德勤：将气候风险融入商业银行信用风险管理体系：实践考量（2022）（22页）.pdf

1、将气候风险融入商业银行信用风险 管理体系：实践考量德勤金融服务行业研究中心报告关于德勤金融服务行业研究中心德勤金融服务行业研究中心为德勤金融服务业务提供专业支持，凭借精深洞察和行业研究协助银行、资本市场机构、投资管理公司、保险公司和房地产企业的高级管理层做出最优决策。德勤金融服务行业研究中心的专业人士拥有广泛的行业经验和深度分析能力，并专注研究前沿领域。我们通过调研研究、圆桌讨论等多样的商务合作方式，致力于提供及时可靠且贴合客户实际情况的专业洞察，是一家深受信赖的专业机构。敬请访问D查阅本中心的最新刊物，了解更多信息。联系如欲了解更多关于德勤金融服务行业研究中心的愿景时评、解决方案、领先理念及

2、相关活动，敬请访问 (S&CC) 专家组成员由1,600余位战略、经济、分析和技术专业人士组成，为客户提供定制的全面解决方案，协助其管理气候变化与报告事宜。联系作者了解有关本报告的更多信息或者访问D阅读关于气候风险管理的更多文章。气候风险对信贷业务生命周期的影响 4在商业银行投资组合中对行业特性的考量 13利用外部资源将气候风险融入信用风险管理 14商业银行须采取的其他举措 15尾注 16目录2主要观点 银行业在应对气候变化方面发挥着主导作用。商业银行及其客户为实现净零排放而采取的紧急行动将使商业银行信贷业务发生显著转变。 许多商业银行已意识到气候变化对其运营的影响，但大多数并未充分掌握其对融

3、资组合的影响。 信贷业务生命周期的所有阶段都有可能受到气候风险的影响，将气候风险指标融入信用风险管理对大多数商业银行而言都是一项艰巨的任务，但这也是迈向碳中和未来的必经之路。 作为实践的第一步，商业银行应重新审视其信贷业务战略以应对气候变化的相关问题，并需要涵盖以下几个方面：商业银行所服务的市场、行业及相关客户；商业银行提供的产品和服务；以及商业银行未来准备向市场提供的创新业务。将气候风险融入商业银行信用风险管理体系：实践考量3本报告旨在指导商业银行如何将气候风险融入信贷业务生命周期的各个阶段包括战略规划、授信审批、贷后管理、报告及披露。在格拉斯哥于近期举办的COP26气候变化大会中，由代表着

4、全球银行业约40%资产规模的近百家银行组成“净零碳排放银行业联盟”共同作出承诺：“实现贷款和投资组合运营与温室气体排放转型，确保在2050年前实现净零排放。” 1 如果到2050年，全球升温幅度能控制在1.5摄氏度2 以内，将能够避免气候变化引起的最严峻的灾难性影响，而这份充满雄心壮志的承诺对实现这个目标来说至关重要。无论如何，这些承诺都将改变商业银行对碳密集型企业和绿色经济的融资策略。根据近期的全球环境信息研究中心 (CDP) 的报告，尽管许多商业银行已意识到气候变化对其运营的影响，但大多数商业银行仍尚未衡量气候变化对融资资产组合的影响。这意味着大多数商业银行很可能低估了其面临的气候相关的风

5、险。3另一方面，银行也能抓住这个巨大的机会来促进向碳中和转型，例如扶持清洁能源的生产和储存技术，以及碳捕获技术等。将气候风险指标融入信用风险管理对大多数商业银行而言都是一项艰巨的挑战，但这却是迈向碳中和未来的必经之路。俗话说，好的规划是成功的一半。本报告将提供一个整体框架，有助于银行管理层将各种气候变化考量融入整个信贷业务生命周期的管理中，并简要介绍其中最为核心的工具和流程。本报告规划的一系列步骤同样可以作为集团化企业制定气候变化战略和相关承诺的坚实基础，包括如何向监管机构、投资者和其他利益相关者报告进展情况。将气候风险融入商业银行信用风险管理体系： 实践考量4气候风险对信贷业务生命周期的影响

6、实际上，几乎信贷业务生命周期的所有阶段 (图1) 都会受到气候风险的影响。银行开始将更多气候相关的考量融入信贷管理流程的各个阶段。资料来源：Deloitte & Touche LLP图1将气候风险考量融入信贷业务生命周期的每一个阶段商业银行在每一个阶段可执行的步骤战略规划与产品研发客户开发与贷前尽调授信与审批押品管理与风险对冲资产组合监控与管理违约管理报告和披露 制定业务策略 开发产品和项目 明确风险偏好和限制 建立绿色信贷产品和产品组合的目标 锁定气候风险较小的行业和机构 在授信和风险评级过程中考虑ESG/气候风险因素 与外部机构合作转移气候风险 评估气候变化对违约率的影响以进行压力管理 评