光明乳业招股说明书附录.PDF

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1、上海光明乳业股份有限公司上海市吴中路 5 7 8 号首次公开发行股票招股说明书附录主承销商：东方证券有限责任公司上海市浦东新区东方路1 0 2 5 号上海光明乳业股份有限公司审计报告德师报(审)字(0 2)第P 0 6 2 8 号上海光明乳业股份有限公司全体股东:我们接受委托，对贵公司1 9 9 9 年1 2 月3 1 日、2 0 0 0 年1 2 月3 1 日、2 0 0 1 年1 2 月3 1日及2 0 0 2 年6 月3 0 日公司及合并的资产负债表和1 9 9 9 年度、2 0 0 0 年度、2 0 0 1 年度及2 0 0 2 年1 至6 月的公司及合并利润及利润分配表以及2 0 0

2、 1 年度和2 0 0 2 年1 至6 月公司及合并现金流量表进行了审计。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。我们认为，上述会计报表符合企业会计准则及企业会计制度的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司1 9 9 9 年1 2 月3 1 日、2 0 0 0 年1 2 月3 1 日、2 0 0 1 年1 2 月3 1 日及2 0 0 2 年6 月3 0 日的公司及合并的财务状况和1 9 9 9 年度、2 0 0 0 年度、2 0

3、 0 1 年度及2 0 0 2 年1 至6 月的公司及合并的经营成果以及2 0 0 1 年度和2 0 0 2 年1 至6 月的公司及合并的现金流量，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。德勤华永会计师事务所有限公司中国注册会计师(原名：“沪江德勤会计师事务所”)中国?上海 2 0 0 2 年7 月2 9 日8上海光明乳业股份有限公司会计报表附注1 9 9 9 年度、2 0 0 0 年度、2 0 0 1 年度及2 0 0 2 年1 至6 月1、概 况1)股份公司历史沿革上海光明乳业股份有限公司(“公司”)是在上海光明乳业有限公司(“有限公司”)基础上依法转制整体变更的股份有限公司。上海光明乳业有限

4、公司原系上实食品控股有限公司(“上实食品”)与上海牛奶(集团)有限公司(“牛奶集团”)共同在上海投资成立的中外合资经营企业。有限公司成立于1 9 9 6 年1 0 月7日，经营期限为3 0 年，主要从事生产、开发乳和乳制品、冰淇淋、国产品牌的非碳酸饮料、饮用水及相关食品，销售自产产品。有限公司原注册资本为5,9 0 0 万美元，由上实食品与牛奶集团分别出资2,9 5 0 万美元，投资方投入资本已经中国注册会计师验证。2 0 0 0 年4 月2 1 日，经中华人民共和国对外贸易经济合作部批准，有限公司注册资本增加至7,4 0 0 万美元，新增资额1,5 0 0 万美元，投资方拟分别以人民币现金和

5、牛奶集团全资拥有的上海乳品一厂、上海乳品五厂的自有资产于公司营业执照变更后1 2 0 日内按期缴付。由于有限公司投资各方并未实施上述增资计划，因此于2 0 0 0 年8 月2 1 日向上海外国投资工作委员会提出申请将注册资本由7,4 0 0万美元调回至5,9 0 0 万美元，该申请已于2 0 0 0 年9 月1 8 日经中华人民共和国对外贸易经济合作部同意。根据2 0 0 0 年1 0 月1 0 日有限公司董事会决议，有限公司依法转制整体变更为股份公司，与此同时，根据由上实食品及牛奶集团俩股东与上海国有资产经营有限公司等四位新股东共同签署的股份公司股份认购协议书规定，上海国有资产经营有限公司认

6、购上实食品和牛奶集团双方各占有限公司注册资本2.5%的股份、大众交通(集团)股份有限公司认购上实食品占有限公司注册资本5%的股份、东方希望投资有限公司认购牛奶集团占有限公司注册资本5%的股份、D a n o n e A s i a P t e.L t d.(达能亚洲有限公司)认购上实食品和牛奶集团各占有限公司注册资本2.5%的股份。以上六位股东共同成为公司的发起人。公司以有限公司2 0 0 0 年6 月3 0 日净资产额人民币5 0 1,1 8 2,8 5 1 元中的人民币5 0 1,1 8 2,8 5 0 元按1:1 的比例折合股本，另外人民币1 元计入资本公积。有限公司整体转制变更为股份公