科达股份招股说明书附录.PDF

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1、 1 科达集团股份有限公司科达集团股份有限公司(山东省东营市广饶县大王经济技术开发区）首次公开发行股票首次公开发行股票 招招 股股 说说 明明 书书 附附 录录 主承销商：联合证券有限责任公司（深圳市深南东路 5047 号发展银行大厦）2 董 事 会 声 明 本招股说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，并不包括招股说明书全文的各部分内容。招股说明书全文同时刊载于上海证券交易所网站()。投资者在做出认购决定之前，应仔细阅读招股说明书全文，并以其作为投资决定的依据。投资者若对本招股说明书及其摘要存在任何疑问，应咨询自己的股票经纪人、律师、专业会计师或其他专业顾问。发行人董事会已批准

2、招股说明书及其摘要，全体董事承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对招股说明书及其摘要真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证招股说明书及其摘要中财务会计报告真实、完整。中国证监会、其他政府部门对本次发行所作的任何决定或意见，均不表明其对发行人股票的价值或者投资人的收益做出实质性判断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。若保荐机构和保荐代表人名单公布后，本公司主承销商未取得保荐资格，本公司承诺在保荐机构和保荐代表人名单公布后一个月内，按证券发行上市保荐制度暂行办法的要求聘请保荐机构履行持续督导义务。如果违反承诺，未能

3、按时聘请保荐机构，本公司自愿接受证券发行上市保荐制度暂行办法第七十一条规定的监管措施。第一节 特别风险提示 一、本次发行扣除发行费用后募集资金净额约为 2.43 亿元，募集资金到位后净资产将比 2003 年 12 月 31 日增加 86.71%。以公司 2003 年度净利润为基准计算的发行后全面摊薄净资产收益率预计为 6.43%，比发行前下降 46.42%。另外，经股东大会批准，公司将利用本次募股资金投资东营黄河公路大桥有限责任公司，该项投资是公司产业深化的战略步骤，将使公司主业由单纯公路、市政工程施工向基础设施投资、建设和运营管理方面深化和拓展。由于该项目在其建设期内不会为公司带来投资收益，

4、建设期内公司特 别 提 示 3净资产收益率将会有较大幅度下降，因此，公司存在由于净资产收益率下降引致的相关风险。二、由于公路市政工程施工行业的特殊性，公司应收帐款余额较大。截止 2003 年12 月 31 日，公司应收帐款净额为 23,721.79 万元，占总资产的 34.32%，比上年末增加13,659.13 万元，增加幅度 135.74%。同时，2003 年度公司主营业务收入总额 49,287.41万元，仅比 2002 年度增长 4,948.54 万元，增长幅度 11.16%，2003 年度公司应收帐款净额的增加远高于主营业务收入的增长。因公司应收帐款的金额及比例较大，一旦发生呆坏帐，将对

5、公司经营业绩造成较大不利影响。同样的原因导致 2003 年度现金流量不均衡，造成该年度经营活动的现金流量净额为-2,057.51 万元。若公司现金流量状况持续不佳，将对公司业务的持续稳定发展产生不利影响。三、公司控股股东-广饶县科达实业有限责任公司在本次发行前持有公司 62.30%的股权。控股股东 2003 年末资产总额为 130,383.19 万元，负债总额为 102,160.85 万元，所有者权益为 17,539.32 万元，资产负债率达 78.35%，2003 年度净利润为 1,880.09万元。目前控股股东与公司之间不存在同业竞争及除少量房屋和土地使用权租赁外的关联交易，但不排除其将来

6、凭借控股地位损害公司及其他股东利益的可能。四、公司 1998 年度和 1999 年度依据地方政府规定享受定额纳税的优惠待遇，实际税负低于国家法定税率。地方政府及主管税务机关认定公司该两年度未按法定税率缴纳税款是执行地方政策所致，“不属于欠税行为”，“企业自身没有责任”。根据现行中华人民共和国税收征收管理法有关规定，公司已按国家法定税率主动补缴了以前年度应缴税款的差额，不存在少缴、欠缴责任，因此相应亦不应被追缴滞纳金。但公司不能保证将来一旦国家税收政策发生重大变化，上述税款补缴行为不会对公司造成某种不利影响或后果。第二节 本次发行概况 股票种类 人民币普通股 A 股 每股面值 人民币 1.00