备用金还回单具附什么原始凭证？一文讲清

备用金还回单具附什么原始凭证？



备用金还回单是企业出纳室付款审核确认及备用金还回处理的重要环节，因此，其附件原始凭证必须确认完善。下面从以下几个方面详细分析：

一、备用金还回单具附相关报表

（1）财务申请
财务申请书是备用金还回时必须附件的原始凭证，包含信息如：项目名称，备用金金额，申请人、审核人，审核人报备经费用途，预计需要支出时间，备用金还回后附款银行、账户及金额等，以便审核完成与核算日志时，更有证据支持。

（2）银行存款簿
银行存款簿是由银行开具，该凭证由企业出纳室收到时，应当真实记录并保管。该凭证是企业收支差异、支付金额实际情况的重要证明，也是企业进行财务复核必要的依据，且是事后凭证佐证。

（3）备用金使用凭证
备用金使用凭证是指领取备用金的相关单据，有发票、类别明细等资料，是该备用金项目使用资金的明细记录和凭证，是备用金还回审核人凭此进行原支使用情况认定的依据。

（4）企业银行账户月对帐单
企业银行账户月对账单中，要记录备用金还回金额情况以及相关备注，由财务核定及记录，确认备用金已账使用完毕，且状态仍正常，以此作为财务报表月末核对的依据。

二、备用金还回单具附相关证明文件

（1）发放时具有的原始单据及封面、审核表
发放时具有的原始单据一般包括：付款请求，预算确认表，部门审批表，审批文件等，封面是指大标题内容的封面；审核表是指以格式化的方式形成的报告，定期实行复核，作为企业内部审计的依据。

（2）与银行交易相关的相关函件
与银行交易有关的函件，也是备用金还回单必须附件的原始凭证，可以反映备用金还回的收付处理情况，包括收款支付准备书、支付单据等；此外，有银行汇款传票、支付审批表等。

（3）备用金还回及再审核相关凭证
有还回备用金批准函、再审核相关凭证等，其中备用金还回批准函是有审批机关发出的，具有有效性；再审核相关凭证，一般在产生审核信息时，形成的相关凭证，如审核机关备忘录、审核信息内容等，以此为依据，便于查明备用金还回后，财务核算的正确性和完整性。

以上就是备用金还回单具附件原始凭证必须确认完善的分析，主要包括：报表、证明文件、发放时具有的原始单据及封面、审核表、与银行交易相关的相关函件、备用金还回及再审核相关凭证等，这些是备用金还回单的重要环节，其原始凭证必须确认完善，