普华永道：智税护航-探中国式现代化新机谋可持续发展之路（60页）.pdf

《普华永道：智税护航-探中国式现代化新机谋可持续发展之路（60页）.pdf》由会员分享，可在线阅读，更多相关《普华永道：智税护航-探中国式现代化新机谋可持续发展之路（60页）.pdf（60页珍藏版）》请在三个皮匠报告上搜索。

1、智税护航智税护航反复波动的疫情和病毒变异，加之近年频现的地缘冲突，导致后疫情时代全球经济复苏仍存在巨大的不确定性。如何探索新机遇、走可持续发展之路，成为每个当局者面临的问题。从“税”的角度来思索，或许是寻求答案的路径之一。向外看，透过当下国际税收趋势，可以窥见全球经济发展与大国间政治博弈的缩影；从中国税收环境的变化，可以感受到税收政策与中国经济发展战略的同频共振；向内看，企业税务功能的智数化转型、后疫情时代供应链与价值链的调整中都蕴含了机遇。当局者如何破局，我们一起从“税”出发。“前言第一篇章：后疫情时期：中国财税政策支持经济启航新征程第一篇章：后疫情时期：中国财税政策支持经济启航新征程1.减

2、税持续，退税加码2.区域性财税政策 由点及面引领发展3.税收征管持续革新第二篇章：国际税收风云第二篇章：国际税收风云 全球政治经济格局变幻的缩影全球政治经济格局变幻的缩影1.国际税改 双支柱方案逐步推进2.各辖区反避税规则日趋严格3.各辖区税收监管措施日趋完善第三篇章：第三篇章：ESG背景下可持续性的供应链转型及其税务考量背景下可持续性的供应链转型及其税务考量1.厘清ESG领域与税务关联脉络，赋能企业税务管理2.从战略到计划 可持续性的供应链转型3.从计划到执行 搭建税务高效的投融资安排和运营架构第四篇章：行业洞察第四篇章：行业洞察1.TMT2.新零售3.生物医药4.金融与资管5.汽车第五篇章

3、：应对企业税务管理挑战，建设税务数智中心第五篇章：应对企业税务管理挑战，建设税务数智中心1.税务管理的挑战与机遇2.我们的税务数字化解决方案3.全税种管理平台的功能特点4.全税种管理平台的行业特点第六篇章：高净值群体多维规划第六篇章：高净值群体多维规划1.广开国际视角，满足多元需求2.关注税务热点，洞察监管趋势目录0304071013141618192025273031333536373839404546505155后疫情时期：中国财税政策支持经济启航新征程第一篇章新冠肺炎疫情给中国经济运行带来了明显影响。随着疫情防控体系趋向常态化，后疫情时期如何保证中国经济高质量发展引人关注。从近年来一系列

4、的财税政策来看，减税降负的税改方向将保持一定的连续性和稳定性，以区域为增长极引领经济发展仍是主要的发展思路。同时，为了打造一流营商环境，更好服务市场主体发展，税收征管改革也在不断深化。31.减税持续，退税加码完善增值税留抵退税制度完善增值税留抵退税制度，存量留抵退税再存量留抵退税再探索探索实行大规模退税是近几年减税降费的重要举措之一。从2018年部分行业试点退还部分增值税存量留抵退税开始，到所有行业普遍适用的增值税增量留抵退税制度，再到对部分先进制造业纳税人放宽适用条件、提高退还比例，留抵退税制度的落地和完善有效缓解了长期以来增值税留抵税额占用企业资金的问题。相比其他减税降费措施或财政扶持政策

5、，增值税留抵退税可使纳税人直接获得同等于账上留抵税额的现金流，促进投资和扩大再生产，形成积极的经济发展循环。2022年财税部门进一步加大增值税留抵退税政策的实施力度。小微企业和制造业等行业企业1可按月全额退还增值税增量留抵税额，同时一次性退还存量留抵税额（财政部、税务总局公告202214号）。根据2022年政府工作报告，2022年全年减税的目标为2.5万亿，其中有1.5万亿需要通过增值税留抵退税来实现。因此，对于2022年的减税目标来说，留抵退税政策的重要性不言而喻。从增值税的征收原理看，留抵税额仍将长期存在。随着留抵退税范围和规模的不断扩大，中国最终有望实现全面的留抵退税。鼓励科技创新鼓励科

6、技创新，助力企业技术升级助力企业技术升级提升科技创新能力是实现经济可持续、高质量发展的关键。当前，中国创新驱动发展已具备发力加速的基础，因此，各类鼓励科创研发的政策迅速落地。其中，研发费用加计扣除政策在加计扣除比例、适用范围、计算口径等方面不断优化升级。2021年，制造业企业的研发费用加计扣除比例从75%提升至100%。2022年，研发费用按100%加计扣除的适用范围又多次扩大：41具体指从事国民经济行业分类中“制造业”、“科学研究和技术服务业”、“电力、热力、燃气及水生产和供应业”、“软件和信息技术服务业”、“生态保护和环境治理业”和“交通运输、仓储和邮政业”业务的纳税人。自2022年1月1