建元信托：董事会风险控制与审计委员会对立信会计师事务所（特殊普通合伙）2024年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告.pdf

1、建元信托建元信托股份有限公司股份有限公司 董事会董事会风险控制与风险控制与审计委员会审计委员会 对对立信立信会计师事务所会计师事务所（特殊普通合伙）（特殊普通合伙）2024 年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告 根据中华人民共和国公司法中华人民共和国证券法上市公司治理准则国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法以及公司章程董事会专门委员会实施细则等规定，建元信托股份有限公司（以下简称“公司”）董事会风险控制与审计委员会现对立信会计师事务所（特殊普通合伙）2024 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：一、一、2024 年年审会计师事务所情况年年

2、审会计师事务所情况（一）（一）会计师事务所基本情况会计师事务所基本情况 立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信会计师事务所”、“立信”）由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010 年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信会计师事务所是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。（二）（二）聘任会计师事务所履行的程序聘任会计师事务所履行的程序 2024年 4月 22

3、日，公司召开第九届董事会风险控制与审计委员会第十二次会议，审议通过关于续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2024 年度财务审计机构的议案关于续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2024 年度内部控制审计机构的议案，并提交公司董事会审议。2024年 4月 23 日，公司召开第九届董事会第十六次会议，审议通过关于续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2024 年度财务审计机构的议案关于续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2024 年度内部控制审计机构的议案。后上述议案于 2024 年 6 月 18 日经公司 2023 年年度股东大会审议通过。股东大会已授权公司管理层

4、根据立信会计师事务所（特殊普通合伙）2024 年度具体审计工作开展情况及市场价格水平，确定2024年度财务审计费用和内控审计费用。2025 年 1月 7日，公司召开 2025 年第一次联席经营办公会，审议通过关于与立信会计师事务所（特殊普通合伙）签订 2024 年度及的议案，同意与立信会计师事务所签订业务约定书，其中，2024 年度财务审计费用 240 万元，内部控制审计费用 100 万元。二、二、2024 年年审会计师事务所履职情况年年审会计师事务所履职情况 按照审计业务约定书，遵循中国注册会计师审计准则和其他执业规范，结合公司 2024 年年报工作安排，立信会计师事务所对公司 2024 年

5、度财务报告及 2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况等进行核查并出具了专项报告。经审计，立信会计师事务所认为公司 2024 年度的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量；公司按照企业内部控制基本规范和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。立信会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。在执行审计工作的过程中，立信会计师事务所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、

6、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。三、三、风险控制与风险控制与审计委员会对会计师事务所监督情况审计委员会对会计师事务所监督情况 根据公司董事会专门委员会实施细则等有关规定，公司风险控制与审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：（一）董事会风险控制与审计委员会对立信会计师事务所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了核查，认为其具备证券从业资格，且具有上市公司审计工作的丰富经验，在其担任本公司审计机构并进行各项专项审计和财务报表审计过程中，较好地履行了