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1、 观“金融发展诸相”，照“风险流转实境”观“金融发展诸相”，照“风险流转实境”同业风险同业风险案例白皮书案例白皮书 引言 1 一、银行业经典风险案例实证 3 1.1 银行业风险预警观察 3 1.2 银行业预警因子归因分析 4 1.3 银行业风险化解案例梳理 5 二、信托业经典风险案例实证 23 2.1 信托业风险预警观察 23 2.2 信托业预警因子归因分析 24 2.3 信托业出险机构案例梳理 29 三、保险业经典风险案例实证 49 3.1 保险业风险预警观察 49 3.2 保险业预警因子归因分析 50 3.3 保险业风险化解案例梳理 51 结语 62 附录 63 目录 1 同业风险案例白皮

2、书 观“金融发展诸相”，照“风险流转实境观“金融发展诸相”，照“风险流转实境 引言引言 金融机构作为宏观调控与市场经济间的纽带，其“水源”地位对于实体经济而言是尤为特殊而又重要的存在。长期以来，秉持着“牌照信仰”和“规模信仰”，金融机构的经营及信用风险相较于其他行业而言一直显著较低。然而，当宏观环境的复杂性上升时，实体经济的冲击亦会反作用于金融机构；在经济下行的环境下，实体经济流动性趋紧而导致的信用风险蔓延，金融机构并不能独善其身，同时，随着金融机构间业务合作模式的多样化与结构复杂化，传染性风险亦在逐步显现。回首近几年，在非标业务底层资产多涉房地产开发项目、地方国企信用风险逐步暴露并蔓延至区域

3、城投、地方政信定融项目市场化融资难等一系列因素的驱动下，导致区域性银行兼并重组、信托产品逾期兑付或违约、中小银行二级资本债到期不赎回、券商破产重组等一系列的金融机构高关注度事件或风险事件暴露。为了更好地从实际风险暴露出发，德勤风驭同业睿评团队对过往经典风险案例进行了系统性的梳理与归因分析，提取风险因子，形成预警要素，我们相信，本篇分析报告将会为金融机构的交易对手风险管理提供有价值的参考。2 同业风险案例白皮书 观“金融发展诸相”，照“风险流转实境观“金融发展诸相”，照“风险流转实境 一、银行业经典风险案例实证 1.1 银行业风险预警观察 1.2 银行业预警因子归因分析 1.3 银行业风险化解案

4、例梳理 3 同业风险案例白皮书 观“金融发展诸相”，照“风险流转实境观“金融发展诸相”，照“风险流转实境 一、银行业经典风险案例实证 1.11.1 银行银行业风险预警观察业风险预警观察 银行体系的风险具有高传染性特征。客户交叉、产品同质以及经营模式趋同，导致了风险很大概率会在相似规模、相同地区、相似资质的银行间传导，甚至会向上波及同区域的资质更好规模更大的银行。但是，由于中小银行并不是系统重要性较高的金融机构，其资产在整个银行体系中占比较低，因此并不会将此类风险波及到整个银行体系从而带来系统性风险，然而，由于中小银行受众层面集中在一定的区域范围内，其自身风险导致的问题仍旧会带来严重的信用危机和

5、区域性维稳难题。近年来中小银行通过同业业务实现快速扩张，随着经济步入下行周期以及监管收紧，此前激进扩张累积的风险也逐渐浮出水面，未来可能加速暴露。同时，部分中小银行治理体系和内控体系并不完善，存在股东关联交易掏空银行资金的潜在风险，抑或是存在内部控制漏洞。图 1 银行不良率变动情况（2019-2022）资料来源：德勤同业睿评团队整理分析 4 同业风险案例白皮书 观“金融发展诸相”，照“风险流转实境观“金融发展诸相”，照“风险流转实境 1.2 1.2 银行银行业预警因子归因分析业预警因子归因分析 通过多家风险银行案例分析后，我们发现风险成因多体现在治理孱弱、关联方交易、管理层利益输送，混乱的内部

6、管理等维度，进而导致资产质量恶化，出现流动性紧张、资不抵债等情况。而治理体系和内控体系不够健全，存在股东关联交易掏空银行资金，抑或是导致风控审批制度形同虚设等，是当前中小银行治理和经营中尤为需要关注的潜在风险。表 1 银行预警因子 关注维度关注维度 某东北某东北地区城地区城商商行行 A A 某东北某东北地区城地区城商商行行 B B 某西南区某西南区农商行农商行 某东北某东北地区城地区城商商行行 C C 某华南区某华南区城商城商行行 某华东某华东区股份区股份行行 某东北某东北地区城地区城商商行行 D D 财务指标财务指标 非标占比高 对公贷款集中批发零售客户 前十大贷款人最多的行业 批发 零售