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1、香港上市途径您的上市必備指南2024年8月香港主板盈利测试市值/收益/现金流量测试市值/收益测试业绩记录不少于三个财政年度的营业纪录1上市前至少三个年度内管理层维持不变在最近一个经审核财政年度内拥有权和控制权维持不变财务资格最近一个财政年度的盈利至少达3,500万港元首两个财政年度的盈利总和不少于4,500万港元最近一个经审核财政年度的收益至少达5亿港元在过去三个财政年度的经营业务所得的现金流入合计至少达1亿港元最近一个经审核财政年度的收益至少达5亿港元上市时最低市值5亿港元20亿港元40亿港元上市时最低公众持股量公众持股量之市值不低于1.25亿港元公众持股量必须占公司已发行股本总额最少25%

2、至少 300 名公众股东持股量最高的三名公众股东实益拥有的百分比不得超过50%会计师报告至少涵盖在上市文件公布前最后三个完整的财政年度呈报的最后一个财务汇报期的结算日不得与上市文件日期相隔超过六个月必须依照下列其中之一项会计准则编制：a)香港财务报告准则(HKFRSs)b)国际财务报告准则(IFRSs)c)中国企业会计准则(CASBE)（只适用于采用CASBE编制其年度财务报表的中国发行人）在香港或中国境外成立的公司，可获允许使用其他财务报告准则，但须包括该准则至HKFRSs/IFRSs的对账表（请参阅新上市申请人指南第2.1章）营运资金有足够的营运资金以应付集团自上市文件日期起计至少12个月

3、所需禁售期上市时的控股股东不得：a)在公司上市文件日期起至上市后首六个月内出售其在公司的权益b)在公司上市后第二个六个月期间出售其在公司的权益以导致其不再是公司的控股股东公司管治须有至少一名其他性别的董事于董事会须有至少三名独立非执行董事且必须占董事会成员人数至少三分一须设立审核委员会、薪酬委员会以及提名委员会须聘任一名合规顾问，任期至上市后首个完整财政年度的财务业绩报告公布之日止其他要求强制规定公开发售部份占总发售股数不少于10%公开认购部份须作全数包销上市后首六个月内不得发行新股控股股东或董事可进行与公司有竞争的业务，但须作全面披露在若干事项上（例如:股东大会、罢免董事以及委任核数师等事项

4、）必须符合核心股东保障标准香港上市途径1.透过下列渠道申请上市的公司,联交所会接纳为期较短的营业纪录：主板规则第8.05(3)条市值/收益测试，但必须符合以下先决条件：(a)董事及管理层在上市业务和行业拥有足够（至少三年）及令人满意的经验；以及(b)管理层在最近一个经审核财政年度维持不变主板规则第 8.05B(2)条新成立的工程项目公司主板规则第18 章矿业公司主板规则第18A 章生物科技公司1-基本上市要求A.矿业公司的特别上市要求（第18章）香港上市途径商业活动开放予主要业务为勘探及/或开采天然资源的公司。主要业务指占集团总资产、收益或营运开支25%或以上的业务特点有权循以下其中一种途径积

5、极参与勘探及/或开采天然资源：a)在所投资资产中占有大部分（指50%以上权益）（按金额计）控制权益，以及对该天然资源占有足够权利；或b)有足够权利对勘探及/或开采该天然资源的决定有足够的影响力至少有具备以下特质的控制资源量或后备资源量组合：a)可按某项认可报告准则1确认的、已获合资格人士2报告证实的;及b)具有足够实质，以证明上市具备充份理由上市规则的豁免如能满足以下条件，联交所可接纳为期较短的营业纪录及/或修改或豁免财务资格规定：a)其董事会及高级管理人员整体而言拥有与该矿业公司进行的勘探及开采活动相关的充足经验;及b)当中所依赖的个别人士具备最少五年的相关行业经验营运资金要求有足够的营运资

6、金以供集团上市文件日期起计至少12个月运用所需的至少125%1.认可报告准则 就矿产资源量及储量而言：JORC规则、NI 43-101及SAMREC规则；就石油资源量及储量而言：PRMS2.合资格人士必须 i.在考虑中的矿化及矿床类型或者石油勘探类别、储量估算（视何者适用而定）以及矿业公司正在进行的活动方面有至少五年相关经验；ii.具有专业资格，并属相关公认专业组织一名声誉良好的成员；而其所属司法管辖区是联交所认为其法定证券监管机构已与证监会订有令人满意的安排（形式可以是国际证监会组织的多边谅解备忘录或联交所接受的其他双边协议），可提供相互协助及交换信息，以执行及确保符合该司法管辖区及香港的法