德勤：2023年亚太地区举报治理调研报告（27页）.pdf

1、德勤亚太地区2023年亚太地区年亚太地区举报治理调研举报治理调研报告报告 2023 德勤亚太服务有限公司第页21778年，包括Richard Marven和Samuel Shaw在内的十名美国海军军官在目睹了指挥官Esek Hopkins虐待英国战俘后，揭发了此事，这是美国历史上第一起有文字记录的举报案件。Marven和Shaw均因此次举报被判入狱。该案件后来被提交给美国大陆会议，会议一致通过了美国的第一部举报人保护法。时至今日，“揭发”或“举报”一词与举报不法行为同义。有效举报机制的核心是为员工和其他利益相关者提供可信赖的沟通渠道，令其可以放心报告问题而无后顾之忧。在当今快速转变、远程办公日

2、趋流行的职场环境中，随着经济压力、社会期望和媒体关注的不断增加，全球和亚太地区也越来越重视举报机制如何为改善公司治理所用，为员工提供安全的空间，并通过更及时地发现问题来更好地掌握情况。由德勤发起的首次亚太地区举报治理调研，旨在深入了解区域内的机构对于举报的普遍认知和应对能力。我们欣喜地收到了500余份问卷反馈。受访者来自不同规模、不同行业的上市公司、非上市公司及非营利性组织。非常感谢各位的参与，特别是所有的受访者。希望您会认为这份调研报告富有洞察力，助力您和您的组织在应对当前及未来的挑战时，采取积极的行动应对。前言Oo Yang Ping德勤全球及亚太地区Conduct Watch领导人关于关

3、于本次调研本次调研2023年3月31日至5月1日期间，德勤以在线调查的形式向亚太地区*负责监督举报机制的机构管理者征求意见。该调研旨在就应对举报的能力和对举报的认知收集相关见解。通过借鉴我们二十多年来为300多家组织提供独立举报服务的经验，希望该调研可以为您提供有关战略和文化、政策和程序、实施和执行以及举报和监督方面的见解。为了反映地区多样性，该调研提供了包括日语、韩语、简体中文和繁体中文在内的多种语言版本。*参与地区包括澳大利亚、中国、中国香港、印度、印度尼西亚、日本、韩国、马来西亚、新西兰、菲律宾、新加坡、中国台湾、泰国和越南。2023 德勤亚太服务有限公司第页3目录02前言关于本次调研0

4、4内容提要18评估与报告23前进方向：探索使用外部举报服务提供商的益处24关于德勤亚太25勤报05受访者概况6举报机制的优势7背景介绍11政策与实践26主要联系人21关键挑战 2023 德勤亚太服务有限公司第页4举报相关事项是亚太地区多数公司和组织的高优先级事项，其目的和用途的不断扩大反映出工作实践和社会规范正在不断发展。但是，董事会需要在组织内建立举报机制，并直接承担起相应责任，以推动所需的思维方式发生转变。几乎所有参与本次调研的公司和组织都制定了举报政策，其中有许多还罗列了预计的关键要素。虽然对于举报的认知和沟通似乎是充分的，但所使用的方法大多比较被动，可能需要考虑更加主动的途径。同样，我

5、们还可以通过许多其他方式来充分利用数字举报渠道，在保护匿名举报者的同时实现调查团队和举报人之间的沟通。很多组织并没有可供外部利益相关者使用的举报渠道，所以，在这方面仍有很大的进步空间，可以通过扩大举报渠道的应用范围，将第三方纳入其中。举报的受理尚有改进空间，这包括设置更清晰的流程节点、更明确的责任划分和更透明的沟通交流，以确保披露的问题得到及时处理。采用更健全的案件管理系统，让组织形成清晰的审核跟踪，同时为分辨显性行为和模式提供情报。各组织正努力制定合适的措施来评估举报机制的有效性，以及决定哪些事项分别由内、外部进行举报。组织面临的大多数挑战都与员工和其他利益相关者对举报机制的信任程度有关。鉴

6、于面临的这些挑战和不断变化的业务需求，组织应充分考虑聘用外部举报服务提供商。内容摘要 2023 德勤亚太服务有限公司第页5整个亚太地区整个亚太地区收到了超过收到了超过500份反馈份反馈参与参与调研调研的的公司和公司和组织有：组织有：不同所有权结构的组织。来自十多个主要产业的组织：高管和董事会成员内部审计、合规、调查、法务、风险和人力资源部门的负责人74%的受访者是各自组织内举报机制的主要决策人。份调研反馈使用非英语填写。超过200员工数量各异、在多个国家/地区开展业务的组织。员工数量1,00050,00012-55运营活动所在的国家/地区数量10,001-50,0005,001-10,0001