北京绿金院：银行ESG实践案例及发展建议（33页）.pdf

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1、银行ESG实践与发展建议 联合课题组 北京绿色金融与可持续发展研究院 二二一年十一月 摘要： 可持续金融与金融ESG治理对全球经济低碳转型至关重要。 商业银行进行ESG管理与提升具有重要意义。一是加速减碳目标下的可持续转型，各国碳达峰碳 中和目标推动国内外商业银行积极发掘应对气候变化背景下的绿色低碳市场机遇；二是适应监管趋势， 国内外监管机构推出一系列要求商业银行提升ESG表现及披露水平的政策标准，逐步建立商业银行 ESG实践的制度框架，推动商业银行关注自身ESG表现；三是关注自身高质量可持续发展要求，商业 银行加强对ESG议题的重视，提升风险管理水平并争取更多资本关注。 为了展现可持续发展理

2、念，许多商业银行开展ESG信息披露。ESG信息披露包括但不限于ESG专 项报告、可持续发展报告、社会责任报告、绿色金融报告等。课题组基于商业银行信息披露报告，研 究分析了国内外具有代表性的商业银行ESG发展战略和表现。总体来看，国内外商业银行针对环境、 社会、公司治理等维度设立了具有代表性的指标，例如在环境维度下，代表性指标有绿色金融或可持 续金融、ESG纳入风险管理、银行自身的可持续运营等；在社会维度下，代表性指标有银行员工的权 益保护与培养、客户满意度、普惠金融或金融包容性、社区投资与服务、供应商管理等；在公司治理 维度下，代表性指标有完善治理与组织架构、ESG相关制度流程等。 课题组根据

3、全球ESG发展现状，提出了商业银行进一步发展ESG管理体系建议：一是提高董事会 对ESG发展的重视，向外界及银行内部传递本行重视ESG发展的信号；二是完善ESG治理机制与组织 架构，建立健全ESG战略规划落实的工作机制；三是应用ESG工具促进业务高质量发展，拓展ESG业 务市场，将ESG纳入业务流程与风险管理机制，根据自身业务特征特色化构建ESG评价指标；四是加 强ESG专业能力建设，应用金融科技手段，建立ESG数据应用管理系统；五是提升机构ESG运营表现， 在制度建设、员工表现等方面推进运营的可持续发展；六是加强ESG信息披露，选择与本行发展阶段 相适应的披露方式与范围，提高ESG信息披露质

4、量。 银行ESG实践与发展建议 目录 一、商业银行ESG管理与提升的重要意义 1.1各国碳达峰碳中和目标加速商业银行可持续转型 1.2监管政策推动商业银行关注自身ESG表现 1.3自身高质量可持续发展要求商业银行关注ESG 二、国际商业银行ESG实践 2.1环境 2.1.1绿色可持续金融 2.1.2ESG纳入风险管理 2.1.3银行可持续运营 2.2社会 2.2.1员工 2.2.2客户 2.2.3普惠金融 2.2.4社区服务 2.2.5供应商管理 2.3治理 2.3.1完善治理及组织架构 2.3.2管理并披露重点ESG议题 2.3.3完善内部管理机制及制度流程 三、国内商业银行ESG实践 3.

5、1环境 3.1.1绿色金融 3.1.2ESG纳入风险管理 3.1.3银行绿色可持续运营 目录 1 1 1 2 3 3 3 4 6 6 7 8 8 9 9 9 10 11 12 12 12 4 13 14 四、国内银行ESG实践仍需完善 4.1国内银行ESG相关风险是监管处罚中的重要风险点 4.2国内银行ESG表现及披露与ESG评级指标体系要求尚存在差距 4.3国内银行ESG表现与国际银行领先实践相比仍有提升空间 五、商业银行ESG发展建议 5.1提高董事会对ESG发展的重视 5.2完善ESG治理机制与组织架构 5.3应用ESG工具促进业务高质量发展 5.4投入ESG专业能力建设 5.5提升机构

6、自身运营表现 5.6分步骤分阶段推动ESG披露 参考文献 3.2社会 3.2.1员工 3.2.2社区服务 3.2.3普惠金融 3.2.4客户 3.2.5支持脱贫攻坚 3.3治理 3.3.1完善治理及组织架构 3.3.2完善内部管理机制 3.3.3推进党务建设 15 15 15 16 17 17 18 20 20 21 22 23 23 23 23 24 24 24 25 18 19 19 一、商业银行ESG管理与提升的重要意义 1.1各国碳达峰碳中和目标加速商业银行可持续转型 1.2监管政策推动商业银行关注自身ESG表现 1.3自身高质量可持续发展要求商业银行关注ESG 一、商业银行ESG管理