应收债权质押是什么？一文讲清

应收债权质押是指企业以其应收账款作为质押物，以质押或抵押的方式向金融机构申请融资和贷款时提供融资担保的一种措施。



一、应收债权质押的定义

应收债权质押，也称应收账款质押，采用将公司合法权益所有人的应收账款作为质押物，由质押人向质押接收人提供有效抵押，担保其在融资租赁中提供的贷款或应收债务，即把实质上是企业负债的应收账款本次动用并转换为权利性质存在的相关债权，作为有金融价值的权益被有效确认抵押的一种担保方式。

二、应收债权质押的优势

（1）实现有效融资
利用质押权结构，将现有应收账款作为抵押物，从而以较低的成本实现贷款机构的资金需求。另外，受质押物的保护，应收账款在质押的情况下，债权人的债权会受到有效的保障，在担保方式上有点劣势的补偿。

（2）提高资产抵押率
通过应收债权质押，可以把应收债权质押给金融机构，从而提高资产抵押率，改善企业的流动资金状况。

（3）将企业自身资源有效转化为企业融资源
应收债权质押能够有效地运用企业的自有资源，当企业在需要融资时，这种实质性的担保方式，更有利于中小企业筹集和使用资金。

三、应收债权质押的注意事项

（1）押品的税收处理
应收债权无形及不动产，其质押交付所产生的抵押税，贵公司应当自行缴纳。

（2）应收债权生成的注意事项
应收债权质押物应当是属于质押人自身的合法权益，应具备完整的有关文件支持，且未受任何有效的担保、质押或冻结影响。

（3）应收债权变现方式
应收债权质押动作完毕，金融机构需和质押人签订《应收账款变现协议》，以出货客户为优先收款标准，将应收账款回收到金融账户，质押收金金额不少于80%。

四、总结

应收债权质押是一种将企业的负债以相当的金融价值形式迅速转化，以获取融资的担保。它不仅可以提高贷款机构所筹集资金的利率，而且可以提供真实有效的债务担保，以及快速变现。但是，这一担保方式也存在着税收，账款生成等一系列问题，企业在操作应收债权质押时，需要充分认识并及时处理，以保证权利的正当顺序，确保应收账款按时变现，最终确保抵押的有效性。