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1、同刻微笑曲线,共期价值创造2020年中国银行业回顾与展望pwc普华永道#page#欢迎阅读第46期银行业快讯前言本期分析的38家上市银行,相当于中国商业银行总资产的75.49%和净利润的84.06%。具体分别包括三大类:2020年,新冠肺炎疫情给国内外经济带来了巨大冲击。在此环境工商银行(工行)中国银行(中行)下,中国银行业响应监管号召,大型建设银行(建行)邮储银行(邮储)商业银行积极扩大信贷、减费让利,成为(豫)农业银行(农行)交通银行(交行)实体经济复苏的中流纸柱。本期银行业快讯分析了38家招商银行(招行)光大银行(光大)截至4月10日披露2020年年报的股份制浦发银行(浦发)平安银行(平
2、安)商业银行A股和/或H股上市银行。疫情虽兴业银行(兴业)浙商银行(浙商)(嫁)中信银行(中信)然给银行业带来了一定的影响,潮海银行(潮海)民生银行(民生)总体上这些银行的经营依然稳健。除了特殊说明外,本刊列示的银宁波银行青岛银行重庆农商行行均按照其截至2020年12月31徽商银行江西银行广州农商行日经审计的资产规模排列,往期盛京银行贵州银行常熟农商行城市商业银九江银行锦州银行九台农商行数据均为同口径对比。除特殊注行及农村商业银行中原银行甘肃银行无锡农商行明,所有信息均来自公开信息披(23家)天津银行晋商银行江阴农商行露,涉及金额的货币单位为人民哈尔滨银行威海银行币(比例除外)。重庆银行泸州银
3、行郑州银行想要获取更多信息或与我们探讨中国银行业的发展,欢迎联系您“城农商行因地区差异显著,本刊对其的分析将按照地区进行分类。分类详情在普华永道的日常业务联系人,如下:或本快讯附录中列明的普华永道东北(4):哈尔滨银行、盛京银行、锦州银行、九台农商行:银行业及资本市场专业团队。环激海(3):天津银行、威海市商业银行和青岛银行;中部(6):中原银行、九江银行、江西银行、泸州银行、郑州银行、晋商银行;西部(4):甘肃银行、贵州银行、重庆银行和重庆农商行;9东南沿海(6):宁波银行、微商银行、常熟农商行、无锡农商行、广州农商行江阴农商行#page#设口S0综述:同刻微笑曲线,共期价值创造60上市银行
4、2020年业绩概览12一,经营表现1.整体净利润先抑后扬,中小型银行下滑明显2.非息收入减少及支出项增加,驱动利润下降3净利差与净息差持续收窄4,中间业务收入增速放缓,结构发生变化17业务分析1.信贷投放引领资产规模增长2.公司贷款快速增加,投向全面配合经济复苏4个人贷款增速放缓,消费类信贷走弱5.债券投资持续增长,非标规模进一步压降6.负债结构稳定,质量管理受关注7.理财净值化转型持续推进,多措并举迎接新挑战三,资产质量291.不良额与不良率“双升”,逾期率下行持续加大不良资产处置力度3中长期资产质量压力需积极应对88四,资本管理1.资本充足率总体平稳,城农商行普遍下降2,资本补充渠道多元化
5、,多途径缓解资本压力3.中长期资本规划任重道远专题探讨22专栏一:碳中和背景下,上市银行的可持续发展与绿色金融之路27专栏二:数字人民币试点进行时,未来机遇可期4普华永道#page#综述:同刻微笑曲线,共期价值创造#page#多项监管新规支持银行业有序健康发展信贷政策配合房地产综合调控。为做好房地产金融管理,监管部门积极探索创新宏观审2020年,面临复杂内外部环境的考验,我慎工具,从供给和需求两侧入手,建立房地国金融监管机构迎难而上,积极部署各项措产融资长效机制。一方面试点了房企融资新施,确保银行业健康有序发展。规“三道红线”,另一方面出台关于建立银行业金融机构房地产贷款集中度管理制度资管新规
6、过渡期延长。2020年7月,中国人的通知,对银行业金融机构采取额度管控。民银行(以下简称“人民银行”或“央行”以上政策旨在增强银行业金融机构抵御房地宣布将关于规范金融机构资产管理业务的产市场波动的能力,助力房地产市场平稳健指导意见(以下简称“资管新规”)过渡康发展。期延长至2021年底;并实行“一行一策”,由金融机构自主调整整改计划;对于难以整强化会计信息与信息披露质量提升。资本市改到位的个别机构进行个案处理并实施差异场是为企业“输血”、盘活实体经济的重要化监管措施。一环。为此国务院于2020年发布关于进一步提高上市公司质量的意见,旨在提升互联网存贷款业务新规密集出台。为维护市上市公司治理水平
7、、提高信息披露质量,推场秩序,防范金融风险,保护消费者合法权动上市公司做优做强。在此背景下,关于益,一系列旨在规范商业银行互联网贷款及严格执行企业会计准则切实加强企业2020存款业务的监管新规定,于2020年及2021年年报工作的通知和关于进一步贯彻落年一季度陆续出台。包括:2020年7月发布实新金融工具相关会计准则的通知相继发的商业银行互联网贷款管理暂行办法;布,其中后者提示企业应关注预期信用损失2020年9月发布的中国人民银行金融消费法模型的假设和参数以及应当按照企业会计者权益保护实施办法;2020年11月发布准则的要求披露确定预期信用所损失采用的的网络小额贷款业务管理暂行办法(征求估计技
8、术、关键假设和参数等相关信息。意见稿);2021年1月发布的关于规范商业银行通过互联网开展个人存款业务有关事项的通知;2021年2月发布的关于进一步规范商业银行互联网贷款业务的通知。这些新的发布和实施,有利于商业银行合规稳健经营。银行业快讯#page#图4:上市银行盈利能力指标变化新冠疫情给银行业带来了一定的影响,2020年上市银行的经营整体呈如下特征:14.76%14.33%13.66%13.05%净利润增速回落,盈利指标下降11.80%本刊分析的38家上市银行,2020年整体净1.01%利润负增长0.11%,分季度比较,全年增0.96%0.94%0.93%长呈现先抑后扬超势。0.85%利润
9、下滑影响盈利能力指标,这些上市银行的加权平均净资产收益率(ROE)和平20172019201620182020均总资产收益率(ROA)均呈下降趋势;一加权平均净资产收益率一平均总资产收益率净息差和净利差也整体收窄。资产质量保持稳定,未来仍面临挑战表1:上市银行资产质量指标变化2020年上市银行的资产质量受到疫情影响,不良额和不良率双双小幅抬升,其中不良2017201820192020率微升0.04个百分点至1.51%。不良率1.56%1.53%1.47%1.51%上市银行整体逾期率有所下降,不良和逾逾期率1.99%1.86%1.69%1.49%期之间的剪刀差进一步缩小,主要是上市拨备覆盖率18
10、0.15%203.89%218.19%209.19%银行资产风险分类标准进一步超严,以及拨贷比2.80%3.11%3.21%3.16%延期还本付息政策的实施和不良资产处置力度加大等因素引起。本刊分析的38家上市银行2020年度预期信用减值损失同比增长1.850亿元,增幅14%,但拨备覆盖率和拨贷比较2019年有所下降。资本补充渠道进一步拓宽2020年上市银行资本补充渠道日益多元化,除了发行二级资本债等较为传统的方式外,永续债及非公开定向增发成为补充核心资本的优先选择。8普华永道#page#上市银行2020年业绩概览:大型商业银行净利润变动超势净利润增速放缓11.56611.36510,7601
11、0.276净利息收入持续增加,拉动5.63%9.871营业收入增长9,6851097790.909净利差和净息差收窄201520162017201820192020净利润(亿元)增速不良额增长、不良率上升利息净收入手续费及佣金净收入25,903.85亿元4.574.45亿元1,434.13亿元个109.87亿元个净利差净息差1.94%2.09%0.09百分点0.09百分点不良率变动超势不良贷款余额1.66%11.471.58亿元151%145%136%1.50%2,081.66亿元120162017201820192020银行业快讯#page#上市银行2020年业绩概览:城农商行净利润变动超势
12、净利润负增长,区域业绩分化16.94%12.73%.10.76%8.72933非利息收入明显减少11763Q.859净利差和净息差收窄201720152016201820192020资产质量压力仍在增速净利润(亿元)利息净收入手续费及佣金净收入2,528.76亿元282.17亿元37.67亿元仓25.88亿元1净利差净息差2.11%2.17%0.13百分点0.14百分点不良贷款余额不良率变动超势2.11%1.217.61亿元1.83%1.81%1.3891389合16.90亿元20162017 201820192020银行业快讯11#page#一、经营表现#page#1.整体净利润先抑后扬,中
13、小型银行下滑明显在复杂多变的内外部环境下,本刊分析的图5:上市银行净利润增长情况(单位:亿元)38家上市银行,2020年净利润增速于二季大型商业银行度触底,负增长9%,三、四季度负增长有3.177工行5%所缓解,全年盈利仍有所下滑,净利润1.63建行2.7365%万亿元,同比微降0.11%。2.164农行15%大型商业银行是各类上市银行中,唯一保中行2.0515%持盈利增长的群体。六家银行实现净利润59邮储6431691.16万亿元,同比增1.77%。交行796股份制商业银行实现净利润3,971亿元,同股份制商业银行比减少3.30%。九家银行中,六家正增长,980招行16%增速在1.1%至4.
14、86%之间;另外三家负增11999兴业877长的银行,变动区间较大。-1%浦发59014%36923家城农商行的净利润普遍下滑,整体同民生3519%比减少9.85%至763亿元。119g96中信4951%11%光大3792020年上市银行整体盈利水平下滑,但对平安29013%规模增长及资本补充具有刚性需求,因此浙商12613%整体加权平均净资产收益率(ROE)和平8A潮海17%均总资产收益率(ROA)较2019年均下降。其中,大型商业银行、股份制商业银行及城农商行*成农商行的ROA分别下降6个、11个及12个环汤海840%116%基点;ROE分别下降78个、193个及1.000中部124-%6
15、%个基点(注:1个百分点=100基点)。西部174-6%59东北34-63%4%18%东南沿海3472020vs2019 口2019vs2018口城农商行因地区差异显著,本刊对其的分析将按照地区进行分类。分类详情东北(4):哈尔滨银行、盛京银行、锦州银行、九台农商行:环激海(3):天津银行、威海市商业银行和青岛银行中部(6:中原银行、九江银行、江西银行、泸州银行、郑州银行、晋商银行;西部(4):甘肃银行、贵州银行、重庆银行和重庆农商行:东南沿海(:宁波银行、微商银行、常熟农商行、无锡农商行、广州农商行、江阴农商行。银行业快讯13#page#2.非息收入减少及支出项增加,驱动利润下降图6:上市银
16、行净利润增速杜邦分析2020年上市银行营业收入的增长主要依靠利息净收入提振,中间业务收入受减费让大型商业银行12.02利政策影响,对利润贡献有限。同时,伴随年内金融市场的波动,汇率、利率及资产价格波动导致其他非息收入下降。另一方面,随着信贷风险暴露,2020年银行业信贷成本上升显著。本刊分析的38家上市银行信用减值损失合计同比增长14%对净利润增长产生明显抵减效应。同时,银行业加强数字化转型,强化零售布局,持续加大了科技与专业人员投入。上述因股份制商业银行素共同作用下,上市银行全年净利润同比下降。大型商业银行利息净收入增长能够覆盖信贷成本的上升,全年实现净利润正增长股份制商业银行利息净收入增长
17、不能覆盖信贷成本的上升,且由于运营成本进一步上涨,全年净利润出现一定幅度下降。城农商行利息净收入增长虽能够覆盖信贷城农商行成本的上升,但受其他非息收入下降、运营成本上升的影响,全年净利润大幅下降。14.93%0.61为避免异常值对数排鲁加则减少净利润。14普华永道#page#3.净利差与净息差持续收窄2020年,市场利率整体下行,以及在银行图7:上市银行净利差、净息差变化趋势业让利实体经济的大背景下,各类上市银行的净息差和净利差不同程度收窄。大型商业银行大型商业银行持续下降,股份制及城农商2.20%2.18%行净息差、净利差水平从2019年高点回落,2.11%2.10%2.09%城农商行降幅最
18、大2.08%利率下行环境中,上市银行的生息资产收2.03%2.00%1.98%益率和计息负债付息率虽然均有回落,但1.94%前者降幅大于后者。这主要因为客户存款20162017201820192020成本存在刚性,在存款市场竞争日益白热化的情况下,部分银行的客户存款付息率股份制商业银行持平或有一定程度上升。2.31%2.23%2.16%2.03%2.2292.16%1.91%2.03%2.00%表2:生息资产收益率及计息负债付息率变动及构成1.75%收益率同比变化及主要组成贡献201620172018201920202020(变动的单位为百分点)收益率变动贷款*投资同业及其他城农商行3.68%
19、-0.07大型商业银行-0.20-0.083-0.052.32%股份制商业银行4.44%-0.072.31%-0.29-0.10-0.12城农商行4.729+0.05-0.06-0.272.17%2.06%2.24%2.17%1.93%2.11%付息率同比变化及主要组成贡献2020(变动的单位为百分点)1.92%1.90%发行债券同业付息率存款变动及其他20172020201620182019-0.06大型商业银行1.74%-0.11-0.05-0.23-0.01-0.1310.09股份制商业银行2.28%净利差净息差2.61%城农商行-0.14+0.09-0.07-0.16“上述2019年数
20、据来源于各家银行2020年年报银行业快讯15#page#4.中间业务收入增速放缓,结构发生变化2020年银行业积极落实各项减费让利政策,图8:上市银行手续费及佣金收入构成上市银行总体手续费及佣金收入增速放缓,结构有所变化,银行卡占比下降。24927%银行卡大型商业银行手续费及佣金收入增速显著17915%代理委托下降。收入结构保持稳定,增长主要由代12%13%托管及受托理委托业务及理财业务收入增加带动结算及清算13%13%承销及咨询9%8%89理财服务89股份制商业银行2020年手续费及佣金收入担保承诺6%6%增速仍超过2019年,主要由代理委托业务其他11911%收入增长拉动。20202019
21、城农商行手续费及佣金收入增速放缓,银图9:上市银行手续费及佣金收入增速行卡业务及代理委托业务贡献度大幅下降,13.31%12.48%理财业务收入占比大幅提升。11.07%10.10根据财政部关于严格执行企业会计准则7.69%切实加强企业2020年年报工作的通知,部分上市银行相应作出调整,将信用卡分期还款业务形成收入由手续费及佣金收入调整为利息收入。调整后,各类银行不仅大型商业银行股份制商业银行城农商行银行卡收入占比降低,手续费及佣金净收2020年增速2019年增速入占营业收入的比例也不同程度下降。这一规定将对上市银行中间业务规划,经营目标设定带来直接影响。图10:上市银行手续费及佣金收入占营业
22、收入比例变化28%20%19%8%13%大型商业银行股份制商业银行城农商行U2020口2019重述后82019重述前16普华永道#page#二、业务分析#page#2.公司贷款快速增加,投向全面配合经济复苏2020年末,上市银行贷款余额112万亿元,在疫情防控、帮助企业复工复产和普惠比2019年末增加12万亿元,增幅12.19%。金融政策引导下,继续支持小微和民营贷款结构维持稳定,个人贷款占比41%,公企业贷款,服务业中的批发零售业贷款司贷款占比55%,其余为贴现票据。增速和增量占比都有大幅提高;个人贷款未延续近年零售转型大潮下的高增长,2018年至2020年增速呈现放缓的超势,比较2019年
23、下降明显。在坚持房子的居分别为16.92%、14.66%和13.27%;公司住属性原则下,2020年监管机构出台进贷款增速不断加快,2018年至2020年分别一步的房地产贷款调控组合拳,提出房为5.30%、8.24%和11.97%。企融资新规“三道红线”,并出台关公司类贷款方面,2020年上市银行全面服务于建立银行业金融机构房地产贷款集中实体经济,主要表现出如下特征:度管理制度的通知,对银行业金融机构采取额度管控,以增强银行业抵御房加大制造业转型升级的支持和战略性新地产市场波动和防范风险的能力。兴产业等领域资源倾斜,制造业贷款增速和增量显著高于去年同期;继续对基础设施领域加大信贷投放,新型基础
24、设施、新型城镇化、交通水利等重大工程建设,城市建设、交通运输、水利和公共设施等行业贷款保持高增长;表3:上市银行公司贷款部分行业增长情况2019余额2020余额20192020增速(万亿元)(万亿元)增速8.589.541%制造业11%24.3628.26129以基建为主的行业16%9.7613%-交通运输、仓储和邮政业8.5215%-电力、燃气及水的生产和供应业4.174.572%10%4.61149-水利、环境和公共设施管理业3.8320%-租赁和商务服务业849.3214%19%房地产业5.636.2915%12%1%批发零售业3413.8914%8%其他行业8479.4912%境内公司
25、贷款合计9950.4557.4714%银行业快讯19#page#3.大型银行普惠贷款投放和让利明显表4:大型商业银行披露新发放普惠贷款利率水平2020年,上市银行业务继续贯彻国家关于普惠金融的发展战略规划,加大对小微企2019变动(基点)2020业的信贷支持力度。在新冠疫情背景下,工行4.52%4.13%39建行4.95%4.31%-64监管出台多项政策要求对普惠小微贷款应农行4.66%4.18%48延尽延,加大信用贷款投放力度,支持小中行4.30%393%-37微企业复工复产。政府工作报告中提出,交行4.08%不适用未披露大型商业银行普惠型小微企业贷款全年增注:大型商业银行中,邮储银行未披需
26、相关数据。速要高于40%;同时,银保监会在原“两增两控*”的要求下,2020年初又提出,新普惠型小微企业综合融资成本要再降0.5表5:大型商业银行和股份制商业银行2020年普惠贷款情况个百分点。普惠贷款余额普惠贷款增速整体贷款增速(亿元)截止2020年末,大型商业银行普惠贷款余工行7.45258%11%额达到4.38万亿元,增速48%,高于股份建行14.524519612%制银行29%的整体增速。农行9.61562%14%中行6.11748%9%从让利水平来看,披露了新发放普惠贷款邮储8.01223%15%利率的五家大型商业银行,2020年较2019交行2.60859%10%年全年平均利率水平
27、下降45个基点以上,招行5.30717%12%浦发2.71033%13%最多达64个基点,让利幅度明显。中信3.02548%12%兴业2.03361%为保持对小微企业的金融支持力度不减16%民生4.52812%10%确保小微企业融资更便利、综合融资成本光大2.01330%11%稳中有降,普惠小微企业贷款延期还本付平安2.82839%16%息政策延期至2021年12月31日。浙商2.03519%17%潮海432195%26%即合理控制小企业贷款资20普华永道#page#专栏一:碳中和背景下,上市银行的可持续发展与绿色金融之路气候与环境变化引发的自然灾害与经济损失逐渐增加,以栖性资源环境为代价换来
28、的发展已无以为继。截至2020年末,包括中国在内全球已有100多个国家或地区提出净零排放或碳中和目标。然而,碳中和不仅需要节能减排,未来还要加强投资,通过技术突破提升能源使用效率。银行业在引导和推动绿色产业发展,助力落实环境、社会及治理(ESG)投资政策方面可发挥重要作用,绿色金融有望成为商业银行的重要业务领域。发展绿色金融,上市银行在行动近年来,为营造绿色可持续发展之路,我国已出台多个规范性文件,指导企业负责任地在环境、社会及治理(ESG)体系中,环发展(参见表4)。例如,香港交易所已经境责任是近年来上市公司特别要关注的领域,明确表示,上市公司的董事会需要对ESG尤其是如何实现碳达峰、碳中和
29、目标。本刊事宜的监督负责,ESG风险管理要列入董分析的上市银行,特别是六家大型银行和九事会的管治目标。家股份制商业银行,近年来均综合运用绿色表6:近年来各机构发布的相关规范性文件信贷、绿色债券、绿色租赁、绿色信托等金融工具,持续推动绿色金融建设。具体手段发文机构文件名包括:从战略高度打造“绿色银行”;将绿原中国银监会关于加强银行业金融机构社会责任的意见色理念纳入企业核心价值观;将绿色信贷、中国绿色金融纳入绩效考核体系;在年报中对其中国银行业金融机构企业社会责任指引银行业协会开展的各类绿色金融业务做出专门披露等。关于加强上市公司社会责任承担工作暨发布上海(上海证券交易所上市公司环境信息披露指引)
30、证券交易所“十四五”是实现碳达峰的关键时期的通知人民银行等李克强总理在2021年3月的政府工作报告关于构建绿色体系的指导意见七部委中指出,“十四五”期间要推动绿色发展,银行业存款类金融机构绿色信贷业绩评价方促进人与自然和谐共生,落实2030年应对案(试行)气候变化国家自主贡献目标,加快发展方式人民银行关于印发(银行业存款类金融机构绿色金融绿色转型,协同推进经济高质量发展和生态业绩评价方案)的通知(征求意见稿)环境高水平保护,单位国内生产总值能耗和金融机构环境信息披露指引(试行)二氧化碳排放分别降低13.5%和18%。可见中国证监会上市公司治理准则未来一段时间是实现碳达峰的关键时期。香港联交所环
31、境、社会及管治(ESG)报告指引22普华永道#page#上市银行的机遇与挑战行业仍有差异,如何甄别不同行业、不同地区的投资机会是挑战普华永道将全球可持续发展及绿色金融的未来,概括为五大超势:风险管理变化。气候、环境风险有专业的定义和分类方法,不同于传统风险,要从转型缺口仍然巨大;绿色金融资产的不良率较低,资产质量优于其他资产,因此提升绿色/气候融资比例有2.随着“绿色”的标准逐步完善,绿色项利于提高资产质量和控制风险。目的吸引力将提升,相关债券市场规模将进一步扩大;长期规划、尽早准备3.有鉴于碳交易机制是行之有效的控排工绿色可持续发展之路任重道远。上市银行面具,中国碳交易市场将全面启动,覆盖临
32、诸多机遇与挑战,应从战略定位、战略规电力、石油化工建材等能源密集;划与战略保障三个层次,构建中长期业务发进而影响价值和风险,让ESG投资逐渐期发展目标,通过管理机制、业务发展和品成为主流;牌建设等三方面,长久推动低碳经济转型,战略规划:围绕可持续金融和责任投资规划投融资活动。气候与环境风险管理规划、自身运营碳中和规划、信息披露和报告规划四方面,制定可未来上市银行在可持续发展和绿色金融方面理三个方面。战略保障:从管治架构、绩效考核及专业能力三方面入手。监管超严。应对气候变化在全球范围形成共识,国际上绿色和可持续金融政策法规将步调一致,监管也将越来严格,以督促银行加速实践气候环境风险;投资机会待甄
33、别。为实现碳达峰,未来绿色融资规模和占比进一步提升,成为商业银行的重要业务领域,然而可持续发展涵盖范围广,加上关于“绿色”的定义在不同地区的银行业快讯23#page#5.债券投资持续增长,非标规模进一步压降图13:上市银行金融投资组合结构变化近年金融业持续去杠杆、去通道化。在此背景下,商业银行调整资产结构,消化存量非标投资,加大买入标准化金融10%8%13号资产。其他34%2020年上市银行债券投资规模持续增长,45%基金非标投资规模进一步压降。其中,股份92%919制银行非标占比由20%下降至16%,城非标资产农商行非标占比由45%下降至34%。67%63%53943%在上市银行各类金融投资
34、中,债券依然债券占比较大。大型商业银行债券投资余额2020 2019202020192020201933.4万亿元,同比增长9%;股份制商业城农商行大型商业银行股份制商业银行银行债券投资余额10.09万亿元,同比增长14%;城农商行的债券投资余额达2.44:资产支持证券、理财产品、权益工具、存款证及同业存单及其他类型万亿元,同比增长20%。图14:上市银行持有债券结构变化政府债和政策性银行债,凭借低风险、低税负、轻资本、稳收益的特点,受到5%78企业债159615%17920%各类商业银行的青味,合计占全部债券16%18%投资规模约七成。17%1709%金融机构债10%具体来看,不同类型银行的
35、债券投资策25922%略各有偏重,大型商业银行和股份制银行2020年持续增持政府债,城农商行则政策性银行债73%69%更青映投资于收益率更高的企业债。58% 56%49%49%政府、公共实体及准政府债2020 20192020 201920202019大型商业银行股份制商业银行城农商行是指未在银行间市场及证券交易所市场交易的24普华永道#page#6.负债结构稳定,质量管理受关注2020年,上市银行的负债增长仍由存款驱图15:上市银行付息负债结构变化动。大型商业银行的存款涨8.14%,股份制39商业银行涨13.47%,城农商行涨13.40%。其他12%12914%1792020年央行货币投放带
36、来的同业负债付息13%20%13%率大幅下降,同业融资成本明显降低,对应付债券同业负债规模的拉动起到了一定的作用。但不同类型银行的取态不尽相同。84%82%三同业负债70%68%66%65%大型商业银行同业负债增长12.25%,规模达13.06万亿元。大型商业银行客户存款基存款础雄厚、付息成本长期处于行业较低水平,2020 20192020 2019202020192020年配置更多同业负债意图明显。大型商业银行股份制商业银行城农商行股份制银行虽然2020年度同业负债平均付息率低于存款付息率,但存款对资金来源的稳定器作用无法替代,因此同业负债平均增速低于存款增速。表7:上市银行存款及同业负债平
37、均付息率变动城农商行2020年度同业负债平均付息率仍变动幅度存款付息率2020年2019年(百分比)高于存款付息率,加之同业融入资金来源稳定性相对不足,更愿意提高付息率参与1.74%-0.06大型商业银行1.68%存款市场竞争。2.24%2.27%-0.03股份制银行2.54%2.45%0.09城农商行2021年3月23日,商业银行负债质量管理办法发布实施,对上市银行的负债质量提出更高管理要求。银行需要构建全面、变动幅度同业负债付息率2020年2019年系统的负债业务管理和风险控制体系;负(百分比)债质量管理的核心要素注重来源稳定性、1.92%2.45%-0.53大型商业银行结构多样性、与资产
38、匹配的合理性、获取股份制银行2.13%2.70%0.57的主动性、成本适当性、项目真实性;充3.16%4.69%-1.53城农商行分结合资产结构和流动性管理进一步探索优化负债结构,差异化设置负债管理指标和内部限额。银行业快讯25#page#7.理财净值化转型持续推进,多措并举迎接新挑战表8:2020年末银行业非保本理财产品存续情况2020年,银行理财产品存续余额稳步上升。根据中国银行业理财市场年度报告,20202019截至2020年末,银行理财市场规模25.86万金额变动产品类型余额余额(万亿元)亿元,同比增长10.51%,其中净值型产品占比占比(万亿元)(万亿元)存续余额17.4万亿元,同比
39、增长71.77%,净值型17.4067.29%10.1342.3797.27占比不断上升。债券仍是理财产品主要持预期收益型32.71%57.63%-4.818.4613.27有的资产,且占上升,非标投资及权益类合计25.86100%23.40100%2.46资产占比分别下降至10.89%和4.75%。资管新规正式实施进入倒计时,多家上市表9:2020年末银行业理财产品资产配置情况银行在其2020年度报告中提及了落实理财资产回表、计提拨备、有序处置存量资产点比变动20202019资产类型(首分比)等工作计划或已开展工作的情况。债券64.26%59.72%4.542021年,除了资管新规过渡期即将
40、结束,10.89%15.63%-4.74非标债权银行理财业务还将迎来新挑战:1)新金融9.05%5.46%现金及银行存款359工具准则实施,对理财产品净值计算及净6.62%6.5790.05拆放同业及买返值化转型与管理提出更高要求;2)需积极4.75%权益类资产7.56%-2.81准备、快速响应现金管理类理财产品的规4.43%5.06%范性文件出台;3)完善内部机制体制,有其他-0.63效管理关联交易和流动性。接融资工具、代客境外理财投资ODl、新增可投资另外,在理财业务市场竞争主体多元化的表10:2020年未理财子公司获批及成立情况超势下,商业银行、理财子公司还需持续获批年份成立年份理财子公
41、司名称加强人才储备与梯队建设,不断提升投研能力,在投资端形成差异化竞争优势;明20182019建信理财、中银理财确战略和实施路径,从“做资产”转型到工银理财、交银理财、农银理财、光20192019大理财、招银理财、兴银理财、中邮“做产品”,打造特色化产品体系,与银理财、杭银理财、宁银理财行整体战略形成联动与配合。微银理财、南银理财、苏银理财、汇20192020华理财信银理财、平安理财、青银理财、华20202020夏理财、渝农商理财广银理财、浦银理财、民生理财、2020尚未开业贝莱德建信26普华永道#page#专栏二:数字人民币试点进行时,未来机遇可期金融科技蓬勃发展,电子支付及各类数字货币方兴
42、未艾。然而,这也导致金融体系面临“去中心化”风险。由中央银行发行法定数字货币(CBDC),日渐成为国内外货币当局深入研究的课题。中国人民银行(以下称“人民银行”或“央行”)自2014年起展开数字人民币(DC/EP)的探索,并从2019年逐步试点,走在国际前沿。本文将探讨数字人民币发行给商业银行业带来的潜在机遇和挑战。中国是数字货币研究的先行者数字人民币的法律地位以广义账户体系为基础。任何能够作为唯一身份识别的信息,如全球大部分货币当局均开始关注央行数字货手机号、电子邮箱等均可成为账户,用户无币。国际清算银行在2020年末进行的一项需事先开立银行账户。数字人民币的用户信调研显示,包括人民银行、美
43、联储、日本央息及交易记录由央行掌握,对其他相关方厦行和欧洲央行等在内的65家央行(覆盖名,可同时兼顾实物现金的匿名性及反洗钱、72%世界人口和相当于91%全球产出)中,反恐融资、反逃税的监管要求。其数字钱包有86%已对央行数字货币展开研究。其中加设置有分级和限额安排,能实现支付媒介与勒比海小国巴哈马,已成为全球首个正式发受理终端不联网情况下的“双离线”支付。行央行数字货币(2020年10月)的国家。图16:央行数字人民币探索历程中国是央行数字货币领域的先行者。早在2020年至今2014年,人民银行已成立专门研究团队,陆续在深圳、苏州、雄安新区、成都及未来的对数字货币发行和业务运行框架、关键技术
44、、冬奥场景启动试点测试,2019年发行流通环境、面临的法律问题等展开研究。并相继增加上海、海南、在深圳、雄安、成都、长沙、西安、青岛、大连6个试点测试地区苏州进行封闭试点测数字人民币不同于电子支付试2018年数字人民币的定位,不同于近年来成为零售数字货币研究所搭建了支付主力军的第三方电子支付。前者是法定贸易金融区块链平台货币(即“钱”),相当于流通中货币2017年(MO),即以一种具有电子支付功能的加央行在深圳正式成立密数字形态对现有实物现金的替代;后者则数字货币研究所属于金融基础设施(即“钱包”)。2014年央行成立专门的研究团队数据来源:根据媒体公开报道整理而来银行业快讯27#page#商
45、业银行在数字货币生态中的重要作用餐饮服务、交通出行、购物消费、政务服务等多个领域,并在未来进一步丰富。可见数完整的货币流转包括发行、交易流转和回笼字人民币为商业银行提供了宝贵机遇,推动三个环节。数字人民币发行、流通、运营关其自身金融服务生态圈与数字钱包应用场景键在于“一币”、“两库”和“三中心”。深度融合。因此,在目前试点阶段,商业银一币指数字货币是央行担保并签名发行,代行就应结合自身的数字化转型,开展场景研表具体金额的加密数字串,即加密货币;两究、深挖客户需求,以此促进业务发展。库指数字货币发行库(央行)和数字货币商业银行库;三中心即认证中心、登记中心及提升科技能力。数字人民币的二元模式,需
46、大数据分析中心。要商业银行自行设计开发数字货币商业银行库,使其具备安全存储、高效对接央行发行商业银行具备成熟的信贷网络基础设施、支库和客户数字货币钱包。同时,客户数字钱付网络基础设施及较完善的信息科技系统,包既要充分匿名可控性,又要快速响应快速因此在数字货币的“一币”、“两库”和确权,这对商业银行在区块链技术应用和保“三中心”,以及“中央银行商业银密性的投入和研发提出更高要求,有助于促行”二元模式下将发挥重要作用。即:央行进科技能力的提升。是发行方,商业银行则扮演分销商角色。数字人民币机遇可期数字人民币作为一种创新,商业银行在懂数字人民币虽未有正式推出时间表,有鉴于其前景的同时,也不可忽略潜在
47、挑战。例试点如火如茶,多家上市银行入围参与,其如,法定货币除了纸钞外,还将以数字形式全面落地后给银行业带来的机遇值得期待。存在,这将使存取款变得更方便,商业银行可能需要提供更具吸引力的存款利率,或从降低运营成本。目前流通的现金仍为纸质,其他途径才能获得资金。从这个角度,数字为保证客户及银行自身财产安全,必须投入货币对商业银行客户的忠诚度乃至负债管理大量人力物力,对纸币进行清点核算、真伪将是一大考验。鉴别、运送储存和安保,这些日常运营产生刚性成本。数字人民币脱离纸钞的媒介,以加密数字串形式存在,既无折旧又无需实体空间,将减少银行经营支出。助推业务转型。数字人民币时代,商业银行将新增表外业务,如代
48、理央行数字人民币发行、数字货币钱包托管等;同时传统现金业务将会逐渐菱缩。另外,随着数字人民币应用范围扩大,使用场景也将覆盖生活缴费、28普华永道#page#三、资产质量#page#1.不良额与不良率“双升”,逾期率下行图17:上市银行不良率与逾期率变化截至2020年末,本刊统计的38家上市银行,不良贷款余额1.7万亿元,较2019年末增加大型商业银行15.37%;不良率微升0.04个百分点至1.78%1.51%。1.61%1.50%1.37%不良额与不良率“双升”,逾期率却有所1.5191.45%1.36%1.26%回落,下降0.20个百分点至1.49%。这主要是因为上市银行风险识别能力不断提
49、升、风险分类标准进一步超严及不良处置力度加大。2018201920172020大型商业银行不良贷款余额1.15万亿元较2019年末增加22.17%;不良率上升0.13股份制银行个百分点。同时,逾期贷款余额较2019年2.49%增加3.43%,逾期率下降0.10个百分点2.28%2.09%1.79%不良率升而逾期率降,这与大型商业银行强化风险识别以及资产质量分类严格有关。1.71%1.66%1.58%1.46%股份制商业银行不良贷款余额4,310.5亿元,较2019年末增加4.02%;不良率略降0.12个百分点。同时,逾期贷款额较2019年减2017201820192020少3.14%,逾期率下
50、降0.30个百分点。城农商行不良率和逾期率均下降,主要由于股份制商业银行在2020年大力处置不良资产。3.86%3.07%2.73%城农商行不良贷款余额1,217.6亿元,较2.6192.11%2019年末微增1.41%;不良率下降0.28个1.81%1.83%1.38%百分点。同时,逾期贷款额较2019年减少17.26%,逾期率显著回落1.13个百分点。2017201820192020不良率C逾期率30普华永道#page#2.持续加大不良资产处置力度图18:上市银行贷款核销及转出规模与不良贷款余2020年上市银行资产质量指标保持基本稳额情况(单位:亿元)定,很大程度是由于持续加大处置不良资产
51、的力度。大型商业银行核销仍然是最主要的不良资产处置手段。11.47220206.23938家银行的贷款核销及转出金额1.15万亿元,较2019年增加16.27%;38家上市银行06e62019信用减值损失同比增长1.850亿元,增幅5.93814%。9.02320185525大型商业银行贷款核销及转出金额6,239亿元,较2019年增加5.08%,占2019年末不良贷款总额的66.45%。股份制商业银行股份制商业银行贷款核销及转出金额4,3574.3102020亿元,较2019年增加27.09%,相当于20194.357年末不良贷款总额的105.14%,核销规模超过了上年的不良余额。4.144
52、20193.428。城农商行贷款核销及转出金额858亿元,较2019年增加76.61%,占2019年末不良贷款3,7992019总额的71.44%。1.21820201.20120194862018310不良贷款口核销贷款及转出银行业快讯31#page#3.中长期资产质量压力需积极应对图19:上市银行拨备情况2020年,为应对不良增加并前暗性地考虑疫情对宏观经济的影响,上市银行增加了拨备计提。截至2020年末,上市银行整体拨备覆盖率拨备覆盖率209.19%,拨贷比3.16%,保241.28%240.76%237.88%持较高水平。228.17%然而,由于不良贷款持续增长,上市银行215.279
53、207.87%的拨备覆盖率和拨贷比与2019年末比较均212.1796有所下降。205.07%203.07%181.04%193.75%大型商业银行拨备覆盖率下降显著,较176.49%2019年末降16个百分点;股份制商业银行较2019年末微涨2个百分点;城农商行较2019年末降25个百分点。2017201820192020拨贷比方面,大型商业银行微升较2019年末微升0.06个百分点;股份制商业银行和城农商行分别下降0.24和0.16个百分点。拨贷比2020年由于新冠疫情,国务院出台普惠小微企业贷款延期还本付息和信用贷款支持3.70%3.61%3.54%计划等纤困政策,并于2021年进一步延
54、至3.29%3.22%3.21%2021年12月31日。未来,上市银行仍将是3.19%为支持实体经济、支持普惠型小微及重点3.13%3.10%2.98%3.02%项目提供金融支持的中坚力量。对此,银?行业需持续密切关注资产质量变迁,积极2.67%应对和化解在中长期可能面临的不良压力。2018202020172019一大型商业银行一股份制商业银行城农商行变动,在分析时剔除锦州银行数据。32普华永道#page#四、资本管理#page#1.资本充足率总体平稳,城农商行普遍下降表11:上市银行资本充足率变化2020年,上市银行的资本充足率总体表现平稳。大型商业银行2016201720182019202
55、0工行14.61%15.14%15.39%16.77%16.88%大型商业银行得益于利润增速转正及各类建行14.94%17.19%17.52%17.06%15.50%资本工具常态发行,资本充足率普遍上升农行13.04%13.74% 15.12%16.13%16.59%中行14.28%14.19%14.97%15.59%16.22%股份制商业银行资本充足率表现分化。其邮储11.13%12.51%13.76%13.52%13.88%中六家上升,三家下降。内生资本不足导交行14.02%14.83%15.5%14.00%14.37%致中长期资本充足率承压。股份制商业银行2016201720182019
56、2020城农商行整体利润负增长,同时信用风险招行13.33%15.48%15.68%15.54%16.54%暴露及外源资本补充渠道较少,导致资本中信11.98%11.65%12.47%12.44%13.01%充足率普遍下降。民生11.73% 11.85%11.75%13.17%13.04%光大10.80%13.49%13.01%13.47%13.90%相对资本充足率,上市银行的核心一级资平安11.53%11.20%11.50%13.22%13.29%本充足率普遍承受更大压力。这主要是因浙商11.79%12.21%13.38%14.24%12.93%为这些银行的盈利增速放缓导致内生资本浦发11.
57、65%12.02%13.67%13.86%14.64%积累不足,资产规模扩张持续增加资本耗兴业12.02%12.19%12.20%13.36%13.47%用,核心资本的补充手段有限且增资条件装摇11.44%11.45%11.77%13.07%12.08%也较严格。2016城农商行2017201820192020图20:上市银行核心一级资本充足率变化东北12.17%12.54911.96913.51912.09%环潮海11.91%12.41%14.90%15.07%14.51%中部12.31%12.43%12.70%12.84%12.56%12.21%12.19%12.03%11.65%11.6
58、4%西部12.41%12.88%13.42%13.92%13.63%东南沿海12.17%12.77%13.31%13.66%13.45%9.76%9.63%9.58%9.36%9.47%9.63%9.27%9.43%9.30%8.98%20162017201820192020一大型商业银行一股份制商业银行城农商行34普华永道#page#2.资本补充渠道多元化,多途径缓解资本压力表12:上市银行资本补充相关融资情况(单位:亿元)2020年以来,大型商业银行和股份制商业银行持续通过发行优先股、大型商业银行融资类型募资规模(含拟发行,下同)永续债和二级资本债等方式补充银工行优先股、2,000二级资本
59、债行一级和二级资本农行永续债、二级资本债1.600建行二级资本债680(含外币工具20亿美元)城农商行资本补充渠道日益多元化,优先股、永续债中行1.678(含外币工具28亿美元)、二级资本债除永续债、可转债和二级资本债等邮储永续债、非公开增发1.700工具外,也通过公开发行和定向增交行永续债、二级资本债883(含外币工具28亿美元)发等股权融资工具补充以核心一级资本为主的各级资本。股份制商业银行融资类型募资规模招行永续债5002020年7月召开的国务院常务会议允400中信二级资本债许地方政府专项债合理支持中小银民生1.000二级资本债、可转债行补充资本金。多家城商行响应国平安300永续债家政策
60、号召,在2020年成功向地方兴业300永续债浦发1.300永续债、二级资本债企业等进行非公开发行,募集资金光大永续债400来补充核心一级资本。浙商250永续债潮海H股首发、二级资本债225(含H股首发134.7亿港元)从公开数据来看,上市银行市净率普遍不高,非公开发行的发行价高募资规模城农商行融资类型于公开市场股价,仍需持续强化核宁波180非公开发行、二级资本债心竞争力、提升价值创造,实现市299徽商非公开发行、二级资本债值的修复与有效管理。盛京150二级资本债锦州62非公开发行甘肃100非公开发行、二级资本债100九江非公开发行泸州非公开发行、永续债20晋商40二级资本债威海H股首次发行32
61、.66(亿港元)32泸州永续债、二级资本债150哈尔滨永续债80永续债重庆农商15无锡农商永续债注:募资规模除了特别说明外,其余均为人民币,以其他货币计价均未折币。银行业快讯35#page#3.中长期资本规划任重道远巴塞尔银行监管委员会(BCBS)于2017年一系列资本新规的出台,为我国商业银行资发布巴塞尔川:后危机改革的最终方案,本管理的实施和落地提供了指引,同时也提并将于2022年期在各国分阶段实施。出了更高的要求我国也于2018年印发了关于完善系统重为推动银行保险机构提高公司治理质效,促要性金融机构监管的指导意见,对国内系,进银行保险机构科学健康发展,银保监会于统重要性金融机构(D-SI
62、FIS)提出了特别2021年1月发布银行保险机构公司治理准监管要求,包括在最低资本要求、储备资本则(征求意见稿)。其中对于资本管理和逆周期资本要求之外,针对系统重要性金特别对商业银行股东责任和审慎利润分配提融机构提出附加资本要求。出明确要求,具体体现在:2020年末,人民银行、银保监会联合发布在公司章程中规定,主要股东应当以书系统重要性银行评估办法,进一步完善面形式向银行作出资本补充的长期承诺,我国系统重要性金融机构监管框架,建立了并作为资本规划的一部分;系统重要性银行(D-SIBs)的评估与识别在制定审慎利润分配方案时,要把资本机制。根据该评估办法,大型商业银行和多规划作为主要考虑的因素。数
63、股份制商业银行将符合或接近系统重要性银行的标准。如果上述要求最终正式实施,商业银行将需要从顶层设计上持续强化资本规划。2021年4月2日,系统重要性银行附加监管规定(试行)(征求意见稿)出台,明确国内系统重要性银行将分组适用不同附加资本要求。表13:国内系统重要性银行附加资本要求附加核心一级分组评分阀值资本要求”资本充足率第一组100-2990.25%7.75%第二组300-4990.50%8.00%第三组450-7490.75%8.25%第四组1%750-13998.50%第五组1400+1.50%9.00%*系统重要性银行附加监管规定(试行)(征求意见稿)要求36普华永道#page#上市银
64、行财务数据摘要(一):大型商业银行2020年(百万元)中行农行交行营业收入657.961246,200882.665755.858565,531286,202净利息收入646,765575,909545,079415.918253.378153.336131.215114.58275.52216.49545.08674.545手续费及佣金净收入104.68565.36738.33774,09116,32947.778其他非利息收入营业支出(491,283)(418,612)(391,990)(320,407)(218,445)(159,987)税金及附加(8,524)(7,325)(5,813
65、)(5,465)(2,187)(2.823)业务及管理费(179,308(196.848)(192,348)(151.149)(165,649)(66,004)信用资产减值损失(202,668)(193,491)(164,699)(118.381)(50,398)(62,059)其他资产减值损失3.562(204)(484(635)(19)其他业务成本(83.243)(42,050)(28,926)(44.777)(192)(28.617)391382337,246265.971245,12467.75786,213营业利润税前利润/利润总额392,126336.616265.050246,3
66、7868.13686,425所得税费用(74.441)(63.037)(48,650)(41.282)(3.818)(6.855)净利润317.685273.579216,400205.09664.31879,570少数股东损益4751.7792.52912.2261191.296归属于母公司所有者的净利润315906271.050215,925192,87064,19978.274财务状况(截至12月31日)27,205,04724,402,65910.697,616资产总额33,345,05828,132,25411.353.263客户贷款及垫款18.136,32816.231.36914
67、.552.43313.848.3045.512.3615.720.568金融投资8.591.1396.950.6537.822.6595.591.11739146503237337同业资产1.821.1851797.3391.663.640552,034571.1301.423.876现金及存放央行款项3,537.7952.816.1642.437.2752.155.6651.219.862817.561其他资产1.258.611710.192595.3411.143.933154.356351.02024,994,301负债总额30,435,54325,742,90122,239,82210
68、,680,3339818.98816.673.0256,607,330客户存款25,134,72620,614.97620.372.9010.358,029同业负债3.077,6932,349,9971.8943712,328,952141.7891.308.746已发行债务证券“57.9741.133.803940,1971.371.8451.450,5491.132.052向央行借款54.974781.170737.161887.81125,288478.74597.253其他负债1.034,3471.056.561618.023899,485292.1152.909,5152389.35
69、32,210.7462,162.837672,930878,628所有者权益总额16.0135.9571.13124,545124.41812.021少数股东权益2,893,5022,364,8082.204,7892038,419671.799866.607归属于母公司所有者权益总额主要财务指标盈利能力(1-12月)1.02%0.83%0.87%1.00%0.60%0.77%平均总资产收益率11.95%12.12%11.35%10.61%11.84%10.35%加权平均净资产收益率1.792.04%2.04%1.48%净利差1.72%2.36%净息差2.15%2.19%2.20%1.85%2
70、.42%1.57%成本收入比22.30%25.12%29.23%26.73%57.88%28.29%资产质量(截至12月31日)1.58%1.56%1.56%1.46%0.88%1.67%不良贷款率2.21%2.95%2.01%1.87%0.54%1.41%关注类贷款率1.44%1.09%1.29%1.26%0.80%1.54%逾期贷款率180.68%260.64%177.84%408.06%143.87%拨备覆盖率213.59%2.85%3.33%4.16%2.60%3.61%2.40%拨贷比资本充足(截至12月31日)核心一级资本充足率13.18%13.62%11.04%11.28%9.6
71、0%10.87%13.19%11.86%级资本充足率14.28%14.22%12.92%12.88%资本充足率16.88%17.06%16.59%16.22913.88%15.259金融投资包括:以公允价值计量且起变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产。同业资产包括:存放同业和其它金融机构款项、拆出资金和买入返售金融资产款3.同业负债包括:同业及其他金融机构存放款项、拆入资金和卖出回购金融资产款。由于四舍五入的原因,各分项数据之和与总数可能存在细微差异。38一普华永道#page#上市银行财务数据摘要(二):股份制商业银行2020年
72、(百万元)民生浙商雨发经营表现(1营业收入142,479153,54247,70332.492290,482196,384203,137194,731184.951净利息收入185.031138.581135.224110.69799,65037.09528.477143.515150,51579.48628.83627.66424.3234.2502,902手续费及佣金净收入33,94637.71043.4816.3581.113其他非利息收入25.96523.85721.91215.38022.0637.45910.411营业支出(167,839)(129,648)(126,590)(13
73、6,915)(147,760)(96,792)(116,633)(33,232)(22,407)税金及附加(2,478)(2,117)(2,086)(2.024)(2,051)(1.483)(1.525)(620)(438)业务及管理费(96,745)(46,702)(48.262)(51.902)(48,434)(37,589)(44,690)(12,385)(8.745)信用资产减值损失(64.871)(79,547)(75.301)(82.477)(92,988)(56,733)(69,611)(20,166)(13.224)(6)(512)(807)其他资产减值损失(154)(126)
74、(1,628)(199)OO(1.276)(61)其他业务成本(3,591)(815)0(2,659)(788)O57.81636,90910.085营业利润122,64366,73676,54737.19145,68714,471122,44066.68276,63757.85736.70645,49736,75414,36310.085税前利润/利润总额所得税费用(24,481)(7,689)(8.956)(8.325)(7,826)(1,804)(1.641)(1,604)(7,592)净利润97,95958.99367.68149,53235,10237.90528.92812,559
75、8,445少数股东损益6176681.05555279381250归属于母公司所有者的净利润97.34258.32566,62648,98034.30937.82428.92812,3098.445财务状况(截至12月31日)8,361,448资产总额7,950,2187,894,0007,511,1616,950,2335,368,1104,468,5142,048,2251393.523客户贷款及垫款4.804.3614,430.2283.867.3214.360,1963.782.2972.942,4352.610,8411.165,875867,120金融投资2,120.6502.06
76、8,6952,302,5472,892,8142,092,7321.670,4151.143.611528,385375.927同业资产422,453295,456272,484101.53133.869616.516410,496412.882158.941现金及存放央行款项538,446489.088411.147435.169401.525360.287283,982137.44196.548其他资产333,430305,902312,222210,182350,305236,032157.596114,99320,0597,631.0947,304,4017,269,1976.408,
77、9854.913.1124104,3831.915,6821.290,277负债总额6,951.123758.236客户存款5,664,1354,122,4074.084,2424.572.2863.765.2223.480,6672.695,9351.335,636214,600同业负债1.009,8461.597,9181.790,8171.296,6681.135,039645,406545.871197.716已发行债务证券346.1411.140,653947,393732,958960.809440,870611.865236,682225.154向央行借款331.622274,3
78、46290,398224,391292.352241.110124,58784.76871.592其他负债279.350169.077156,347124.820255,563126,12560,88020.695105.059730,354624,803560,038541.248364,131132,543所有者权益总额645,817454,998103,246少数股东权益6.6047,62015.46511.7111.5492,0319.217638.197615.586529.537453.449364,131130.512103.246归属于母公司所有者权益总额723,750544.
79、573主要财务指标盈利能力(1-12月)1.2390.79%0.90%0.69%0.51%0.75%0.69%0.65%0.60%平均总资产收益率加权平均净资产收益率15.73%10.81%12.62%10.11%6.81%10.71%9.58%10.03%10.68%2.40%1.97%2.11%2.18%2.12%2.20%2.43%1.99%2.18%净利差净息差2.49%2.02%2.36%2.26%2.14%2.29%2.53%2.19%2.35%成本收入比33.30%23.78%24.16%26.65%26.19%26.38%29.11%25.96%26.529资产质量(截至12月
80、31日)1.07%1.73%1.25%1.64%1.82%1.38%1.18%1.42%1.77%不良贷款率0.81%2.58%1.37%2.01%2.98%2.15%1.11%1.74%2.89%关注类贷款率1.12%2.14%1.32%2.03%2.03%2.16%1.61%1.81%2.78%逾期贷款率437.68%152.77%218.83%171.68%139.38%182.71%201.40%158.80%191.01%拨备覆盖率4.67%2.64%2.74%2.82%2.53%2.53%2.37%2.72%2.81%拨贷比资本充足(截至12月31日)8.74%8.75%核心一级资
81、本充足率12.29%9.51%9.33%8.51%9.02%8.69%8.88%13.98%11.54%10.85%10.18%9.81%11.75%10.91%9.88%11.01%一级资本充足率12.08%资本充足率16.54%14.64%13.479613.01%13.04%13.90%13.29912.93961,金融投资包括:以公允价值计量且起变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以键余成本计量的金融资产)。2.同业资产包括:存放同业和其它金融机构款项、拆出资金和买入返售金融资产款。同业负债包#page#上市银行财务数据摘要(三):城市商业银行
82、2020年(百万元)天津哈尔滨锦州中原重庆经营表现(1-1营业收入41.11132,29016.267608619.42817.19714.60613.048净利息收入14.5589.2992785925,75216.56513.64612,30911.0616,3423,6176891751.7862.3118801.037手续费及佣金净收入其他非利息收入6.9102.9221,020(165)1.0761.2401.417951营业支出(24,611)(19,851)(15,675)(8,981)(14,967)(12,184)(13,197)(7,298)税金及附加(332)(325)(
83、210)(307)(200)(204)(214)(156)业务及管理费(15.609)(7,329)(4,840)(3.011)(6.919)(3.749)(4.682)(2.694)信用资产减值损失(5.663)(8.667)(12,259)(10,625)(7.849)(8.231)(8.301)(4.317)0其他资产减值损失62O0OO(119)(3)OOOOO其他业务成本(12)12,4395913284.4615.0131.409营业利润16,5005.7518ze59116,45512.0834.4495.0351.409税前利润/利润总额5.734641175)所得税费用(1,
84、319)(2.161)(1,094)(692)(613)(1,168)1.232154净利润15.1369,9213.3554.3437964.566少数股东损益860(251)5450142746归属于母公司所有者的净利润15,0509.9211.2044053.3014.3084.424财务状况(截至12月31日)资产总额1,626,7491,271,7011,037,958777,992757,482687,760598,604561,641客户贷款及垫款663,447553,399534.687495,464347.657295,752272.351272.259金融投资758,852
85、510,527358.045180.701239,398312,323216,849190,790同业资产23.96616.82441.66415.08554.59319.1256.20652.659102,49898.38455.82765.33635.305现金及存放央行款项78.50647.83162,771其他资产77,98692.56625,05730.91550.49812.72940,42610.6271,507.7561.166,028957.912706,750698,127633.812547.494519,647负债总额697.364933,164726,743439.2
86、24431.341355.982476,333314.500客户存款同业负债206,431169.284185.449136.744192.793133.79417.42169.688已发行债务证券“187.44345.26371.27076.055108.71233.575101.040180.63610683.62369.5832.81544.06725,3193.63927.724向央行借款27.0203.3589.92010.00516.526其他负债97.09519.7826.69571.242118,993105,67380,04759.35553,94849,62041,994所
87、有者权益总额3.5831.0948181.819少数股东权益5132.632归属于母公司所有者权益总额118.480103.04179.45267.65958.26253.13049,24740.175主要财务指标盈利能力(1-12月)1.02%0.02%0.83%0.12%0.46%0.64%0.13%0.86%平均总资产收益率14.90%12.94%12.20%加权平均净资产收益率未披露未披露未披露未披露未披露2.54%2.17%1.55%1.68%2.36%净利差1.98%2.18%2.18%净息差2.30%2.42%1.62%1.42%2.48%2.26%2.20%2.27%成本收入比
88、37.96%35.61%23.71%29.76%32.35%21.80%32.06%20.64%资产质量(截至12月31日)%6202.07%2.21%2.14%2.7%1.2791.98%3.33%不良贷款率0.50%3.20%10.32%2.63%4.36%1.20%4.64%2.96%关注类贷款率0.80%2.22%4.91%3.15%3.14%3.99%9.10%2.37%逾期贷款率505.59%198.67%183.45%133.26%拨备覆盖率181.90%114.05%153.31%309.13%4.01%3.61%3.75%4.11%3.39%3.92%3.96%3.92%拨贷
89、比资本充足(截至12月31日核心一级资本充足率9.52%8.04%11.07%8.23%8.59%11.12%10.18%8.39%10.88%9.65%10.35%10.20%一级资本充足率9.89%11.07%11.12%9.57%资本充足率14.84%12.12912.23911.769613.20%14.48%12.59912.54%12.同业资产包括:存放同业和其它金融机构款项、拆出资金和买入返售金融资产款。同业负债包括:同业及其他金融机构存放款项、拆入资金和卖出回购金融资产款,已发行债务证券包括:次级债、二级资本债、可转换公司债、绿色债券、金融债、混合资本债、存款证和同业存单等债务
90、工具5由于四舍五入的原因,各分项数据40普华永道#page#上市银行财务数据摘要(三):城市商业银行2020年(百万元)九江泸州经营表现(1-营业收入14.60710,54110,28511.24810,1926,4934.8686,0343.55净利息收入11.2398.1479.05410.1217.8615.7503.4414.65827561.7301.692579363624713464手续费及佣金净收入329393其他非利息收入7036537644147159121.6371.706营业支出(10,589)(7,820)(7,808)(6,788)(8,064)(6,074)(3,
91、277)(4,083)(2,419)税金及附加(133)(133)(134)(149)(106)(93)(71)(64)(38)业务及管理费(3.271)(3,543)(3,390)(3,407)(2,780)(2.227)(1.753)(1,514)(1,139)信用资产减值损失(7.184)(3.232)(5.178)(3.755)(1.453)(2,505)(4.144)(4.284)(1.242)其他资产减值损失O0O00OOO00OO其他业务成本()营业利润4.0182,7202,4774.4602,1274191.5911.9517364355421税前利润/利润总额4.0122.
92、7282.4852,1381.6121.951740所得税费用(692)(275)(580)(685)(428)142(41)(303)(164)净利润3.3215622,4531.9053.6711.7091.5711.648576少数股东损益1534637139归属于母公司所有者的净利润239418593,6715623,1681,6731.5671.510576财务状况(截至12月31日)资产总额456,401270,944118.886547,813459,828458,693415,794342,364267,602客户贷款及垫款231.25057.585202,358217,449
93、206.153205.658176,387131.837117.749金融投资178.236176,093192,30991.660101.221232.677145,947105.98343.965同业资产14.02712.29513.9711.20815.46222.86622,2605.7224.962现金及存放央行款项36.49247,21940,76248.15038.74126.66720,53623,50010.,490其他资产33.36719.71810.4198.5829.98510.4614.65219,4091.884负债总额501.842428,921422,75042
94、0,373389.165300,205249,902245.928109,937客户存款289,043249,67885.223316.513275.751315.771313.805176.782179.589同业负债45,063483061.98163.07235.79331.23920.35616.13724.866已发行债务证券“16.59893.16472.83542.44055.83626.63423.55252.17730.873向央行借款25.96711.20715.83226,64213.7636,6201.8937.2412.371其他负债4.2176,05712.9143
95、,7903.724O2.9133.36091445,97230,90735,94236,02826,63031.46521.04121.6748.949所有者权益总额少数股东权益1.477622675653768归属于母公司所有者权益总额3142944,49530.28535.26836,02825.97621.01420,9066968主要财务指标盈利能力(1-12月)0.63%0.59%0.85%0.44%0.61%0.67%0.55%平均总资产收益率0.42%0.17%8.37%8.42%加权平均净资产收益率8.56%未披露未披露未披露未披露未披露未披露净利差2.46%2.14%2.44
96、%2.22%1.72%1.59%1.88%2.75%2.07%净息差2.40%2.13%2.10%2.55%2.18%1.97%1.54%1.99%2.78%成本收入比22.40%33.61%32.96930.29%27.28%34.30%36.01%25.08%36.09%资产质量(截至12月31日)1.15%2.08%1.51%1.73%1.55%2.28%1.84%1.47%1.83%不良贷款率2.03%1.47%2.08%0.87%1.34%3.79%2.12%4.21%1.34%关注类贷款率逾期贷款率3.04%1.23%1.92%0.83%1.98%5.91%1.97%3.04%1.
97、93%拨备覆盖率160.44%171.56%334.36%165.97%131.23%194.06%194.07%169.62%173.39%3.85%3.58%3.56%拨贷比3.33%2.56%2.97%2.58%2.99%2.56%资本充足(截至12月31日)核心一级资本充足率8.92%8.35%10.29%11.63%9.02%12.85%10.72%9.88%8.11%一级资本充足率10.87%11.31%10.30%11.63%9.02%12.85%10.72%11.53%10.01%资本充足率13.87912.86913.67910.71%13.399611.72%15.1891
98、2.89%1。金融投资包括:以公允价值计量且起变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产)同业资产包括:存放同业和其它金融机构款项、拆出资金和买入返售金融资产款同业负债包括:同业及其他金融机构存放款项、拆入资金和卖出回购金融资产款由于四舍五入的原因,各分项数据之和与总数可能存在细微差异银行业快讯41#page#上市银行财务数据摘要(四):农村商业银行2020年(百万元)九台农商重庆农商广州农商常熟农商无锡农商江阴农商经营表现(1-16.582营业收入28,18621.2185.54738963.351净利息收入24,24917.647
99、5.9665.0983.2772.5592,903148231100手续费及佣金净收入1.3271.034468443692其他非利息收入2.244218(18,119)(14,931)(4,351)(2,401)(2,234)营业支出(4,050)税金及附加(274)(259)(32)(27)(40)(84)业务及管理费(7,636)(6,779)(2.815)(2,660)(1.056)(1.055)信用资产减值损失(10,209)(7.852)(1.491)(1,307)(1.311)(1.141)其他资产减值损失G)(4)O0O(42)0o其他业务成本(2)(11)10,0676,28
100、82.2311.4961.496营业利润1.11710.0632.228税前利润利润总额6,2881.5411.4951.107所得税费用(1,498)(1.011)(292)(341)(173)(37)净利润8.56519361.2001.3225,2771,070少数股东损益164195133归属于母公司所有者的净利润8.4015.08118031.2001.3121.057财务状况(截至12月31日)1.135,926资产总额1,027.872208,685200,363180.018142,766客户贷款及垫款486.963553.168125.984126.57595.94377.2
101、10金融投资429,954262,52458.84930,49963,47550.890同业资产138.69093,1722.27010.2283.7611.574现金及存放央行款项65.369103.78516.33112.7839.90325.155其他资产14.95015.2235.2517.9074.0563.1891.041,294951.986189.578184.112165,948130,506负债总额725,000778,425162,485149,763145,293105,759客户存款同业负债68.51353.1199.25818.0921.5199898已发行债务证券
102、173,17876,64410,0487.5059.5158738向央行借款62.31420,3035.7454.0117.9765.105其他负债12.29023,4962.0424.7411.6461.00694,63275.88519,10716.25114,07012.260所有者权益总额1.4031.147少数股东权益6.3982,58012993.22969,48717.96013.67213.979归属于母公司所有者权益总额12.131主要财务指标盈利能力(1-12月)0.79%0.55%0.98%0.64%3100.80%平均总资产收益率9.28%加权平均净资产收益率未披露10
103、.34%10.84%8.85%未披露2.08%1.98%3.01%2.58%1.94%净利差1.90%净息差2.25%2.01%3.18%2.75%2.07%2.19%成本收入比27.09%31.95%42.77947.96%27.15%31.47%资产质量(截至12月31日)1.31%1.81%0.96%1.63%1.10%1.79%不良贷款率2.36%4.41%1.17%3.11%0.40%1.02%关注类贷款率1.10%1.50%2.20%0.97%3.98%0.90%逾期贷款率314.95%154.85%485.33%164.82%355.88%224.27%拨备覆盖率拨贷比4.12%
104、2.85%4.66%2.69%3.92%4.02%资本充足(截至12月31日)9.20%核心一级资本充足率11.96%11.08%9.05%9680613.34%11.97%10.74%11.13%9.15%10.20%一级资本充足率13.36%14.28%资本充足率12.56913.53911.37915.21914.48%个.”金融投资包括:以公允价值计量且起变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以刚余成本计量的金融资产)。同业资产包括:存放同业和其它金融机构款项、拆出资金和买入返售金融资产款同业负债包括:同业及其他金融机构存放款项、拆入资金和卖出回购金融资产款4.已发行债务证券包括:次级债、二级资本债、可转换公司债、绿色债券、金融债、混合资本债、存款证和同业存单等债务工具。由于四舍五入的原因,各分项数据之和与总数可能存在5.差导42普华永道