第一拖拉機股份：關於會計差錯更正的公告.pdf

1、1香港交易及結算所有限公司及香港聯合交易所有限公司對本公告的內容概不負責，對其準確性或完整性亦不發表任何聲明，並明確表示，概不對因本公告全部或任何部份內容而產生或因倚賴該等內容而引致的任何損失承擔任何責任。關於會計差錯更正的公告本公司董事會及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。重要內容提示：第一拖拉機股份有限公司（以下簡稱 公司）本次會計差錯更正將影響2022年半年報、2022年三季度報告合併資產負債表中有關資產明細項目列報。同時，對上述報告期內合併資產負債表、合併利潤表採用追溯重述法進行更正後，公司半年報總資

2、產、淨資產以及歸屬上市公司股東淨利潤沒有影響；公司2022年三季度報告總資產增加人民幣2.42億元，總負債減少人民幣0.23億元，歸屬上市公司股東淨資產增加人民幣2.26億元，歸屬上市公司股東淨利潤減少人民幣1.12億元，歸屬上市公司股東扣除非經常性損益的淨利潤沒有影響。本次會計差錯更正不會導致公司2022年半年報、2022年三季度財務報表出現盈虧性質的改變。2一、概述（一）更正原因公司下屬控股子公司一拖（洛陽）柴油機有限公司（以下簡稱 一拖柴油機公司）持有原洛陽銀行股權。2022年初，中原銀行與洛陽銀行等三家銀行簽訂 吸收合併協議，經中國銀保監會及中原銀行股東大會批准，吸收合併協議 於202

3、2年5月25日生效。自生效日，一拖柴油機公司不再持有洛陽銀行股權，需進行洛陽銀行股權投資終止確認和中原銀行股權投資初始確認。一拖柴油機公司董事會判斷持有的中原銀行股權在當時市場環境下短期內無法實現對外轉讓，因而將其指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產，作為其他權益工具投資列報。公司在2022年年報編製和對定期報告的複核中發現，根據 企業會計準則第22號金融工具確認和計量 規定，金融資產的類別應以管理層對金融資產的最終實際持有意圖為基礎確定。因此，結合公司按要求最終應實現退出金融類企業股權的情況，一拖柴油機公司持有的中原銀行股權應調整為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資

4、產，由其他權益工具投資重分類為交易性金融資產。同時，公司根據對中原銀行財務狀況的進一步瞭解以及結合公司持有的中原銀行股權為非流通內資股的特點，為合理、準確地反映上述金融資產估值對公司財務狀況的影響，公司聘請獨立評估機構對截止2022年9月30日的中原銀行股權價值進行了重新評估。3（二）更正內容公司採用追溯重述法進行會計差錯更正，並對公司2022年半年報合併資產負債表、三季度報告中的合併資產負債表、合併利潤表進行追溯調整。追溯調整不會導致上述報告期內財務報表出現盈虧性質的改變。單位：億元2022年半年報資產負債表項目重述前重述後調整金額佔重述後比例資產總額139.21139.21淨資產64.19

5、64.19歸屬於上市公司股東淨資產58.4158.412022年三季報資產負債表項目重述前重述後調整金額佔重述後比例資產總額134.48136.901.77%淨資產63.6766.324.00%歸屬於上市公司股東淨資產58.4560.723.74%2022年三季報利潤表項目重述前重述後調整金額佔重述後比例利潤總額9.197.6520.13%淨利潤9.097.7916.69%歸屬於上市公司股東淨利潤9.077.9613.94%本公司2022年半年報及2022年三季度財務報表各自以追溯重述法附上更正後的合併資產負債表及合併利潤表，分別作為 附錄一 及 附錄二 附於本公告。4（三）表決和審議情況公司

6、於2023年3月20日召開第九屆董事會第九次會議以7票同意，0票反對，0票棄權，審議通過了 關於會計差錯更正的議案。公司於2023年3月20日召開第九屆監事會第五次會議以5票同意，0票反對，0票棄權，審議通過了 關於會計差錯更正的議案。二、更正的具體情況及對公司的影響本次會計差錯更正事項對相關定期報告中的主要財務報表會計科目和主要財務指標數據影響如下：（一）對2022年半年度財務報表的影響1.對2022年6月30日合併資產負債表的影響金額單位：人民幣（元）報表項目重述前金額累計影響金額重述後金額備註交易性金融資產683,083,007.31689,315,695.011,372,398,702