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1、2024年度香港上市公司合规观察年度香港上市公司合规观察2025年年2月月2024年度香港上市公司合规观察 2025年2月|1 导言导言 2024年是中国经济恢复发展的一年，联交所和香港证监会根据内地新规相应修订了香港监管规则。此外，联交所和香港证监会相当繁忙，颁布和实施了约50份有关上市后合规的监管规则，包括但不限于更新有关企业管治守则及相关上市规则条文，推出新库存股份机制，进一步扩大无纸化上市机制，就恶劣天气交易刊发一系列文件以及发布有关年报编备的指引文件，以及处罚了超过40家上市公司。继发布2023年度香港上市公司合规观察后，香港公司治理公会与高伟绅香港资本市场业务团队再次合作推出全新的

2、2024年度香港上市公司合规观察（以下简称“年度观察”）1。本年度观察分为以下章节：2024年度监管机构相关制度更新 2024年度联交所/香港证监会对上市公司、董事及高管的规管及处罚案例 我们希望本年度观察能够为各大香港上市公司提供实用的信息，方便相关人士掌握监管思路的最新动态和未来趋势，更好地开展信息披露和公司治理工作。如果大家对本文内容有任何疑问或建议，欢迎随时指正并联系我们。香港公司治理公会是一个以公司治理为核心的独立专业机构，是国际特许公司治理公会 的中国属会，旨在于中国香港与内地，以及更广范围内推动公司治理发展，创造更佳未来。公会会员们持“特许秘书”及“公司治理师”双重专业资格，一直

3、以来在两地治理领域发挥重要作用，也获得监管与市场的广泛认可。根据联交所主板上市规则3.28条及创业板上市规则5.17条，公会会员资格是联交所认可的可担任香港上市公司公司秘书的合格资质之一。此外，公会也是联交所及香港证监会认可的为治理相关从业人士提供持续专业培训的专业机构。卓越治理，更佳未来。公会将谨记促进良好公司治理之专业使命，继续致力于推动两地公司治理发展，为持续提升两地良好公司治理的理念与实践不懈努力。高伟绅深耕中国市场已逾40年，香港上市合规业务始终是本所的核心业务之一。我们非常荣幸有众多香港上市公司选择高伟绅提供常年合规服务。我们的团队根据这些经验，针对香港监管规则没有明确量化规定的工

4、作重点和难点研究并出版了一系列主题刊物，包括 1 本文仅对2024年1月1日至2024年12月31日期间的有关监管规则和规管案例进行摘要总结，不构成且不应被依赖为法律建议。香港公司治理公会与高伟绅律师事务所为本文的版权所有人。如需转载，请注明本文来源。2024年度香港上市公司合规观察 2025年2月|2 上市公司合规实务300问、上市公司合规实务200问、盈警/盈喜公告特刊、香港资本市场监管法规和新闻简报双月刊等，获得业界好评。未来，我们将持续关注该领域热点，不断推出不同主题的刊物，也期待能够为更多香港上市公司提供优质高效的香港合规法律服务。顺颂商祺！彭京玲彭京玲 香港公司治理公会香港公司治理

5、公会 总裁总裁 王彦峰王彦峰 高伟绅律师事务所高伟绅律师事务所 中国业务主席中国业务主席 香港公司治理公会北京代表处微信公众号 高伟绅律师事务所微信公众号 2024年度香港上市公司合规观察 2025年2月|3 目录目录 导言导言.1 目录目录.3 2024年度香港监管机构制度更新：全面解读与影响分析年度香港监管机构制度更新：全面解读与影响分析.4 一、联交所就年报编备刊发新指引.4 二、联交所刊发2024年发行人年报审阅文件.6 三、香港证监会发表有关联交所规管上市事宜表现的检讨报告.8 四、联交所推出新库存股份机制并刊发一系列文件.13 五、联交所刊发有关建议进一步扩大无纸化上市机制及其他上

6、市规则修订的咨询文件.17 六、联交所刊发有关优化首次公开招股市场定价及公开市场的咨询文件.20 七、联交所就恶劣天气交易刊发咨询总结及经修订的指引.22 八、联交所就上市公司短暂停牌、停牌及除牌提供新指.24 九、联交所刊发企业管治守则及相关上市规则条文检讨及咨询总结.26 十、联交所就ESG报告中气候相关信息披露刊发一系列.32 十一、联交所刊发2023年发行人年报审阅文件.35 十二、香港证监会为无纸证券市场制定时间表并发表咨询总结.39 十三、联交所就须予公布的交易常问问题进行更新.41 十四、联交所就上市发行人董事进行证券交易的标准守则常问问题进行更新.43 十五、联交所就持续责任的