德勤：2024聚力转型：金融服务业的税务趋势报告（13页）.pdf

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1、聚力转型金融服务业的税务趋势2聚力转型|金融服务业的税务趋势拥抱变革金融服务业的税务主管们正面临着前所未有的变革浪潮。从经合组织支柱二框架的实施，转让定价新指南的发布，到新的间接税合规要求的出台，税务机关正在积极推行各类新举措，从而对税务环境带来深刻影响。面对这些变革，全球金融服务机构的核心税务挑战往往集中在技术需求上。因为每项新的合规要求出台，都势必对数据的准确性、详尽度和可靠性提出更高要求。税务主管们不仅需要对于各辖区新规的落地作出快速反应，还需具备清晰的全局观，确保企业资源规划（ERP）系统和其他IT工具能够满足日益增长的数据需求。技术相关的基础设施的灵活性和可扩展性，对于税务部门的可持

2、续发展而言至关重要。与此同时，随着税务工作流程的演进，金融机构的税务主管们还必须重新评估资源分配，制定合理的人才招聘和留任策略。此外，税务部门还面临着花小钱办大事、提升效率和自动化程度的持续压力。为深入了解金融企业的税务部门如何响应这些变革，德勤对数十位业内税务主管进行了深度访谈。访谈话题包括合规、技术发展现状、税务部门重构、人才培养方式，以及未来发展趋势等。访谈参考了德勤洞察力驱动合规2023税务转型趋势调研报告中的数据，该调研邀请了300位来自北美、欧洲和亚洲各行业大型企业的高级税务主管参与，相关调研报告已于去年年底发布。政府和监管部门的要求越来越高，支柱二和数电发票也离我们越来越近，我们

3、必须扪心自问：“究竟什么样的技能组合才能让我们致胜未来？澳大利亚一全球金融服务集团税务总监3新型组织架构思维金融企业内部税务部门的组织结构因企业法律实体架构、地理分布和业务组合的不同而存在显著差异。一些税务部门整体或部分隶属于财务部门并向其报告，另一些则可能具有更高的独立性。部分税务部门主管表示企业曾经尝试过上述两种管理方式。无论采用何种方式，税务部门与财务部门之间的紧密配合、一体化协作都至关重要，尤其是鉴于双方在数据协调以及共享方面存在着共同需求。德勤税务转型趋势调研数据显示，无论税务部门是否向财务部门直接汇报，税务与财务应当共同承担责任调查发现，72%的税务工作由税务部门的专业人士完成，而

4、剩余28%则由财务等其他部门完成，在此过程中税务专业人员通常会出具指导意见（图1）。大多数金融服务业（FS）的税务主管们都描述了一种散状地域组织架构，该架构在各重要业务所在国或地区设税务团队。他们认为这种方式很重要，有助于赋能本地团队并找到深谙本地环境的专业人才。本地团队通常是税务合规、地方法定报告和税务审计管理的核心推动者，他们向集团管理团队汇报。而集团管理团队的支持对于协调区域层面和集团层面的策略一致、赋能地区职能部门履行职责并高效运作事关重大，数位税务主管强调了这点。区域联盟有助于更好的消化细致信息，充分应对该区域内的问题与挑战。Christopher Pinho，瑞银集团全球税务主管聚

5、力转型|金融服务业的税务趋势图1.税务工作在哪里开展？28%72%在税务部门开展在其他部门开展4聚力转型|金融服务业的税务趋势集团职能管理团队可为本地团队提供有力支持，它们一般专注于战略响应，例如应对支柱二规则，或者是深耕诸如转让定价、转型、技术等税务专业领域。鉴于电子申报和数电发票在欧盟等司法管辖区的广泛应用，以及欧盟”数字时代增值税”（ViDA）框架新规的即将出台，采取更加集中和全面的管理模式或许大有裨益。多位税务主管均着重指出，要让地方层面和集团层面保持战略高度一致、地方职能部门高效、负责地运作，集团管理团队的支持举足轻重。受访者还提到一种组织架构，即税务咨询从合规和财务报告管理中剥离出

6、来。当各条线的业务活动和重点事项可能存在显著差异时，这种做法可以更为清晰地界定彼此间的工作职责。具体而言，咨询条线需专注于如何为业务创造更大价值，而合规和风险条线应注重提升效率、自动化水平以及准确率。在此过程中，保持双方强有力的沟通至关重要。总而言之，税务主管们强调，随着税务职能需求的不断演变，完善税务职能架构、明确职责分工以鼓励业务专精的需求日益迫切。以合规职责为例，技能需求正逐渐向技术和自动化领域倾斜，而在其他职责领域，税收法规和监管变革方面的专业知识最为重要。要有效配置资源，招聘和留任所需人才，关键是要让员工职责与其个人优势和兴趣相匹配。在我看来，我们应该有所改变，让数据分析任务从合规流