毕马威：2020财年环境、社会及治理报告（29页）.pdf

1、毕马威中国操守准则(“准则”)基于毕马威价值观，阐明了我们对道德行为的期望。准则不仅为我们的专业人士设定了履行监管义务的标准，而且设立了一个更高的基准以确保我们履行公共利益方面的责任。所有毕马威中国的员工必须遵守此准则，并每年确认遵守此准则。如有声明确认违规，我们的风险管理团队将会跟进。为了了解和管理相关风险，我们的道德规范和专业标准要求在评估新客户和现有客户时执行了解客户(KYC)程序。所有毕马威中国相关人员必须完成反洗钱要求和KYC程序的强制性培训。审计师的独立性和严格的道德操守是专业标准和法规要求的基石。因此，保持独立性对我们提供的每一项服务都至关重要。作为一家专业服务公司，我们明白我们

2、对需要我们的利益相关方、我们保护的资本市场以及我们提供诚信服务的广大公众肩负重大责任。可靠的财务信息对金融市场的顺利运作至关重要。我们提供的鉴证服务在建立公众信任方面起着重要作用。根据不同专业机构以及其他适用监管机构的要求，毕马威中国实施了详细的独立性政策和程序。这些政策和流程由我们的道德与独立合伙人监督，涵盖以下领域，例如公司独立性、个人独立性、离职后关系、合伙人轮换、审计和非审计服务的批准，以及利益冲突。我们的所有专业人员均应遵守毕马威的政策和程序，并获得一系列工具和指导，以支持他们达到这些期望。如准则中所述，毕马威中国对非法、不道德或侵犯人权的行为零容忍，不论该行为来自客户、供应商还是与

3、我们打交道的公职人员。我们不接受或提供贿赂(直接或间接)，或参与腐败行为，对任何形式的贿赂和腐败行为零容忍。尤其我们的政策就我们的员工提供或接受利诱(包括礼物或招待)方面阐明了明确的要求和程序，以防止腐败和贿赂。有关“We Do What is Right: Integrity at KPMG”的培训是一个所有毕马威合伙人和工作人员均需每年一次参加的强制性培训课程。该课程向我们的合伙人和员工介绍公司的反贿赂政策，以及遵守适用法律、法规和专业标准的重要性。为了能够对与本公司有关的任何实际或可疑不当行为进行保密报告，我们建立了多种渠道供我们的员工举报问题及寻求帮助。举报问题是我们所有员工的责任，而他们可以作出举报而不受到报复或惩罚的风险。我们为毕马威员工、客户以及其他第三方提供了毕马威中国职业操守热线及毕马威国际热线，以便就涉及毕马威中国的违规事项进行保密的报告。此外，我们鼓励员工与主管接洽，及时解决任何问题，或将其上报至高一级的管理层。我们致力确保适当程序到位，使报告的调查和后续行动将以保密、适当和合适的方式进行。