税收公平原则是什么？一文解释清楚

越来越多的国家和地区开始推广税收公平的概念，以更加公平的分配机制减轻人民的负担。根据国际宏观经济学家及政治学家的定义，税收公平就是指税收的收入分配能够尽量满足公正原则，每个社会成员都要基于相同的标准下缴纳合理数额的税收，并根据合理公正原则支出税收。



对税收公平原则进行分析，首先需要从收缴方面来分析。首先，应该在数量上，每个社会成员都要按照相同的税收程序缴纳税收，除了企业及个人的收入，还可以简单的从消费中收取税收，这样有助于实现对每个社会成员的公平与平等，按照国家税收政策执行，从而实现有效的税收分配。

此外，要达到完全的税收公平，就需要从税率上进行公平的分配，比如把低收入者的税率设置低一些，越高收入者按照比例越高的税率缴纳税收，把税率设置合理，能够让人民有一定的财务安全感，提高社会对税制改革的接受度。另外，要避免可能出现的大宗征税，并不三重征税，给社会成员的经济活动带来不必要的负担。

最后，还要考虑税收的支出方面，也就是政府怎样把税收忠实于法律，按照正确的规定去支出税收，这样有利于缩小收入差距。政府可以把税收用来支持发展弱势群体，造福普通百姓，使普通人民获得公平的社会保障。同时政府要理性支出，把税收运用起来，建设基础设施，完善公共服务，增强财政收支的规律性，降低地方政府的债务，优化财政支出，改善人民的生活。

综上所述，要实现可持续的税收公平原则，需要从收缴、税率到支出等方面，每一步都要把握公平原则，以促进社会的持续发展和社会的和谐稳定。



税收公平原则是指在制定收入税法以及缴纳税款时维护税收正义，如果不公平，则可能会损害经济发展，降低公民信任度，为此，需要实行税收公平原则，以提高经济发展和社会公正的水平。

一、税法平等性。平等原则要求不同人在般税征中受到平等的对待，不会因为国籍、职业、性别等因素而受到歧视，同时要求政府的税收政策不会对某一部分人产生不可接受的负面影响，而是为所有国民所享受。

二、税收公平性。这一原则要求税收不能过多压制社会底层，而是要有合理的负担分担原则，公平地分配财产贡献应相应地征收税款，正如英国著名的英格拉姆原则“声明付费与财力的对等性”的准则。

三、福利对等原则。根据这一原则，要考虑到所有受税人的生活水平，不论是城镇居民还是农村居民，要求政府福利政策应该能够照顾到社会不同阶层和弱势群体，以改善他们在社会上的不公平立场。

四、透明度原则。根据透明原则，政府应该以公开、透明、公正的方式对所有受税机构实施税收管理，为受税人提供税务指导，落实为人民服务的理念，从而更好地实现税收公平原则。

五、税收方便原则。为了实现税收公平原则，政府在实施过程中应将方便性放到第一位，尽量减轻纳税负担，提高纳税便利性，例如对微型企业实行的各项减税政策，这样可以减轻纳税人的负担，使受税人受到合理的待遇，也为税收公平原则的实践提供了可能。

综上所述，税收公平原则体现了最基本的政治正义，是建立稳定的法治，提高国家经济水平和公民素质发展的重要基础。因此，各国政府应当积极实行税收公平原则，重视各种受税人群体的权利，落实政府服务大众的职责，以真正实现收入税纳税公平原则的宗旨。