ST刚泰：2019年年度报告.PDF

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1、2019 年年度报告 1/278 公司代码：600687 公司简称：*ST 刚泰 甘肃刚泰控股（集团）股份有限公司甘肃刚泰控股（集团）股份有限公司 20192019 年年度报告年年度报告 2019 年年度报告 2/278 重要提示重要提示 一、一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。律责任。二、二、公司公司全体董事出席全体董事出席董事会会议。董事

2、会会议。三、三、众华会计师事务所（众华会计师事务所（特殊普通合伙特殊普通合伙）为本公司出具了为本公司出具了保留意见保留意见的审计报告，本公的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。一、保留意见 我们审计了甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司（以下简称“刚泰控股”或“公司”）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附

3、的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了刚泰控股 2019 年 12 月31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公司经营成果和现金流量。二、形成保留意见的基础 1.违规担保及或有事项 如财务报表附注11所述，刚泰控股违规对刚泰集团有限公司（以下简称“刚泰集团”）及其关联方的涉诉及期末担保金额为218,451.89万元。截至本财务报告批准报出日，已判决案件尚未执行，其他事项在诉讼中或尚处于不确定状态，其结果存在不确定性，我们无法就预计损失的准确性获取充分、适当的审计证据。2.应收账款的可回收性 如财务报表附注 3.10 和 5.2 所述，刚泰控股对应收账款单

4、项计提坏账准备并确认预期信用损失 130,646.56 万元，刚泰控股未提供单项计提坏账准备时所使用的预期信用损失率的计算依据。在审计过程中，我们无法就应收账款坏账准备计提的准确性获取充分、适当的审计证据。3.审计范围受限 如财务报表附注 5.53 所述，刚泰控股期末受限的存货中有价值为 46,998.35 万元的存货被司法查封、冻结或质押给债权人。由于审计范围受到限制，我们无法对前述存货实施监盘、减值测试等审计程序，无法就前述存货的存在性、准确性获取充分、适当的审计证据。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些

5、准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于刚泰控股，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。2019 年年度报告 3/278 三、与持续经营相关的重大不确定性 刚泰控股 2019 年 12 月 31 日归属于公司所有者权益为 150,604.84 万元，2019 年度归属于公司所有者的净亏损 337,453.88 万元。截至 2019 年 12 月 31 日，刚泰控股发生多起债务到期无法偿还，以及违规对外担保承担连带责任等事项。同时，刚泰控股因涉及多起未决诉讼，部分银行账户和资产被冻结。针对前述情况，刚泰控股拟采取解除

6、违规担保、与金融机构债权人达成和解方案、拓展销售、加强回款、出售资产、提高金矿生产能力等措施来改善持续经营能力。前述改善措施将有助于刚泰控股维持持续经营能力，且实施前述措施不存在重大障碍，故公司以持续经营假设为前提编制财务报表是恰当的。但如果前述改善措施不能实施，则刚泰控股可能不能持续经营，故公司的持续经营能力仍存在重大不确定性。这些事项或情况，表明存在可能导致对刚泰控股持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性，该事项不影响已发表的审计意见。四、其他信息 刚泰控股管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括刚泰控股 2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对