三博脑科医院管理集团股份有限公司招股说明书（573页）.pdf

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1、公司现金交易主要源于自费结算。部分患者出于支付习惯原因，选择现金付款，公司现金交易情形符合行业经营特点。报告期内，公司现金收款金额分别为9,373.74 万元、8,261.55 万元和 5,657.52 万元，占主营业务收入比重分别为 9.94%、 8.15%和 5.75%。随着移动支付平台结算的普及，公司引导和鼓励患者采用 POS机刷卡、微信、支付宝等方式结算，现金交易金额呈逐年下降趋势。但若未来公司针对现金收款的管控措施执行不到位，仍有可能存在一定的资金管理风险。法律风险2005 年 9 月，公司与化工医院签署合作协议及相关配套文件，约定双方在人员、资产、业务和医疗技术等方面开展合作，合作

2、期限为 20 年，至 2025年 9 月结束。双方确认，合同的实际履约主体为北京三博。合作期间，北京三博与化工医院双方在业务、资质上均为独立的医疗机构。化工医院为北京化工集团直属的事业单位，该合作事项及协议的签署履行了必要的内部审批程序。报告期内，北京三博占公司主营业务收入比重为 42.84%、42.59%和 39.76%。合作期间，公司与化工医院曾对合作协议中部分条款理解出现分歧，双方已于 2020 年 12 月对上述分歧事项达成一致意见，签署了承诺函，并在 2021 年 1 月 4 日依据承诺函签署了关于<合作协议><合作经营协议>之补充协议，公司已于 2021年

3、3 月向化工医院支付了尚未结算的费用。但化工医院向公司主张违约金合计2,094.85 万元，公司仍持有不同意见，双方正在进一步协商，但不影响合作协议合作经营协议及其补充协议的有效性及继续履行。公司已经对该违约金计提了预计负债及营业外支出。如果未来因政策变化或其他因素，导致公司与化工医院的合作在合作期内不能持续，则会对北京三博的持续经营造成影响，进而影响公司业绩。公司及其子公司存在租赁经营场所方式开展经营活动的情况，截至本招股说明书签署日，公司及子公司租赁房产 6 处，共计 74,455.51 平方米。其中，部分房产存在房产证载明用途和实际用途不一致、尚未获得房产证等情形。如果未来政府部门要求公

4、司就上述情况进行整改，公司可能无法及时寻找到可替代物业用于经营或者承担额外经济成本，进而对公司下属医疗机构持续诊疗服务的提供产生不利影响。2020 年 10 月，北京三博通过北京产权交易所摘牌了北京市朝阳区东坝的一宗医疗用途国有土地使用权，拟作为新院区的建设用地。新院区建设期为 2021年至 2025 年，预计于 2025 年正式投入使用。随着北京三博新院区的建设及运营，公司因固定资产及无形资产规模扩大所带来的折旧及摊销费用增加，以及可能新增银行贷款造成利息费用增加，上述固定成本增加可能导致北京三博净利润对收入的敏感性增大，而新院区开业后，业务拓展和规模提升需要一定的时间，如收入未达预期，则可

5、能导致净利润产生较大波动，对新院区初期的经营业绩构成不利影响。根据财政部、国家税务总局颁布关于全面推开营业税改征增值税试点的通知(财税201636 号)中的营业税改征增值税试点过渡政策的规定，自 2016 年 5 月 1 日起，公司的医疗收入免征增值税。未来如果国家对医疗机构的税收优惠政策发生变化，则将会影响公司的盈利能力和现金流，从而对公司的财务状况造成不利影响。按照西部大开发税收优惠政策，报告期内子公司重庆三博长安和重庆三博江陵执行 15%的所得税优惠税率。报告期内，公司享受的所得税税收优惠金额分别为 455.50 万元、608.51 万元和 778.79 万元，占利润总额比例分别为 4.65%、7.24%和 8.22%。若上述税收优惠政策发生变化或公司未来无法被继续认定为享受西部大开发税收优惠政策的企业，可能对公司经营业绩造成不利影响。