用现金和小额出纳金通过保证企业拥有足够的现金，可以有效地维持企业的现金流动性。

3、降低企业的财务风险

管理零用现金和小额出纳金可以使企业风险降低，既可以确保企业有足够的现金来支撑日常开支，又可以防止过多的现金被挥霍。因此，正确的零用现金管理可以为企业带来积极的财务效果。

4、提高管理的效率

零用现金和小额出纳金的管理不仅可以提高企业的日常财务支付效率，还可以提高管理者的经济分析能力，帮助政府部门将现金的利用效率最大化。

四、零用现金和小额出纳金的管理

1、合理安排现金流程

零用现金和小额出纳金的管理首先要合理安排现金流程。应充分考虑客户出入账款的情况、支付方式、发票要求和企业其他经营活动，以确保现金流畅。

2、历史数据的跟踪和分析

优化零用现金和小额出纳金的管理，应给予适当的历史数据的跟踪和分析，了解支出的变化和趋势，以便根据实际情况制定有效的零用现金管理政策。

3、制定有效的管理制度

根据实际情况，企业应制定有效的零用现金管理制度，明确现金支付及管理职能，形成一个有效的财务管理体系，有效防止现金被滥用。

4、完善现金记录管理

四、零用现金和小额出纳金的管理

1、合理安排现金流程

零用现金和小额出纳金的管理首先要合理安排现金流程。企业应实施正确的流程管理，确保正确的信息，确保会计凭证的真实可靠性，帮助企业对实时的财务数据进行准确的记录，以便及时发现问题并及时处理。

5、审慎把握现金收支

企业应合理使用零用现金和小额出纳金，识别支出