浙江新和成股份有限公司2021年年度财务报告（115页）.PDF

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1、浙江新和成股份有限公司 2021 年财务报告 1 浙江新和成股份有限公司浙江新和成股份有限公司 2021 年年财务报告财务报告 2022 年年 04 月月 浙江新和成股份有限公司 2021 年财务报告 2 财务报告财务报告 一、审计报告一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2022 年 04 月 13 日 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告文号 天健审20222358 号 注册会计师姓名 滕培彬、朱丽丽 审计报告正文审计报告正文 浙江新和成股份有限公司全体股东：一、审计意见一、审计意见 我们审计了浙江新和成股份有限公司（以下简称新和成公司）财务报表

2、，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新和成公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基二、形成审计意见的基础础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于

3、新和成公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。(一)收入确认 1.事项描述 相关信息披露详见本节财务报告五 20、七 39、十五 1 之说明。新和成公司的营业收入主要来自于营养品、香精香料和高分子新材料等的生产和销售。2021 年度，新和成公司营业收入金额为人民币 1,479,798.91 万元。根据新和成公司与其客户的销售合同约定，产

4、品销售属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：已根据合同约定将产品交付给客户，取得签字后的交货单，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入。外销产品收入确认需满足以下条件：已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益浙江新和成股份有限公司 2021 年财务报告 3 很可能流入。房地产销售属于在某一时点履行的履约义务。收入确认需满足以下条件：已根据合同约定将房产交付给客户，且客户签收交房单，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入。由于营业收入是新和成公司关键业绩指标之一，可能存在新和成公司管理层（以下简称管理层）通过不恰

5、当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。2.审计应对 针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；(4)对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、出库单、运输单及签字后交货单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方

6、式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；(6)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。(二)货币资金的存在性和完整性 1.事项描述 相关信息披露详见本节财务报告七、1之说明。新和成公司期末货币资金余额为人民币 595,290.96 万元，系新和成公司的主要资产之一。由于货币资金金额重大，其存在性和完整性对财务报表产生重大影响，因此我们将货币资金的存在性和完整性确定为关键审计事项。2.审计应对 针对货币资金的存在性和完