定期报告-宝德生物：2023年年度报告.PDF

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1、1 2023 年度报告 宝德生物 NEEQ:834288 哈尔滨宝德生物技术股份有限公司 Harbin Baode Biotechnology Co.,Ltd 2 重要提示重要提示 一、一、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。二、二、公司负责人公司负责人孟辉孟辉、主管会计工作负责人、主管会计工作负责人张

2、晶张晶及会计机构负责人（会计主管人员）及会计机构负责人（会计主管人员）张晶张晶保证年度报告保证年度报告中财务报告的真实、准确中财务报告的真实、准确、完整。完整。三、三、本年度报告本年度报告已经已经挂牌公司董事会审议通过，挂牌公司董事会审议通过，不存在不存在未出席审议的董事。未出席审议的董事。四、四、中兴华中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带对公司出具了带强调事项段强调事项段、持续经营重大不确定性段落、持续经营重大不确定性段落的的保留意见保留意见的审计报告。的审计报告。董事会就非标准审计意见的说明董事会就非标准审计意见的说明 中兴华会计师事务所（特殊普通合

3、伙）接受哈尔滨宝德生物技术股份有限公司（以下简称“宝德生物公司”、“公司”）的委托，对公司2023年度财务报表进行了审计，并于2024年6月25日出具了带强调事项段、持续经营重大不确定性段落的保留意见的审计报告（报告编号：中兴华审字（2024）第016276号）。根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则的要求，就相关事项说明如下：一、非标准审计意见涉及的主要内容一、非标准审计意见涉及的主要内容 财务报表附注六、4所述，截止2023 年12月31日，宝德生物公司因叶黄素浸膏原材料采购业务所产生的退款及相应的违约行为形成其他应收款9,396,090.00元,宝德生物公司针对该等款项计提了2

4、,818,827.00元坏账准备。我们无法获取充分、适当的审计证据，以判断上述应收款项的可收回性、坏账准备计提的充分性及其对财务报表的影响。我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、2所述，宝德生物公司截止2023年末累计未弥补亏损5,727,506.57元，且于2023年12月31日，宝德生物公司流动负债高于流动资产总额23,831,870.74元。上述情况表明存在可能导致对宝德生物公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。二、发表持续经营重大不确定性段落、保留意见的理由和依据二、发表持续经营重大不确定性段落、保留意见的理由和依据 根据中国注册会计师审计准

5、则第1324号持续经营第二十二条规定，“如果运用持续经营假设是适当的，但存在重大不确定性且财务报表对重大不确定性未作出充分披露，注册会计师应当按照 中国注册会计师审计准则1502号在审计报告中发表非无保留的规定，恰当发表保留意见和否定意见。”根据中国注册会计师审计准则1502号在审计报告中发表非无保留第八条规定，“当存在下列情形之一时，注册会计师应当发表保留意见：（1）在获取充分、适当的审计证据后，注册会计师认为错报单独或汇总起来对财务报表影响重大，但不具有广泛性；（2）注册会计师无法获取充分、适当的审计证据以作为形成审计意见的基础，但认为未发现的错报（如存在）对财务报表可能产生重大影响，但不

6、具有广泛性。”3 三、公司董事会对该事项的说明三、公司董事会对该事项的说明 公司董事会认为，中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2023年度财务报表带有强调事项段保留意见的审计报告，上述审计意见客观反映了公司实际经营状况及存在的经营风险。公司因叶黄素浸膏原材料采购业务所产生退款及其违约行为主要原因系公司于2021年7月采购叶黄素浸膏120吨，并向供货方支付了20,000,000.00元的预付款，因疫情原因，供货方无法继续履行产品购销合同约定的产品给付义务，经过友好协商，合同各方于2022年8月签订解除采购合同的协议书，协议约定“本协议签订之日起一个自然年度内，供货方应将预收款全款及违约金共