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1、资产证券化季刊2024年一季度毕马威中国目录01政策动态02发行情况03热点问题分析附录行业报告01政策动态发行情况4 2024 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司，毕马威会计师事务所 澳门特别行政区合伙制事务所，及毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，均是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。政策动态热点问题分析1.1 主要政策概览来源：公开信息整理,毕马威分析政策内容政策内容发文机构发文机构/发布或生效日期发布或生效日期概要概要沪深北交易所沪深

2、北交易所关于进一步规范关于进一步规范债券发行业务有关事项的通知债券发行业务有关事项的通知（上证发（上证发202420244 4号）号）上交所深交所北交所2024-01-121月12日，上交所、深交所、北交所分别发布关于进一步规范债券发行业务有关事项的通知（以下简称通知）。通知明确，各交易所支持符合条件的发行人合理债券融资，遵循依法依规、公开透明的原则，提升融资审核服务效率，为债券发行人提供融资支持。债券发行的利率或者价格应当以询价、招标、协议定价等方式确定。发行人的董事、监事、高级管理人员、持股比例超过5%的股东及其他关联方参与相关债券认购，属于应当披露的重大事项。发行人应当在发行结果公告中就

3、相关认购情况进行披露。相关影响：相关影响：通知落实了多部法律法规、规范性文件及证券交易所业务规则等规定，进一步保障了债券发行市场公平秩序，规范了发行人和承销机构的债券发行行为、投资者的债券认购行为，同时强化了交易所债券发行承销业务的一线监管职能。中国银行间市场交易商协会关于中国银行间市场交易商协会关于发布发布银行间债券市场信用评级银行间债券市场信用评级业务自律指引业务自律指引银行间债券市银行间债券市场信用评级业务信息披露指引场信用评级业务信息披露指引的公告（中国银行间市场交易商的公告（中国银行间市场交易商协会公告协会公告202420246 6号）号）中国银行间市场交易商协会2024-03-01

4、发布/2024-06-01生效中国银行间市场交易商协会发布银行间债券市场信用评级业务自律指引银行间债券市场信用评级业务信息披露指引（以下简称自律指引和披露指引），并配套修订注册文件表格体系中评级相关信息披露要求。其中，自律指引包括总则、信用评级程序及业务规范、信用评级业务质量管理、自律管理等几大部分，重申一致性原则的同时，重点强调了评级业务独立性和区分度，明确禁止商业贿赂。披露指引进一步规范了评级信息的披露内容和频率，要求评级机构定期披露评级质量检验结果，强化市场监督和约束。相关影响：相关影响：自律指引和披露指引进一步贯彻落实了党中央、国务院关于推进债券市场高质量发展的系列部署，强化评级业务自

5、律管理，严肃处理违法违规、扰乱市场秩序的行为，推动评级机构提升执业质量和市场服务水平，助力债券市场（特别是资产支持证券市场）和实体经济的高质量发展。中国银行间市场交易商协会、中中国银行间市场交易商协会、中国证券业协会联合发布国证券业协会联合发布债券市债券市场信用评级机构联合市场化评价场信用评级机构联合市场化评价办法办法中国银行间市场交易商协会、中国证券业协会2024-03-153月15日，中国银行间市场交易商协会、中国证券业协会联合发布债券市场信用评级机构联合市场化评价办法（以下简称办法）。所谓“联合市场化评价”是指交易商协会、中证协根据业务表现、市场成员及监管自律反馈材料联合对债券市场信用评

6、级机构的评级质量、合规执业、服务水平等情况进行评价，由市场化评价指标体系综合衡量得出评价结果。相关影响：相关影响：办法进一步推进了债券市场互联互通，加强了对信用评级机构的自律管理。发行情况5 2024 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司，毕马威会计师事务所 澳门特别行政区合伙制事务所，及毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，均是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。政策动态热点问题分析1.1 主要政策概览（续）来源：公开信息整理,毕马威分析政策内容