香溢融通：香溢融通控股集团股份有限公司2020年年度报告.PDF

1、2020 年年度报告 1/203 公司代码：600830 公司简称：香溢融通 香溢融通控股集团股份有限公司香溢融通控股集团股份有限公司 20202020 年年度报告年年度报告 2020 年年度报告 2/203 重要提示重要提示 一、一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。律责任。二、二、未出席董事情况未出席董事情况 未出席董事职务 未出席董事姓名

2、 未出席董事的原因说明 被委托人姓名 董事 杨旭岑 因工作原因 邵松长 三、三、立信会计师事务所（特殊普通合伙）立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了为本公司出具了标准无保留意见标准无保留意见的审计报告。的审计报告。关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：（一）应收款项减值准备的计提应收款项减值准备的计提（二）发放贷款发放贷款和和垫款减值准备的计提垫款减值准备的计提 关键审计事项关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的该事项在

3、审计中是如何应对的 （一）应收款项减值准备的计提（一）应收款项减值准备的计提 如财务报表附注五（三）、五（五）、五（十一）所述，截至 2020 年 12 月 31 日，香溢融通合并财务报表中应收款项金额总计 934,221,495.44 元，占资产总额的比例为 31.29%。应收款项余额合计1,000,317,777.98元（其 中，应 收 账 款44,359,686.84 元、其他应收款 139,948,402.64元、长期应收款 816,009,688.50 元），坏账准备金额合计 66,096,282.54 元（其中应收账款坏账准备 25,230,523.15 元，其他应收款坏账准备39

4、,233,740.01元、长 期 应 收 款 坏 账 准 备1,632,019.38 元）。香溢融通以账龄作为应收款项风险分类标准的关键因素，并根据应收款项的不同信用风险特征，以组合或者单项为基础，按照相当于整个存续期间的预期信用损失金额计量其信用损失准备。由于应收款项金额重大，且预期信用损失计量涉及管理层主观判断，我们将应收款项减值准备的计提识别为关键审计事项。我们针对应收款项减值准备的计提执行的主要审计程序包括：（1）了解、评价和测试与应收款项减值准备计提的内部控制的设计及运行的有效性；（2）选取样本检查管理层编制的应收款项账龄分析表的准确性；（3）选取金额重大或高风险的应收款项，独立测试

5、其可回收性。检查相关的支持性证据，包括期后收款、客户信用历史、经营情况和还款能力；（4）通过考虑历史上同类应收款项组合的实际坏账发生金额及情况，结合客户信用和市场条件等因素，评估管理层将应收款项划分为若干组合进行减值评估的方法和计算是否适当。（二）发放贷款和垫款减值准备的计提（二）发放贷款和垫款减值准备的计提 如财务报表附注五（九）所述，截至 2020 年 12月 31 日，香溢融通合并财务报表中发放贷款和垫款账面余额 516,523,949.05 元，减值准备金额131,764,737.46 元。香溢融通采用预期信用损失法计提发放贷款和垫款减值准备。按单项发放贷款和垫款应收取的合同现金流量与

6、预期收取的现金流量之间的差额的我们针对发放贷款和垫款减值准备的计提执行的主要审计程序包括：（1）了解、评价和测试与发放贷款和垫款减值准备计提相关的内部控制的设计及运行的有效性；（2）获取公司减值测试相关资料，判断减值计提的依据是否充分、方法是否合理；2020 年年度报告 3/203 现值计量信用损失。当单项发放贷款和垫款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，香溢融通根据信用风险特征将发放贷款和垫款划分为正常业务组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。由于发放贷款和垫款金额重大，且预期信用损失计量涉及管理层主观判断，我们将发放贷款和垫款减值准备的