金鹰投诉：上市公司董责险白皮书（40页）.pdf

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1、 上市公司董责险白皮书上市公司董责险白皮书 上市公司董责险白皮书 上市公司董责险白皮书上市公司董责险白皮书 目录目录 1. 董责险的基本概念 . 1 2. 上市公司购买董责险的审议披露要求 . 1 2.1 审议要求 . 1 2.2 回避表决 . 1 2.3 披露要求 . 2 3. 董责险的保险期间 . 2 3.1 保险期间 . 2 3.2 追溯日期、延长索赔期 . 3 4. 董责险的投保人 . 4 5. 董责险的被保险人 . 6 5.1 被保险人种类 . 6 5.2 保单可分性 . 7 6. 保费、保额及费率情况 . 8 6.1 保费 . 8 6.2 保额 . 8 6.3 费率 . 9 6.4

2、 市场情况统计小结 . 12 7. 保险保障内容 . 12 7.1 行政处罚不予赔付 . 12 7.2 保障内容 . 13 7.3 不同保险公司保障内容的差异情况 . 14 7.4 保障内容举例1 . 16 7.5 上市公司披露的保障内容案例 . 17 8. 免责条款 . 18 9. 索赔发生制 . 19 10. 被保险人通知义务 . 21 11. 董责险购买与信披评价等级的关系 . 21 12. 董责险购买与违规情况的分析 . 22 13. 境内董责险案例 . 23 参考文献 . 26 附件：合同条款 . 27 附件一：某中资财险公司 A . 27 附件二：某中资财险公司 B . 28 上市

3、公司董责险白皮书上市公司董责险白皮书 1 1. 董责险的基本概念董责险的基本概念 董责险最早由著名的英国劳合社创设， 后在欧美各国成为上市公司的标配险 种。从中国保险行业协会网站搜索出的各家保险公司的保险条款来看，董监高责 任险承保的内容主要是：被保险人在履行董事、监事及高级管理人员的职责时， 因疏忽或过错导致存在虚假记载、误导性陈述或者有重大遗漏等违法情形，致使 投资者（股东）在证券交易中遭受损失，依法应承担相应经济赔偿责任的风险。 2. 上市公司购买董责险的审议披露要求上市公司购买董责险的审议披露要求 董监高责任险对于 A 股上市公司而言属于建议性的制度，但如果购买董责 险，则需要遵循一定

4、的规范要求。 2.1 审议要求审议要求 上市公司治理准则（2018 年修订）第二十四条：经股东大会批准，上市 公司可以为董事购买责任保险。责任保险范围由合同约定，但董事因违反法律法 规和公司章程规定而导致的责任除外。根据上述规定，上市公司购买董责险，无 论金额大小，均需提交股东大会审议。 实践中，大部分公司经董事会审议后提交股东大会，还有部分公司在召开董 事会审议的同时也经监事会审议通过， 例如 2021 年 8 月 17 日某沪主板上市公司 C 披露了第七届监事会 2021 年第二次临时会议决议公告，审议通过了关 于购买 2021 年董责险的议案。 2.2 回避表决回避表决 从市场案例来看，

5、一些上市公司在审议购买董责险时，将董事、监事视为关 联董事、关联监事，对相关议案进行了回避表决。根据沪深交易所股票上市规 则：“上市公司董事会审议关联交易事项时，关联董事应当回避表决，也不得 代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的非关联董事出席即可举行， 上市公司董责险白皮书上市公司董责险白皮书 2 董事会会议所做决议须经非关联董事过半数通过。 出席董事会的非关联董事人数 不足三人的，公司应当将该交易提交股东大会审议”。在全体董事、监事均回避 表决的情况下，需将相关议案直接提交股东大会审议。 例如 2021 年 8 月 17 日某沪主板上市公司 C 披露了第七届董事会 2021 年 第

6、七次临时会议决议公告，审议通过了关于购买 2021 年董责险的议案， 因投保对象包含全体董事，本议案经董事会审议后，全体董事回避表决直接提交 公司股东大会审议。 沪深交易所相关规则并没有强制上市公司在审议购买董责险时回避表决， 上 述案例中的回避表决或是更为严格谨慎的做法。 部分公司在审议时没有采用回避 表决的方式，例如 2021 年 3 月 31 日，某深主板上市公司 D 披露了第十届董 事会第三次会议决议公告，会议以 8 票同意、0 票反对、0 票弃权审议通过关 于续买董事、 监事及高级管理人员责任险的议案 ， 同意继续购买上市公司 2021 年度董责险。 2.3 披露要求披露要求 购买董