卓佳：2023开曼美元基金设立与运营管理指南（23页）.pdf

1、卓佳集团 开曼美元基金 设立与运营管理指南2023 2023年4月18日 2 前言 开曼群岛是世界上最大、最具吸引力的离岸金融业务中心之一。它不仅提供稳定、税收中立的商业环境，还提供完善的立法和司法系统，保密性、领先的银行业以及广泛的法律、金融和专业服务的支持网络。卓佳协助跨国客户在开曼设立和管理基金架构及其他各类实体。卓佳为计划在开曼设立公司的客户提供一站式综合解决方案，帮助客户优化运营效率，为开曼美元基金架构提供全面的管理和会计支持服务，以确保符合不断变化的监管环境，并准确、及时地申报法定文件。“开曼美元基金”系列旨在介绍开曼投资基金，包括其主要特征和基金架构、豁免有限合伙企业（ELP）的

2、设立、私募基金的注册、合规要求以及基金会计、基金报告、投资人服务、公司秘书、特殊目的实体管理与基金会计、基金报告、基金资产保护与监控、基金清算等运营管理事项，以及在开曼、香港与新加坡设立私募基金的要求与特点。3 目录 豁免有限合伙企业（ELP）及其主要特征与基金架构.4 ELP 基金架构.4 豁免有限合伙企业的主要特征.4 ELP 基金结构.5 豁免有限合伙（ELP）型企业的设立.6 名称.6 注册办事处.6 豁免有限合伙的组成.6 注册程序.7 开曼有限合伙（ELP）型基金的注册.8 注册文件.8 注册时间表.9 开曼有限合伙（ELP）型基金合规事项.10 ELP 基金相关法规.10 基金秘

3、书合规及运营要求.11 反洗钱（AML）合规要求.11 海外账户税收合规法（FATCA）及共同报告准则（CRS）.12 型基金运营管理事项.12 基金会计及账簿.12 审计及基金年度申报表（FAR）.12 资产估值.13 基金资产保护.13 资金监控.13 有限合伙人登记册.14 基金清算.14 境外私募基金设立地点比较分析.15 开曼有限合伙（ELP）型基金 2023 年合规日历.18 前言.19 主要作者.20 卓佳及其基金服务.21 4 为了符合不断变化的监管要求，卓佳为计划在开曼设立公司的客户提供一站式综合解决方案。阅读该章节，了解更多关于在开曼设立美元基金的优势，其主要特征和ELP基

4、金架构话题的见解。ELP基金架构 可设立开曼股权投资基金的实体类型包括：（1）豁免公司、有限责任公司；（2）信托；或（3）豁免有限合伙企业，通过募集投资者资金并派发投资收益，使投资者从投资项目的收购、持有、管理或处置中获得利润或收益。一般而言，由开曼豁免公司作为普通合伙人成立的封闭式开曼豁免有限合伙企业，是亚洲私募股权基金普遍选择的基金架构。豁免有限合伙企业（“ELP”）的注册是受豁免有限合伙企业法（修订版）（“ELP法”）管辖。ELP法特别保留了合伙企业法的相关条款，同时也提供了适用于不同类型业务的现行框架，如私募股权、房地产和其他封闭式基金。在私募基金中，投资权益的持有人对投资的收购、持有

5、、管理或处置没有日常控制权。此外，这些投资由私募基金管理人直接或间接管理。豁免有限合伙企业的主要特征 没有独立的法人资格；ELP或合伙人均无需在开曼群岛纳税；最少一名普通合伙人与最少一名有限合伙人；所有管理责任归属于普通合伙人；有限合伙人承担有限责任，特殊情况除外；在ELP资产不足的情况下，普通合伙人承担无限责任；与普通合伙人的信义义务不可违背。豁免有限合伙企业（ELP）及其主要特征与基金架构 5 ELP基金结构 下图展示了以ELP为基金工具的简单基金结构：投资经理/顾问 法律顾问 独立审计 ELP 基金 现金 支持 管理与咨询 行政管理人 投资 特殊目的实体 管理 普通合伙人 有限合伙人 6

6、 在开曼群岛设立投资基金有很多优势，外国投资者应了解设立豁免有限合伙企业的注册要求。卓佳协助跨国客户在开曼设立和管理基金架构及其他各类实体。卓佳为计划在开曼设立公司的客户提供一站式综合解决方案，以确保符合不断变化的监管环境，并准确、及时地申报法定文件。阅读该章节了解如何在开曼设立豁免有限合伙企业的要求与程序。名称 豁免有限合伙企业的名称必须包含“Limited Partnership”（有限合伙企业）的字眼或其缩写“L.P.”、“LP”。豁免有限合伙企业的名称中不应包含受限制的特定用语，或在某些情况下，需获得开曼豁免有限合伙注册处（下称“注册处”）的事先同意，例如，“银行”、“保险”、“信托”