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1、群雄逐鹿群雄逐鹿变者胜出变者胜出商业银行财务数字化转型目录1. 商业银行数字化转型进程12. 财务管理领导者洞察23. 数字经济下的财务管理定位34. 财务数字化转型的推进策略4一、商业银行数字一、商业银行数字化转型进程化转型进程 随着互联网科技与金融行业深度融合，金融科技正在加快银行业的生态重塑，由外而内的数字化转型需求推动各家银行纷纷加大金融科技创新投入，主动拥抱数字化浪潮，应对科技对金融行业带来的颠覆性改变。 作为银行核心的财务管理，也需要运用数字化技术更好地革新传统的财务流程，以财务推动业务的创新发展。 盘点2019年银行年报也可以看到，银行自身金融科技投入力度正在逐年加大。“群雄逐鹿

2、群雄逐鹿，变者胜出变者胜出 数字化转型是银行适应时代发展的主动变革在数字经济时代，数据已成为推动经济增长的核心资产。人们正借助云计算、物联网和人工智能等数字技术，打造全新的数字经济基础架构及配套工具。因此，迅速崛起的技术、数据价值的充分实现，正是数字经济发展的驱动力。2.5%占营业收入占营业收入总投入为176.33亿元，居五大行之首2.2%占营业收入占营业收入3.7%占营业收入占营业收入首家将金融科技投入比例写入公司章程的商业银行设立金融科技创新基金，2017年将上年税前利润的1%投入该基金2019年该项目基金的投入提高到1.5%35%同比增长同比增长建设银行建设银行科技投入工商银行工商银行科

3、技投入招商银行招商银行科技投入平安银行平安银行IT资本性支出及费用群雄逐鹿变者胜出 商业银行财务数字化转型 I 1二、财务管理二、财务管理领导者洞察领导者洞察“借势而进借势而进 ，大有作为大有作为 借助数字化手段实现财务管理转型目标金融科技的发展即将极大的改变财务的运作方式，释放出更多的时间和人力用于提供业务见解和增值服务。财务管理更加注重建立洞察而非账务处理，并期望通过降低运营成本、简化和自动化流程来降本增效。根据最新全球CFO调查显示，相比过去，CFO已经成为银行战略的重要支持者。财务管理要顺应银行的战略导向，推进银行价值转型。但是事实上，银行财务战略定位普遍滞后于银行数字化转型战略，财务

4、职能依旧“重核算、轻预测”，“重事后，轻事前”，“重汇总展示，轻决策支持”。由于财务流程自动化程度不高，占据了大量的财务资源，成本高，效率低。财务系统主要利用历史财务数据进行财务分析，加上业财联动欠佳，导致财务分析视角有限，预测能力显著不足，分析结果决策指导价值较低。数据孤岛、流程断点、决策滞后等等，严重影响财务分析效率和质量。如何有效的发挥财务部门“调度中枢、专业大脑”的重要职责，如何最大限度提升财务数据价值，如何助力银行提升核心竞争力，实现可持续增长的长远目标。我们认为，银行财务管理需要一场自上而下的变革，逐步超越传统优化管控的角色，更深入参与银行业务经营与决策，成为银行的变革推动者，为银

5、行转型提供持续的内在驱动力。CFO们的日常工作们的日常工作建立洞察建立洞察正确的洞察工具（例如社交媒体）支持关键业务决策管理不同的工作力&确保正确的技能去复杂化去复杂化简单化 & 流程标准化& 技术标准化确保灵活&以客户为中心确保数据准确性提高效率提高效率结合功能与组织战略建立价值&提高运营效益优化合作全球性运营全球性运营灵活&有效的组织简单化价值链为更好的决策为持续的发展，建立稳定的跟进群雄逐鹿变者胜出 商业银行财务数字化转型 I 2三、数字经济下的三、数字经济下的财务管理定位财务管理定位我们将财务数字化转型的定位在建立以战略财务、业务财务、运营财务三大职能支柱为基础的高效财务管理模式。由“

6、事后分析”转为“事先引导”，由会计核算的“事务型财务”转为决策支持的“价值型财务”，改变“账房先生”的传统职责，成为银行的“数字中枢”。以“价值管理价值管理”为核心的运营财务运营财务：借助数字化科技手段，将基于规则的、人工重复且耗时的事务性工作进行自动化、智能化处理，将大量财务人力从日常的事物性工作中解放出来，提高运营效率，降本增效；以“价值提升价值提升”为核心的业务财务业务财务：进行专业分工和流程再造，借助信息化手段，构建覆盖全业务流程的财务信息系统，实现对财务信息的快速处理和实时共享，将财务数据梳理标准拓展到业务数据等全流程，实现深度业财融合；以“价值创造价值创造”为核心的战略财务战略财务

7、：提供实时洞察、即时预测和全方位愿景。利用人工智能等新技术，深度挖掘数据价值，为财务提供多个场景的智能化应用，为管理者提供数据驱动的决策支持、深入价值链的业务支持，主动式发起的实时动态管理。群雄逐鹿变者胜出 商业银行财务数字化转型 I 3财务转型财务转型传统型财务职能传统型财务职能财务分析财务分析资金管理资金管理财务监督财务监督会计核算与会计核算与财务报告财务报告资金收支及资金收支及数据统计数据统计决策支持决策支持价值创造价值创造战略财务战略财务业务财务业务财务运营财务运营财务价值型财务职能价值型财务职能经营分析经营分析内部控制内部控制管理会计分析与报告管理会计分析与报告会计核算与会计核算与财

8、务报告财务报告等日常等日常工作工作战略与经营决策支持战略与经营决策支持资源配置资源配置绩效评价与分析绩效评价与分析业绩管理业绩管理税务筹划税务筹划业务赋能业务赋能运营层运营层业务层业务层战略层战略层四、财务数字化转四、财务数字化转型的推进策略型的推进策略利用图像识别技术智能识别单据/协议承载的财务信息进行处理支持自动派单、云中抢单等多维度任务管理，集中分配、智能调度，提升处理平台工作效率基于智能会计引擎，自动识别分类生成凭证，审核确认即可完成记账基于员工行为分析及差旅行程，自动帮助员工填写报销单，简化报账流程，基于自然语言识别技术，实现人机智能交互通过云档案管理自动采集、核验发票信息，打造员工

9、票据私人助理将成本费用与业务场景紧密关联，深入前端应用和流程，进行前端动态管控构建知识图谱将单据与审单规则进行统一标识，利用先进的人工智能技术，实现系统智能审单整合财务大数据信息，通过自动识别交易规则自动选择支付接口和路径，能够生成实时账表智能智能报账报账智能智能制证制证智能智能费控费控智能智能合约合约智能智能审单审单智能智能核算核算智能智能票据票据智能智能派单派单财务智能财务智能处理平台处理平台一、优化运营财务职能，夯实财务根基探索人工智能与作业处理的结合与应用，不断深化业财一体化，实现财务运营和财务管控的深度融合。财务基础核算、报告、业务处理等后台智能的发展趋势不断推向自动化、智能化的共享

10、服务模式，一方面保障财务操作的低风险和稳定性，同时也将极大的提升财务运营的处理效率和服务质量。 财务智能处理平台：财务智能处理平台：从提升用户体验和强化内部管理的需求出发，进行财务费用报销、税票处理、凭证处理、对外支付、检查监控等一体化流程再造升级，内嵌标准流程管控，外接专项处理平台。通过RPA整合多来源的数据，为所有流程设计AI认知和处理能力，通过影像与OCR高度集成自动识别单据凭证，支持自动填制、校验、分级审批等批量化、自动化处理，实现线下流程线上化，纸质凭证电子化，统一管理、全面支持提升流程效率； 财务智能报告平台：财务智能报告平台：通过推进会计核算标准化建设、优化关账流程等，提升整体财

11、务报表出具的效率和质量。通过科技手段诊断数据口径问题，提升数据梳理、数据整合及问题定位效率，辅助云计算等技术，实现财务报告、监管报告和常规报送的自动化、智能化水平，减少人工干预，提升报告数据质量。群雄逐鹿变者胜出 商业银行财务数字化转型 I 4二、强化业务财务职能，联通财务纽带财务处理线上化为数字化管理提供了基础，进一步的打通业务数据流程是实现数据资产价值的前提。一系列数字化技术不断应用到财务管理和业务经营领域，使得财务赋能业务与经营成为可能。为更准确、及时、全面的获取对财务和业务有价值的数据指标和信息，需要优化端到端业财全流程，实现面向全利益相关者的数字化连接。 数字化流程再造：数字化流程再

12、造：梳理业务、财务流程，识别流程断点，打通财务延伸至业务前端以及风险、运营等多部门流程，建立前、中、后台部门间顺畅的流转渠道，实现业务流程、财务流程、管理流程的有机融合，借助信息化技术手段，建立基于业务事件驱动的财务一体化信息处理流程。 财务大数据中心：财务大数据中心：在业财一体化的基础上，将财务数据中心拓展到“业财数据中心”，强化财务视角的数据挖掘与分析应用。一方面将银行内部历史和实时数据进行专业化的有效整合，将业财数据进行规范化处理，保障业财数据口径一致、准确、统一；另一方面通过科技手段（如，数据爬虫、数据直连、OCR、语音识别技术等）对外部数据进行智能挖掘与整合，对内部/外部数据、结构/

13、非结构化数据进行智能集成，以财务数据标准进行规范，为银行决策提供真实、及时、有效的数据支持。基于OCR、RPA的共享作业基于RPA、经验规则的智能核算和智能报告基于RPA、智能算法的风险控制基于大数据分析的经营分析和资源配置财务数据财务数据应用应用 财务管控中心：财务管控中心：打通前、中、后台流程，有利于从整体管理体系进行操作管控、审计稽核、财务风险控制等管控措施。通过云计算、AI学习等技术手段，可以在全行范围内捕捉与甄别关键数据、违规操作、异常信息等，有效提升财务会计监督和检查能力。基于大数据平台的财务决策流程收集大数据通过构建财务大数据平台，实现各种类型财务数据、非财务数据的收集、处理、提

14、取功能。并且能够做到财务大数据的一致性、准确性、及时性和系统性分析大数据通过大数据平台的云计算处理技术，实时处理、量化分析千万甚至千亿级的财务大数据找相关性通过数据挖掘功能找出财务大数据背后的问题相关性及影响素做出解决问题方案数字化转型之后，财务决策最大的变革是放弃对因果关系的探寻，取而代之重视各种问题之间的关联关系群雄逐鹿变者胜出 商业银行财务数字化转型 I 5三、提升战略财务职能，实现财务赋能最大限度的提升财务数据价值，需要能够根据外部市场环境变化以及银行自身发展需求，提供更多前瞻性的预测和规划，更多附加值的综合分析与决策。 全景化财务智能分析全景化财务智能分析：建设面向财务、业务、风险全

15、场景智能分析与决策支持。通过财务盈利分析、运营成本分析、投入资源预测、产能分析、服务投入价值、IT财务模型优化等分析场景，以财务大数据中心为基础，充分发挥业务合伙人角色，为业务部门提供前瞻性业务预测，实时跟踪并完成差异分析，并能够支持自动异常预警推送与及时预案制定支持等。 智能预测和资源配置：智能预测和资源配置：通过云计算、大数据等智能技术，进行经济/财务/税务等政策分析、行业报告关键指标分析、标杆分析等，将更多的非结构化数据引入预测模型，并且能够展开大量复杂场景下的敏感性分析，提升预算预测的可用性和可靠性。同时在分析预测的基础上，以结果为导向定位影响因素，结合业绩达成的相关性分析，进而有针对

16、性的制定资源投入计划，实现精准资源配置。 智能税务筹划：智能税务筹划：借助大数据、智能分析等数据应用技术，在银行自身数据基础上，获取监管、社会化数据，充分发现可适用的税收优惠政策、充分发现可降低的管理成本，有效降低公司实际税负，实时提供管理层所需的税务筹划数据。并能够支持在银行内部开展税务风险排查，建立预警机制，降低违规成本。洞察控制效率财务运营模式财务人才管理财务系统和数据管理财务预算业务收入业务费用交易信息关账财务报告内部管理报表预测与规划资金管理银行战略股东管理投资管理业务财务运营财务战略财务群雄逐鹿变者胜出 商业银行财务数字化转型 I 6数字化转型阶段财务人员能力要求数字化转型阶段财务

17、人员能力要求会计核算及报表会计准则理解与运用能力财务岗位能力要求财务岗位能力要求财务规划与分析预算管理能力资金管理营运资金管理能力外部情报搜集与处理能力财务大数据统计及分析能力财务信息化及智能化管理能力规范标准制定能力税务管理税务清缴与筹划能力综合管理项目管理能力会计核算与记账能力报表编制、合并与解析能力财务建模与分析能力财务风险管理能力闲散资金理财能力财务建模与分析能力财务建模与分析能力财务信息系统功能需求分析能力财务知识与文档管理能力财务组织与工作绩效设计能力财务财务核心能力核心能力财务财务专业能力专业能力四、完善财务数字化转型的配套体系 财务标准化管理机制财务标准化管理机制：全行的标准财

18、务规范是财务数字化转型的基础。需要建立基于数字化转型目标的管理体系，制定适用于全行的标准业务规范，对各分支机构落实执行财务标准化规范化工作给予持续的监督，稳步推进转型工作。 财务人员能力提升和培养方案财务人员能力提升和培养方案：财务职能更多地转向价值创造，相应的要求财务人员更多地对银行业务发展、战略决策有更深入的理解，向高端、复合型管理会计人才转型。建议根据财务职能提升的要求，定义财务岗位能力模型，按照组织层级和财务职能模块构建和完善能力模型，建立健全复合型财务人才培养机制，为财务职能的持续提升提供可持续的动力。 数据安全保障方案：数据安全保障方案：数字资产带来相应的数字风险。通过构建数据安全

19、制度体系，保障财务数据在业财融合过程中的安全性和完整性，以保证财务数据应用的可靠和稳定。群雄逐鹿变者胜出 商业银行财务数字化转型 I 7与我们联系周莹周莹中国金融业管理咨询合伙人+86 (10) 6533 张立钧张立钧中国管理咨询业务主管合伙人+86 (755) 8261 新形势下，财务数字化转型是银行探索发展的求变之路，机遇与挑战并存，数字经济在长期对银行财务及整体业务产生深远影响，财务部门必须积极把握，不断使自身与时俱进，助力银行寻找提升盈利、实现可持续增长的无限良机。本文仅为提供一般性信息之目的，不应用于替代专业咨询者提供的咨询意见。 2020 管理咨询（上海）有限公司。版权所有。系指网络中国成员机构，有时也指网络。每家成员机构各自独立。详情请进入 (10) 6533 孔令戟孔令戟中国财务管理咨询主管合伙人+86 (21) 2323