毕马威：大湾区全渠道发展展望第五版调查报告：零售新里程（54页）.pdf

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1、4年前大湾区初步合作框架出台以来，港、澳及内地企业一直在评估应如何更好地利用大湾区各城市的研发生产能力及人才和资本市场，增强在大湾区内及国际竞争力。2019年发布的大湾区发展规划纲要进一步明确了大湾区各城市的具体作用和贡献。毕马威中国联合香港总商会及汇丰于2020年出版研究报告在大湾区取得成功的关键因素，该报告发现：香港企业渴望从大湾区提供的收入增长商机及人才储备中受益;7以及绝大多数企业预计大湾区的发展速度快于内地其他地区，尤其是科技创新、金融服务、贸易及物流领域的发展。企业有望利用香港作为亚太区商业中心的优势;与此同时，内地和澳门有望成为研发投资的首选目的地。虽然受疫情影响跨境游客及商务游

2、客流动被冻结了一年多时间，但这些地区的经济仍然存在内在联系。对企业的调查问卷显示，大湾区内大多数零售商正在实施大湾区增长策略，73%零售商至少对其中一个业务部门实施了大湾区专项策略，而27%零售商尚未实施任何大湾区策略(图7.1)。零售商实施大湾区策略最常见的业务职能是销售、营销及传讯(43%)，原因在于企业希望吸引内地市场的顾客。这反映出本研究的一项发现，即大多数香港和内地大湾区城市的零售商越来越多地使用DTC电子商务及第三方平台。此外，约30%受访企业对配送、物流、运营或供应链管理实施了大湾区策略。相比之下，只有16%的受访企业对财务或人力资源部实施了大湾区策略，而10%的企业对法律事务部

3、实施了大湾区策略。鉴于跨境招聘和资本流动的监管要求不断变化以及涉及相关税收和法律问题，以上数据表明零售商在布局与大湾区相关的后台职能方面存在潜在落差。毕马威中国香港资本市场主管合伙人李令德表示，企业在大湾区扩张业务面临的主要障碍包括监管要求不明确及资本跨境流动相关问题。尤其对于香港本土小型企业而言，它们不像大型企业拥有应对复杂监管要求所需的资源，可能需要额外的支持。李女士建议企业寻求在大湾区内跨境扩张业务时应当首先审查业务经营的方方面面。李女士表示，对于计划进军或实现业务扩张的目标市场，企业要作深入调研，除此以外，还应关注企业内部组织架构及人员管理策略。尤其对于具有内地、香港两套不同管理结构的

4、企业，其应在大湾区引入区域管理要素。此外，零售商能够在大湾区内建立共享服务中心或后台，为内地业务发展提供支持。对于大型企业来说，建立共享服务中心或后台能够将各个业务单元及职能部门的重复性、劳动密集型工作进行集中，有助于企业通过规模经济及内地大湾区城市与香港或其他一线城市之间的成本差异，有效减少管理费用同时创造价值。根据毕马威的经验，大多数企业5年内可以节省10%到20%的成本费用。毕马威中国税务业务发展主管合伙人李一源表示，零售商将大湾区作为“桥头堡”有助于利用地方政府的政策支持，包括税收优惠、财政激励、快速清关等。其中，根据“粤港澳大湾区个人所得税优惠政策”，港澳永久居民支持本地业务运营而在

5、内地大湾区城市工作的享有税收优惠。此外，未来三年即将推出的海南自由贸易港(“海南自贸港”)将为国际零售商在进口运往内地市场的货物时享受税收优惠和供应链优化提供额外选择。中国中央政府于 2020 年 7 月宣布的海南自由贸易港初步实施计划将允许多种类型的商品以零关税进口到海南，然后允许它们在进一步加工后在中国其他地方免税销售。9大中华区企业进军东南亚市场时需制定本土化策略随着东南亚移动互联网用户的快速增长以及疫情推动更多消费者上网，香港和大湾区其他地区的许多公司正在制定战略以扩展到该地区。尽管电子商务目前仅占该地区零售总额的 3% 左右，但是到 2025 年电子商务销售额将达到1,530亿美元。

6、受访零售行业主管人员指出，东南亚市场良好的移动基础设施及移动互联网用户的迅猛增长态势未来几年将成为线上销售额增长引擎。为了打入东南亚市场，企业纷纷表示，他们正在招聘了解当地消费群体并会说当地语言的员工，同时聘请能够与当地社群产生共鸣的名人作推广品牌。此外，与我们交谈的高管们强调需要进行本地化调整，以确保他们的品牌在东南亚市场具有竞争力，例如通过根据市场定制产品范围以及针对地区性节假日调整促销或包装。与合适的当地电子商务市场和物流公司合作还有助于加快清关和订单配送。电商平台Sh