蜂助手股份有限公司招股说明书（775页）.pdf

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1、根据公司与平安租赁、终端客户的购买合同约定，如果租赁合同被解除或被确认无效的，则平安租赁有权解除本合同，发行人应返还平安租赁已支付的全部款项，并由终端客户赔偿由此给平安租赁及发行人造成的全部损失;同时，平安租赁和终端客户签订的融资租赁合同约定，终端客户或/和担保人出现未清偿到期应付债务，或发生重大事件且被平安租赁认为事件对债权实现产生实质、不利影响的情形时，终端客户构成违约，平安租赁有权解除上述购买合同、融资租赁合同。报告期内，平安租赁向发行人支付的款项分别为 818.10 万元、2,644.25 万元和 3,041.54 万元。由于存在终端客户和其担保人未清偿到期债务，或发生重大事件且被平安

2、租赁认为事件对债权实现产生实质、不利影响的可能，从而导致平安租赁解除与发行人及终端客户签订的购买合同，因此，发行人存在返还平安租赁已支付的全部款项的风险。公司是一家集研发、生产和销售于一体的包装专用设备生产商，主要产品为自动化包装设备、包装配套设备，下游行业为包装印刷行业，终端应用领域包括消费电子、医药保健品、化妆品、服装服饰、食品烟酒等。由于公司生产的包装设备产品属于下游客户生产性固定资产的组成部分，公司下游客户对包装机械设备的采购需求主要源于新工厂或新生产线的规划建设、为调整产品结构进行的设备更新升级、原有旧设备的改造更新等，因此公司产品销售、生产等经营模式受下游客户所处行业的行业特性及下

3、游客户经营模式影响较大。同时，由于包装专用设备是包装印刷行业的固定资产投资，包装印刷行业对国内外宏观经济、经济运行周期变动、终端消费者的消费喜好和消费习惯较为敏感。消费者对具有创新性设计的包装产品展现出更大关注度，消费购物的过程成为展现个人风格不断清晰化的过程。在竞争日趋激烈的市场环境下，产品包装之间的同质化现象较为严重。为迎合消费者的消费喜好、消费习惯，凸现创新化、个性化的包装产品需求不断增多。根据财政部、国家税务总局发布的关于软件产品增值税政策的通知(财税2011100 号)，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。公司软件产品的

4、销售收入享受软件产品增值税即征即退优惠政策。报告期内，软件产品增值税即征即退收益分别为913.29 万元、947.48万元和767.17 万元，占利润总额的比重分别为13.52%、 13.96%和 10.90%。根据国科火字201986 号关于广东省 2018 年第二批高新技术企业备案的复函的规定，发行人通过高新技术企业认定，有效期为 3 年，企业所得税优惠期为2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日。2018 年至 2020 年企业所得税税率按照15%执行。2018 年 11 月 28 日，子公司鸿博科技取得证书编号为 GR201844005912 的高新技术企业证书，享受高新技术企业所得税税收优惠政策，所得税税率为 15%，有效期为3 年，企业所得税优惠期为2018 年1 月1 日至2020 年12 月31 日。2018年至2020 年企业所得税税率按照 15%执行。如果国家税收优惠政策发生变化或者公司不能持续取得高新技术企业证书，导致公司不能享受上述增值税或者企业所得税优惠政策，将对公司的净利润产生不利影响。