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1、中小企业基于业财一体化的财务数字化转型路径研究中小企业基于业财一体化的财务数字化转型路径研究2IMA 管理会计师协会（The Institute of Management Accountants,简称 IMA）成立于 1919 年，是全球领先的国际管理会计师组织，为企业内部的管理和财务专业人士提供最具有含金量的资格认证和高质量的服务。作为全球规模最大，最受推崇的专业会计师协会之一，IMA 恪守为公共利益服务的原则，致力于通过开展研究、CMA 认证、继续教育、相关专业交流以及倡导最高职业道德标准等方式，转变传统财务领域的思维模式，服务全球财务管理行业，从而推动企业优化绩效，成就个人职业发展。I

2、MA 在 150 个国家和地区拥有规模超过 140,000 名 CMA 考生及持证者，以及 300 多个分会和精英俱乐部。IMA 的总部位于美国新泽西州的蒙特维尔市，将全球划分为四个区域，美洲、亚太、欧洲以及中东/印度，提供本地化服务。了解详情，请访问 IMA 管理会计师协会网站:https:/IMA 研究基金会：本报告为 2023 年 IMA 中国专项研究基金支持项目，获 2023IMA 中国管理会计论文一等奖。IMA 研究基金会致力于资助最新管理会计和财务管 理主题领域的前沿研究。同时为进一步推动管理会计发展，促进中国管理会计人才的培养，深度加强中美 双方之间学术领域的沟通与交流，IMA

3、中国专项研究基金于 2019 年启动，用于鼓励中国学术专家们持续 开展更多具有高水准和前瞻性的管理会计相关的学术研究项目。关于 IMA 中国研究基金相关信息，请访问 10 余项，出版专著、教材 5 部，论文 30 余篇，省厅级成果奖 5 项。荣获省师德先进个人、省高校优秀共产党员等多项荣誉。中小企业基于业财一体化的财务数字化转型路径研究4IMA 研究团队单雨飞IMA 中国区研究与知识总监特别感谢上海允致企业管理咨询有限公司（）为研究团队提供了多家外资企业咨询服务案例。珀京软件（上海）有限公司（Jeenie ERP 系统：https:/ 研究概述.8一、研究背景.8二、财务数字化研究概述.9三、

4、相关概念 .12第二部分 中小企业财务数字化的现状分析.15一、中小企业数字化转型环境分析.15二、中小企业财务数字化转型面临的困难.17三、业财融合背景下，基于业财一体化的财务数字化成为必然趋势.18第三部分 新型 ERP 业财融合的原理与机制以 Jeenie ERP 为例.21一、业务与财务融合的总体框架.21二、基础资料、交易资料与数据集成.23三、业务单据与数据集成的逻辑.25四、附加属性、会计核算维度与精细化核算.31第四部分 中小企业基于业财一体的财务数字化实施路径.33一、流程标准化.33二、财务规划.35三、系统部署与实施.37四、数据分析与决策.39第五部分 旅游行业的业财一

5、体数字化案例.41一、ABC 旅游公司的概况.41二、ABC 旅游公司业务一体化.44三、ABC 旅游公司的管理需求分析.45四、ABC 旅游公司的报表规划.47五、ABC 旅游公司的系统配置.51六、ABC 旅游公司财务数字化运行效果.55第六部分 AS 财务咨询公司业财一体提升管理决策案例.64一、AS 咨询公司概况.64二、AS 公司的管理痛点.69三、从盈利模式入手，分析问题的症结.69四、财务规划与实施方案.71五、精细化核算实施效果.74参考文献.78中小企业基于业财一体化的财务数字化转型路径研究6摘要数字经济环境下，企业的数字化转型是大势所趋。作为实体经济的重要组成部分的中小企业

6、，因为缺乏数字化转型需要资金、技术、方法，数字化转型失败率较高，成为数字经济提质增效的“最后一公里”难题。党的二十大报告提出，要“支持中小微企业发展”“促进数字经济和实体经济深度融合”。为推进中小企业数字化转型，工信部出台了一系列的文件，以解决中小企业普遍面临的不会转、不能转、不敢转的“三不”问题，并拨出巨资进行中小企业数字化城市试点。同时，随着云计算、大数据、人工智能等技术逐渐成熟,新业态、新技术不断演变出更多综合性的新应用,软件技术与各行业的融合也更加紧密。在财务管理数字化领域，基于新的业务逻辑和底层架构的轻量级的 ERP 软件层出不穷，这些新的软件基于云服务，融入智能技术和新的管理理念，