大森控股：二零二零年年報的補充公告.pdf

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1、 1 香港交易及結算所有限公司及香港聯合交易所有限公司對本公告的內容概不負責，對其準確性或完整性亦不發表任何聲明，並明確表示，概不對因本公告全部或任何部分內容而產生或因倚賴該等內容而引致的任何損失承擔任何責任。Da Sen Holdings Group Limited大 森 控 股 集 團 有 限 公 司（於開曼群島註冊成立的有限公司）（股份代號：1580）二零二零年年報的補充公告謹此提述大森控股集團有限公司（本公司，連同其附屬公司統稱 本集團）截至二零二零年十二月三十一日止年度的年報（二零二零年年報）。除文義另有界定者外，本公告所採用的詞彙與二零二零年年報所界定者具有相同涵義。誠如二零二零年

2、年報所披露，本集團對本公司二零二零年年報有關持續經營作出若干不發表意見。就此，本公司謹此對二零二零年年報披露的信息進行補充：審核保留意見出於撤銷截至二零二一年十二月三十一日止年度的審核保留意見（審核保留意見）的目的，董事已開展大量工作改善本集團的流動資金及財務狀況、為其業務再融資以及重組其債務。誠如本公司日期為二零二零年十一月三十日、二零二一年一月八日及二零二一年五月十八日的公告所披露，董事會已議決實施債務重組，其中包括：1)公開發售；及2)債權人計劃。公開發售二零二一年五月十七日，董事會議決修訂公開發售，惟須待監管部門批准，經修訂公開發售募集所得款項總額將透過發行本公司779,520,000

3、股發售股份由原先的29百萬港元增至54.5百萬港元，發售價為每股發售股份0.07港元（新公開發售）。54.4百萬港元的所得款項淨額總額中，約20百萬港元將用於結付債權人計劃項下的付款責任，約33.5百萬港元將用於償還於中國附屬公司的銀行借款，餘下約0.9百萬港元將用作本集團的營運資金。董事預期新公開發售將於二零二一年八月完成。2 截至本公告日期，本公司擬修訂新公開發售的若干條款。經修訂條款將於其最終確定後以公告方式予以披露。鑒於上述情況，預期通函將於二零二一年七月三十日或之前寄發。債權人計劃誠如本公司日期為二零二零年十二月三日的公告所披露，本公司已委聘重組顧問就建議債務重組及債權人計劃的實施提

4、供意見。根據董事的最佳估計，建議重組及債權人計劃將於二零二一年第三季度完成。潛在出售本集團若干資產截至本公告日期，本公司亦正與潛在獨立買方商討潛在出售本集團若干資產以償還本集團於其中國附屬公司的銀行借款。新商業舉措可能會影響本公司截至二零二零年十二月三十一日止年度合併財務報表所採用持續經營基準的其中一個不確定因素是（其中包括）本集團是否能實施新措施以促進銷售的結果，如推出高利潤產品的新商業舉措、控制成本及限制資本開支，並加快收回貿易及其他應收款項及出售存貨以鞏固本集團營運資金狀況。截至本公告日期，本公司正與一名潛在業務夥伴商討將其產品出口至亞洲市場（包括日本）的可能性。經考慮董事建議的行動計劃

5、（如上節所述），本公司管理層（管理層）及本公司審核委員會認為，如無意外情況，與持續經營相關的審核保留意見可獲撤銷，並將於下一個財政年度（即二零二一年十二月三十一日止年度）撤銷。倘成功實施建議債務重組，包括經修訂公開發售及債權人計劃，本公司及核數師預計審核保留意見將於下一個財政年度（即二零二一年十二月三十一日止年度）撤銷。3 有關減值撥備的更多詳情(I)金融資產截至二零二零年十二月三十一日止年度，由於收回本集團下游客戶的未支付應收款項，本公司確認貿易應收款項減值撥備人民幣61.9百萬元。本公司謹此於下文提供關於該事宜的更多資料：導致確認減值的事件及狀況於編製二零二零年全年業績過程中，管理層就本集

6、團客戶的貿易應收款項進行減值評估。管理層會考慮相關指標，如債務人無法與本公司達成可行還款計劃，以及債務人未能於其信貸期內履行其合約還款責任。由於基於預期信貸虧損分析，管理層合理預期無法收回貿易應收款項，故就貿易應收款項作出一定的減值撥備。本公司持續監控其營運資金，盡量減少潛在信貸風險。管理層專門就貿易應收款項進行定期評估並至少每月與客戶定期聯絡，以根據可得資料、過往結算記錄及其過往經驗對應收款項的可收回性進行整體評估。作為評估的一環，本集團執行董事張啊阳先生連同中國財務團隊對債務人財務狀況定期進行信貸評估，以預測未支付結餘的預期可收回性及收回時間並將跟進