毕马威：2024年四季度商业银行内审观察报告（20页）.pdf

1、毕马威金融行业研究中心二零二五年三月商业银行内审观察2024年四季度内审观察（2024年四季度）2 2025 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司，毕马威会计师事务所 澳门特别行政区合伙制事务所，及毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，均是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。版权所有，不得转载。刊物简介毕马威“内审观察季刊”系列为商业银行内部审计服务专题报告。我们持续跟踪国内外内部审计理论发展、银行业重要法规及监管政策变化、监管检查与处罚动态、市场变化及舆情信息等，运

2、用毕马威专家团队丰富的行业经验及专业解读，及时与您分享内部审计相关的风险洞察与应对建议。内审观察（2024年四季度）3 2025 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司，毕马威会计师事务所 澳门特别行政区合伙制事务所，及毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，均是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。版权所有，不得转载。1.内审风险提示监管新规追踪2024年四季度，全国人民代表大会常务委员会、国务院、财政部、中国人民银行（“人民银行”）、国家金融监督管理总局（“金融监管总局

3、”）、中国证券监督管理委员会（“证监会”）、国家外汇管理局（“外管局”）等监管机构、行业自律组织、交易所等共发布75篇新规及征求意见稿，从涉及领域和重点规范事项来看，主要影响“五篇大文章”、公司治理、债券业务、信息披露、合规管理、信贷业务等业务及管理领域。建议内部审计部门及时关注监管要求变化、业务管理调整以及宏观政策落实等。说明：根据监管机构网站公开发布信息自行编制。重要政策及新规一览“五篇大文章”关于发挥绿色金融作用服务美丽中国建设的意见关于促进数据产业高质量发展的指导意见推动数字金融高质量发展行动方案中小企业数字化赋能专项行动方案（2025-2027年）银行业金融机构小微企业金融服务监管评

4、价办法信息披露关于就上市公司可持续发展报告编制指南公开征求意见的通知关于就北京证券交易所上市公司可持续发展报告编制指南公开征求意见的通知关于修订金融企业财务快报有关事项的通知上市公司信息披露管理办法债券业务关于进一步优化绿色及转型债券相关机制的通知北京证券交易所公司债券发行上市审核业务指南第4号融资业务咨询北京证券交易所公司债券发行上市审核业务指南第5号简明信息披露北京证券交易所公司债券存续期业务指南第3号募集资金管理重点关注事项（试行）国务院办公厅关于优化完善地方政府专项债券管理机制的意见北京证券交易所公司债券发行上市审核规则适用指引第2号专项品种公司债券公司治理关于公司治理监管规定与公司法

5、衔接有关事项的通知国家金融监督管理总局关于修改部分规章的决定（征求意见稿）银行业金融机构董事（理事）和高级管理人员任职资格管理办法（征求意见稿）公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号年度报告的内容与格式公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3号半年度报告的内容与格式（征求意见稿）内审观察（2024年四季度）4 2025 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司，毕马威会计师事务所 澳门特别行政区合伙制事务所，及毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，均是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司)相关联的

6、独立成员所全球组织中的成员。版权所有，不得转载。重要政策及新规一览合规管理金融机构合规管理办法重要新规解读及影响分析根据与内审工作的相关性，我们选择了四季度重点新规进行解读与影响分析。1.国家金融监督管理总局银团贷款业务管理办法主要内容：本次办法在2024年3月的银团贷款业务管理办法（征求意见稿）基础上完善，相较于征求意见稿修改主要涉及四方面内容：一、优化分组银团的定义和分组标准，有利于银行的对照实施和银团成团。二、完善分销比例的相关规定，增加了对设置联合牵头行、副牵头行时的分销比例限制，更好推动同业合作和分散风险。三、进一步明确银团收费的相关要求，授权通过行业自律组织进一步规范银团贷款收费行