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1、战略集约与数智融通全球司库价值重塑研究2023年8月专题课题组安永研究院国有资产管理课题组作者团队陈胜德肖慧苓、魏媛、查家婍、张保青本研究于2023年8月刊发在国有资产管理杂志（2023年第8期）目录引言05建立司库体系的重要意义07司库管理转型及价值重塑之路09司库管理体系的“六”特征和“全”框架14司库管理的典型模式及建设路径18司库体系助推产业生态建设及监管能力提升22参考文献25123564近年来，全球面临百年未有之大变局和疫情冲击带来的国内外发展环境变化局势，给全球化运营的大型集团企业长期持续发展带来巨大的挑战。随着企业转型升级、创新发展加速、数字信息技术快速演进，传统的资金管理模式

2、已难以适应管理能力现代化和国资监管数字化的新要求。本文通过对国家政策导向解读、司库管理转型方向、领先司库体系特征的研究，提出战略价值型的全球司库管理体系，并结合司库管理的典型模式及建设路径，旨在为企业搭建全球化司库体系与推进司库价值重塑提供帮助。摘要4战略集约与数智融通全球司库价值重塑研究随着全球化的发展、地缘政治的多变以及金融市场的互通，企业的资金管理面临着诸多影响因素。这些因素会对企业的资金流动、风险管理和经营策略产生深远的影响。首先，全球化的发展使企业面临着更加复杂的商业环境。企业的业务范围扩大到跨国市场，涉及不同国家和地区的货币、法律、税收政策等因素。全球化的贸易和投资活动增加了企业的

3、风险暴露，使得面向全球的资金管理愈发重要。其次，地缘政治的多变也对企业财务资金管理带来挑战，政治冲突、贸易壁垒、制裁措施等环境变化均会对企业的业务运作和资金流动产生直接影响。此外，数字技术的变革也增加了企业财务资金管理的复杂性与机遇性。企业资金管理应当充分考虑新技术的各类应用场景，实现资金管理效益提升、财务管理精细赋能、企业管理提质增效。2022年初，国务院国资委发布了关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见（以下简称意见）。意见明确指出，中央企业应根据行业特点、发展阶段和管理水平，科学确定司库管理体系建设的阶段性目标，并在2023年底前基本完成全面建设一个“智能友好、透明可视

4、、功能强大、安全可靠”的司库信息系统。意见再次将“司库管理”这一熟悉而陌生的概念推向热议，成为近两年中央企业工作重点和关注焦点。作为中央企业在新发展阶段实现高质量发展的重要举措，司库管理体系建设在赋能业务发展、提升经营管理效率和加快培育具有全球竞争力的世界一流企业方面具有重要的推动作用；同时，它也是确保资金安全底线、增强抗风险能力以及防范和化解重大风险的重要措施。全球化经济和市场的快速发展使得企业的财务运营面临更多的挑战和机遇。在这种背景下，全球司库管理成为企业实现财务战略目标和增强竞争力的关键要素之一。引言5战略集约与数智融通全球司库价值重塑研究(一）审时度势：全球政治环境带来新挑战近年来，

5、全球面临百年未有之大变局和新冠疫情冲击带来的国内外发展环境动荡局势，各国税收政策、外汇管制、国有化政策、信息管制等不稳定、不确定因素增多，给全球化运营和全国化运营的大型集团企业长期持续发展带来巨大的挑战。随着经济市场与国际主权地位的竞争，全球贸易投资保护主义逐步抬头，2020年全球发布的限制或监管性投资政策措施占投资政策措施总数的41%，且近年来各经济体陆续发布外资制裁措施，如2020年5月，美国通过“实体清单”对国外企业进行制裁；2021年11月，欧盟发布首份外资安全审查报告；2022年1月，英国生效国家安全与投资法；等等。此外，在新一轮科技革命和产业革命的推动下，地缘政治冲突也加剧了企业稳

6、定经营的难度，石油价格上涨导致企业能源成本大幅增加、金融制裁使得跨境交易难度加大、跨国经营风险与成本进一步增加。我国企业自加入WTO以来全球化程度越来越高，在全球政治环境之下，中国企业的境外资金安全、资金流动性、经营稳定性需引起进一步重视。政治经济环境背景（二）聚焦当下：经济和市场环境催生新需求6战略集约与数智融通全球司库价值重塑研究在我国新一轮扩大开放的背景下，企业“走出去”步伐加快，对外投资总额稳步增长、投资区域分布日益广阔，这使得全球化运营的公司跨境资金运营管理需求日益突出。商务部统计数据显示，2021年我国对外全行业直接投资1451.9亿美元，同比增长9.2%。此外，根据国家外汇管理局