建元信托：关于对立信会计师事务所（特殊普通合伙）2024年度履职情况的评估报告.pdf

1、建元信托股份有限公司建元信托股份有限公司 关于关于对立信会计师事务所（特殊普通合伙）对立信会计师事务所（特殊普通合伙）2024 年度履职情况年度履职情况的的评估评估报告报告 根据中华人民共和国公司法 中华人民共和国证券法 上市公司治理准则 国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法以及公司章程 董事会专门委员会实施细则等规定，建元信托股份有限公司（以下简称“公司”）对立信会计师事务所（特殊普通合伙）2024 年度履职情况进行评估，具体情况如下：一、一、2024 年年年审年审会计师事务所情况会计师事务所情况（一）基本情况（一）基本情况 立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信会计师事务所

2、”、“立信”）由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010 年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信会计师事务所是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。（二）资质条件（二）资质条件 会计师事务所名称：立信会计师事务所（特殊普通合伙）注册地址：上海市黄浦区南京东路 61号四楼 首席合伙人：朱建弟 2024年度末合伙人数量：296 人 2024年度末注册会计师人数：2,498

3、 人 2024 年度末签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数：743 人 2024年度业务收入（未经审计）：50.01 亿元 2024年度审计业务收入（未经审计）：35.16亿元 2024年度证券业务收入（未经审计）：17.65亿元 2024年度上市公司审计客户家数：693家（三）投资者保护能力（三）投资者保护能力 截至 2024 年末，立信已提取职业风险基金 1.66 亿元，购买的职业保险累计赔偿限额为 10.50亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。近三年在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况：起诉（仲裁）人 被诉（被仲裁）人 诉讼（仲裁）事件 诉讼（仲裁）金额

4、诉讼（仲裁）结果 投资者 金亚科技、周旭辉、立信 2014 年报 尚余 500 万元 部分投资者以证券虚假陈述责任纠纷为由对金亚科技、立信所提起民事诉讼。根据有权人民法院作出的生效判决，金亚科技对投资者损失的 12.29%部分承担赔偿责任，立信所承担连带责任。立信投保的职业保险足以覆盖赔偿金额，目前生效判决均已履行。投资者 保千里、东北证券、银信评估、立信等 2015 年重组、2015 年报、2016 年报 1,096 万元 部分投资者以保千里 2015 年年度报告；2016 年半年度报告、年度报告；2017 年半年度报告以及临时公告存在证券虚假陈述为由对保千里、立信、银信评估、东北证券提起民

5、事诉讼。立信未受到行政处罚，但有权人民法院判令立信对保千里在 2016 年 12月 30 日至 2017年 12 月 29 日期间因虚假陈述行为对保千里所负债务的 15%部分承担补充赔偿责任。目前胜诉投资者对立信申请执行，法院受理后从事务所账户中扣划执行款项。立信账户中资金足以支付投资者的执行款项，并且立信购买了足额的会计师事务所职业责任保险，足以有效化解执业诉讼风险，确保生效法律文书均能有效执行。（四）诚信记录（四）诚信记录 立信会计师事务所近三年因执业行为受到行政处罚 5 次、监督管理措施 43 次、自律监管措施 4 次，涉及从业人员 131 名。（五五）聘任会计师事务所履行的程序聘任会计

6、师事务所履行的程序 2024 年 4 月 23 日，公司召开第九届董事会第十六次会议，审议通过关于续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2024 年度财务审计机构的议案 关于续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2024 年度内部控制审计机构的议案。后上述议案于 2024年 6 月 18日经公司 2023年年度股东大会审议通过。股东大会已授权公司管理层根据立信会计师事务所（特殊普通合伙）2024年度具体审计工作开展情况及市场价格水平，确定2024年度财务审计费用和内部控制审计费用。2025 年 1 月 7 日，公司召开2025年第一次联席经营