南京证券：南京证券股份有限公司2023年半年度报告.PDF

《南京证券：南京证券股份有限公司2023年半年度报告.PDF》由会员分享，可在线阅读，更多相关《南京证券：南京证券股份有限公司2023年半年度报告.PDF（158页珍藏版）》请在三个皮匠报告上搜索。

1、南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 1/158 公司代码：601990 公司简称：南京证券 南京证券股份有限公司南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告年半年度报告 南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 2/158 重要提示重要提示 一、一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半半年度报告内容的真实年度报告内容的真实性性、准确、准确性性、完整完整性性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。二、二、公司公司全体董事出

2、席全体董事出席董事会会议。董事会会议。三、三、本半年度报告本半年度报告未经审计未经审计。四、四、公司负责人公司负责人李剑锋李剑锋、主管会计工作负责人、主管会计工作负责人刘宁刘宁及会计机构负责人（会计主管人员）及会计机构负责人（会计主管人员）谢婉丽谢婉丽声声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、五、董事会董事会决议通过的本报告期决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案利润分配预案或公积金转增股本预案 无 六、六、前瞻性陈述的风险声明前瞻性陈述的风险声明 适用 不适用 本报告中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投

3、资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。七、七、是否存在被控股股东及其是否存在被控股股东及其他他关联方非经营性占用资金情况关联方非经营性占用资金情况 否 八、八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否 九、九、是否存在半数是否存在半数以上以上董事无法保证公司所披露董事无法保证公司所披露半半年度报告的真实性、准确性和完整性年度报告的真实性、准确性和完整性 否 十、十、重大风险提示重大风险提示 本报告已对公司在经营过程中可能面临的风险及应对措施进行详细描述，敬请查阅本报告“第三节 管理层讨论与分析”之“五、（一）可能面对的风险”中的相关内容。十一

4、、十一、其他其他 适用 不适用 南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 3/158 目录目录 第一节第一节 释义释义.4 第二节第二节 公司简介和主要财务指标公司简介和主要财务指标.4 第三节第三节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.8 第四节第四节 公司治理公司治理.22 第五节第五节 环境与社会责任环境与社会责任.23 第六节第六节 重要事项重要事项.26 第七节第七节 股份变动及股东情况股份变动及股东情况.31 第八节第八节 优先股相关情况优先股相关情况.34 第九节第九节 债券相关情况债券相关情况.34 第十节第十节 财务报告财务报告.38 第十一节第十一节 证券公司信息披露证券

5、公司信息披露.158 备查文件目录 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表 报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿 其他相关资料 南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 4/158 第一节第一节 释义释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：常用词语释义 南京证券/本公司/公司 指 南京证券股份有限公司 中国证监会/证监会 指 中国证券监督管理委员会 中证协 指 中国证券业协会 江苏证监局 指 中国证券监督管理委员会江苏监管局 上交所 指 上海证券交易所 北交所 指 北京证券交易所 新三板/全国股转系统 指 全国

6、中小企业股份转让系统 章程/公司章程 指 南京证券股份有限公司章程 南京市国资集团/国资集团 指 南京市国有资产投资管理控股（集团）有限责任公司 紫金集团 指 南京紫金投资集团有限责任公司 巨石创投 指 南京巨石创业投资有限公司 宁证期货 指 宁证期货有限责任公司 宁夏股权交易中心 指 宁夏股权托管交易中心（有限公司）蓝天投资 指 南京蓝天投资有限公司 富安达基金 指 富安达基金管理有限公司 同花顺 指 同花顺 iFinD 金融终端 元 指 人民币元 报告期/本期 指 2023 年 1-6 月 上期/上年同期 指 2022 年 1-6 月 第二节第二节 公司简介和主要财务指标公司简介和主要财务

7、指标 一、一、公司信息公司信息 公司的中文名称 南京证券股份有限公司 公司的中文简称 南京证券 公司的外文名称 Nanjing Securities Co.,Ltd.公司的外文名称缩写 NSC 公司的法定代表人 李剑锋 公司总裁 夏宏建 注册资本和净资本 单位：元 币种：人民币 本报告期末 上年度末 注册资本 3,686,361,034 3,686,361,034 净资本 14,416,776,506.03 14,890,364,335.57 公司的各单项业务资格情况 南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 5/158 适用 不适用 公司的业务范围主要包括：证券经纪；证券投资咨询；与证券

8、交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；证券资产管理；融资融券；证券投资基金代销；代销金融产品；证券投资基金托管。公司主要单项业务资质如下：序号序号 业务资格业务资格 批准机构批准机构 取得时间取得时间 1 网上证券委托业务 中国证监会 2002年3月 2 股票承销业务 中国证监会 2003年4月 3 同业拆借业务 中国人民银行 2003年10月 4 信用拆借交易 全国银行间同业拆借中心 2003年12月 5 客户资产管理业务 中国证监会 2003年12月 6 开放式证券投资基金代销业务 中国证监会 2004年8月 7 国债买断式回购业务 上海证券交易所 2004年12月

9、8“上证基金通”业务 上海证券交易所 2005年7月 9 结算参与人 中国证券登记结算有限责任公司 2006年2月 10 固定收益证券综合电子平台交易商 上海证券交易所 2007年8月 11 代办股份转让主办券商 中国证券业协会 2007年11月 12 报价转让业务 中国证券业协会 2007年11月 13 甲类结算参与人 中国证券登记结算有限责任公司 2008年2月 14 短期融资券承销业务 中国人民银行 2008年3月 15 为期货公司提供中间介绍业务 中国证监会 2008年4月 16 大宗交易系统合格投资者 上海证券交易所 2008年6月 17 实施证券经纪人制度 江苏证监局 2009年1

10、1月 18 信用风险缓释工具交易商 中国银行间市场交易商协会 2011年3月 19 定向资产管理业务 江苏证监局 2011年5月 20 自营参与股指期货交易 江苏证监局 2011年9月 21 直接投资业务 江苏证监局 2012年2月 22 融资融券业务 中国证监会 2012年5月 23 中小企业私募债券承销业务 中国证券业协会 2012年6月 24 资产管理业务参与股指期货交易 江苏证监局 2012年9月 25 证券业务外汇经营许可 国家外汇管理局 2012年12月 26 自营业务参与利率互换交易 江苏证监局 2013年1月 27 约定购回式证券交易 上海证券交易所 2013年2月 深圳证券交

11、易所 28 代销金融产品业务 江苏证监局 2013年2月 29 全国股转系统推荐业务和经纪业务 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 2013年3月 30 转融通业务借入人 中国证券金融股份有限公司 2013年4月 31 股票质押式回购业务交易 上海证券交易所 2013年7月 深圳证券交易所 32 代理证券质押登记业务 中国证券登记结算有限责任公司 2013年8月 33 转融券业务 中国证券金融股份有限公司 2014年6月 34 转融通证券出借交易 深圳证券交易所 2014年6月 上海证券交易所 2014年7月 35 全国股转转让系统做市商 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 2014年7月

12、 36 柜台市场试点 中国证券业协会 2014年10月 37 港股通业务 上海证券交易所 2014年10月 深圳证券交易所 2016年11月 38 互联网证券业务试点 中国证券业协会 2014年12月 南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 6/158 39 期权结算业务 中国证券登记结算有限责任公司 2015年1月 40 股票期权交易参与人 上海证券交易所 2015年1月 深圳证券交易所 2019年12月 41 上市公司股权激励行权融资业务试点 深圳证券交易所 2015年5月 42 私募基金综合托管业务 中国证券投资者保护基金有限责任公司 2015年10月 43 军工涉密业务咨询服务

13、国防科技工业局 2018年6月 44 场外期权业务二级交易商 中国证券业协会 2018年12月 45 科创板转融券业务 中国证券金融股份有限公司 2019年10月 46 创业板转融券业务 中国证券金融股份有限公司 2020年8月 47 基金投资顾问业务试点 中国证监会证券基金机构监管部 2021年6月 48 证券投资基金托管资格 中国证监会 2022年1月 二、二、联系人和联系方式联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 徐晓云 任良飞 联系地址 南京市江东中路 389 号 南京市江东中路 389 号 电话 025-58519900 025-58519900 传真 025-833673

14、77 025-83367377 电子信箱 三、三、基本情况基本情况变更简介变更简介 公司注册地址 南京市江东中路389号 公司注册地址的历史变更情况 1990年至1999年：南京市玄武区中山东路200号；1999年至2017年：南京市玄武区大钟亭8号；2017年至今：南京市江东中路389号。公司办公地址 南京市江东中路389号 公司办公地址的邮政编码 210019 公司网址 电子信箱 报告期内变更情况查询索引 不适用 四、四、信息披露及备置信息披露及备置地点变更情况简介地点变更情况简介 公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报 登载半年度报告的网站地址 ； 公司半年度报告备

15、置地点 南京市江东中路389号公司董事会办公室 报告期内变更情况查询索引 不适用 五、五、公司股票简况公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上交所 南京证券 601990 不适用 六、六、其他有关资料其他有关资料 适用 不适用 南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 7/158 七、七、公司主要会计数据和财务指标公司主要会计数据和财务指标 (一一)主要会计数据主要会计数据 单位：元 币种：人民币 主要会计数据 本报告期（1-6月）上年同期 本报告期比上年同期增减(%)营业收入 1,294,960,685.02 959,632,632.14 34

16、.94 归属于母公司股东的净利润 456,156,611.07 359,957,579.60 26.73 归属于母公司股东的扣除非经常性损益的净利润 449,826,998.07 352,511,815.07 27.61 经营活动产生的现金流量净额-1,819,475,482.04 2,478,696,314.85-173.40 其他综合收益 215,393,000.42 11,004,786.92 1,857.27 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减(%)资产总额 56,294,857,854.38 51,661,082,120.54 8.97 负债总额 39,140,511,1

17、10.22 34,810,587,825.56 12.44 归属于母公司股东的权益 16,812,158,234.90 16,509,244,726.81 1.83 所有者权益总额 17,154,346,744.16 16,850,494,294.98 1.80 (二二)主要财务指标主要财务指标 主要财务指标 本报告期（16月）上年同期 本报告期比上年同期增减(%)基本每股收益（元股）0.12 0.10 20.00 稀释每股收益（元股）0.12 0.10 20.00 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元股）0.12 0.10 20.00 加权平均净资产收益率（%）2.72 2.16 增加0.5

18、6个百分点 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）2.68 2.12 增加0.56个百分点 公司主要会计数据和财务指标的说明 适用 不适用 (三三)母公司的净资本及风险控制指标母公司的净资本及风险控制指标 单位：元 币种：人民币 项目 本报告期末 上年度末 净资本 14,416,776,506.03 14,890,364,335.57 净资产 16,508,766,137.95 16,270,003,024.81 风险覆盖率（%）387.45 492.40 资本杠杆率（%）29.03 33.68 流动性覆盖率（%）322.76 544.89 净稳定资金率（%）213.90 230.40

19、 净资本/净资产（%）87.33 91.52 净资本/负债（%）53.90 64.95 净资产/负债（%）61.72 70.97 自营权益类证券及其衍生品/净资本（%）8.11 4.09 自营非权益类证券及其衍生品/净资本（%）188.38 161.25 融资（含融券）的金额/净资本(%)58.91 53.34 南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 8/158 八、八、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 九、九、非经常性损益非经常性损益项目项目和金额和金额 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 附注（如适用）非流动资产处置损益

20、 102,676.38 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 11,409,582.75 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 3,953.69 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2,881,713.69 减：所得税影响额 2,158,414.22 少数股东权益影响额（税后）146,471.91 合计 6,329,613.00 对公司根据公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益定义界定的非经常性损益项目，以及把公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常

21、性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。适用 不适用 本公司作为证券经营机构，持有交易性金融工具及衍生金融工具产生的公允价值变动损益，持有交易性金融资产、其他债权投资、其他权益工具投资期间取得的投资收益，以及处置交易性金融工具、其他债权投资和衍生金融工具取得的投资收益不作为非经常性损益项目，而界定为经常性损益项目。具体涉及金额详见本报告“第十节 财务报告”之“七、57、投资收益，60、公允价值变动收益”。十、十、其他其他 适用 不适用 第三节第三节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明报告期内公司所属行业及主营业务情况说明 （一）公司所属行业情

22、况 报告期内，国际形势错综复杂，全球经济增长放缓压力加大。随着国内经济社会全面恢复常态化运行和宏观政策积极发力，需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力缓解，经济运行整体呈现回升向好态势，2023 年上半年，我国 GDP 同比增长 5.5%，展现出强大的发展韧性。受海外央行加息周期、全球经济增长放缓、国内经济温和复苏等因素影响，报告期内 A 股市场以震荡行情为主，主要指数走势分化明显，上证指数和深证成指分别上涨 3.65%、0.10%，创业板指数下跌 5.61%。债券利率先上后下，10 年期国债收益率从年初高点 2.93%最低降至 2.62%。根据中证协统计数据，截至报南京证券股份有限公司 202

23、3 年半年度报告 9/158 告期末，证券公司总资产 11.65 万亿元，净资产 2.86 万亿元，净资本 2.13 万亿元；2023年上半年证券公司实现营业收入 2,245.07 亿元，净利润 850.50 亿元，受证券投资等业务收入增长等因素影响，证券公司营业收入和净利润同比分别增长 9.03%、4.75%。报告期内，中国特色现代资本市场建设稳步推进，市场生态持续改善、活力不断增强。资本市场基础制度进一步完善，全面实行股票发行注册制正式落地，债券注册制改革走深走实，资本市场服务实体经济、支持创新发展和推动经济转型的能力进一步提升；金融产品与服务创新持续推进，科创 50ETF 期权、30 年

24、国债期货正式上市交易，商品期货、期权品种持续扩容，不动产私募投资基金试点正式启动，有助于激发市场活力、满足居民多元化金融需求；统筹推动提高上市公司质量和投资端改革，报告期内监管深入实施新一轮推动提高上市公司质量三年行动方案，多措并举推动权益类基金高质量发展，进一步促进市场环境优化，有利于为市场发展注入更多动能。（二）公司主营业务情况 公司为个人、机构及企业客户提供多元化、多层次的证券金融服务，并开展证券投资和交易等业务。公司的主要业务包括证券及期货经纪、证券投资、投资银行、资管及投资管理等业务。证券及期货经纪业务主要是为客户提供代理买卖证券期货、金融产品销售、投资顾问等产品或服务，获得手续费、

25、佣金等收入，并提供融资融券、股票质押式回购等信用交易业务服务，获取利息等收入。公司通过控股子公司宁证期货开展期货业务。证券投资业务是以自有资金和依法筹集的资金进行权益类证券、固定收益类证券、证券衍生品以及另类金融产品的投资和交易，获取投资收益等收入。公司通过全资子公司蓝天投资开展另类投资业务。投资银行业务主要是为客户提供股票承销与保荐、挂牌推荐、债券发行与承销、资产重组、兼并收购、改制辅导等服务，获取承销费、保荐费、财务顾问费等收入。资管及投资管理业务主要包括公司经营的资产管理业务以及通过全资子公司巨石创投开展的私募股权基金管理业务，公司通过为客户提供资管及投资管理服务，获取管理费、业绩报酬等

26、收入。公司还通过控股子公司宁夏股权交易中心开展股权托管、挂牌等业务，获取服务费等收入。南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 10/158 二、二、报告期内核心竞争力分析报告期内核心竞争力分析 适用 不适用 （一）公司形成了综合多元的金融服务体系。公司业务范围涵盖财富管理、投资银行、投资交易、资产管理等诸多领域，在全国设有 120 余家分支机构，分布于主要中心城市，为客户提供便捷的服务网络，同时控股宁证期货、巨石创投、蓝天投资和宁夏股权托管交易中心，并作为主要股东参股富安达基金，构建了覆盖证券、期货、基金、私募股权投资、股权托管交易、另类投资等较为完整的证券金融产业链。各项业务发展方向及

27、发展重点明确，在打造特色的同时注重业务协同，形成了较强的整体竞争力和多元、稳定的盈利结构。近年来，公司以客户需求为导向，积极整合资源优势，综合金融服务能力实现持续提升。（二）公司区域布局具有独特、明显的比较优势。公司总部以及近一半的营业部均布局于江苏地区，江苏是东部沿海经济大省，拥有多重国家战略叠加、实体经济基础雄厚、科教人才资源丰富等优势，各项主要经济指标位于全国前列，投融资需求旺盛，优质客户资源丰富，为公司发展提供了“沃土”。近年来，公司深耕当地市场，坚持做好地方政府的财务顾问、企业的融资助手、居民的理财帮手，积极发挥专业优势帮助各类主体利用多层次资本市场实现融资，多措并举服务居民财富管理

28、，形成了具有一定竞争力、影响力的区域市场地位。同时，公司战略性布局宁夏地区，在宁夏地区的营业部网点覆盖宁夏地区全部地级市，宁夏股权交易中心也积极响应国家推动小微企业金融服务高质量发展的决策部署，积极为当地小微企业提供金融支持，在服务区域小微企业中不断扩大影响力。经过多年耕耘，公司形成了以长三角地区为核心、以宁夏为中西部地区战略立足点，向全国拓展业务的总体布局。（三）公司具备专业稳健的合规风控能力。公司始终坚持稳健合规的经营理念，建立健全以制度建设为基础、以合规管理为重点、以风险管理为导向、以技术支撑为保障，覆盖各部门、分支机构、子公司的合规风险管理体系，有效发挥合规管理、风险管理、稽核审计等内

29、控功能，保持了适中的财务杠杆和优良的资产质量，具备良好的流动性保障能力，各项风险控制指标均优于行业监管标准，各项业务均保持稳定发展局面，创造了自成立以来持续盈利、从未亏损、稳定回报的优秀经营业绩。始终强化合规风控文化建设，加强合规执业团队管理，持续开展从业人员执业行为、风控合规专员等专题培训教育，员工专业素质过硬，合规执业行为规范，公司继续保持在证券行业“白名单”中。南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 11/158（四）公司具备集约高效的经营管理能力。公司在长期的经营管理过程中形成了一系列卓有成效的管理机制和方法，具备较强的成本管理能力，近年来积极推进经营管理改革创新，逐步构建了更为

30、专业高效的绩效管理、人力资源管理、财务管理、运营管理等专业化管理体系，加强金融科技对业务发展和管理工作的赋能，经营管理水平不断提升。同时，公司中高层经营管理团队对公司的经营理念和企业文化高度认同，对证券市场和行业发展具有深刻的认识和理解，具备丰富的证券行业从业和管理经验，具有较高的个人素质、业务能力和管理水平，带动公司上下干事创业。（五）公司形成了特色鲜明的企业文化。公司深入践行“合规、诚信、专业、稳健”的行业核心文化价值观，锻造出“正统、正规、正道”的企业文化，并将企业文化有效融入到公司经营管理的方方面面，引导员工树立守正创新的理念，鼓励促进团队合作，营造积极向上的工作氛围，汇聚了高质量发展

31、的企业凝聚力和向心力。注重履行国企社会责任，积极践行 ESG 发展理念，积极开展扶贫、教育、环保等公益慈善活动，赢得了广泛的社会认可，形成了良好的品牌声誉，先后成为证券行业首家“全国文明单位”、首家“全国五一劳动奖状”获得单位，荣获“全国金融系统文化建设标兵单位”“江苏慈善奖”等荣誉称号，在 2022 年度证券公司文化建设实践评估中获评 AA 级。三、三、经营情经营情况的讨论与分析况的讨论与分析 报告期内，公司实现营业收入 12.95 亿元，同比增长 34.94%，其中主要是，投资收益同比增长 42.14%，主要是交易性金融资产投资收益增加；利息净收入同比增长16.32%，主要是其他债权投资利

32、息收入增加。公司营业支出7.16亿元，同比增长37.43%，其中主要是其他业务成本增加 1.04 亿元、业务及管理费增加 0.83 亿元，具体详见本报告“第十节 财务报告”之“七、64、业务及管理费，67、其他业务成本”。报告期内，公司主要业务板块经营情况如下：（一）证券及期货经纪业务 1.证券经纪业务。2023 年上半年，沪深两市股票交易量 111.13 万亿元，较上年同期略有下降，行业实现代理买卖证券业务净收入 413.27 亿元，同比减少 12.09%；代销金融产品净收入 70.72 亿元，同比减少 8.55%（数据来源：同花顺、中证协）。报告期内，公司以扩量、提质、增效为目标，积极提升

33、客户和资产规模，深化财富管理转型。公司从强化营销团队建设、优化营销渠道结构、加强营销拓展和督导、完善客户南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 12/158 引流转化平台体系等方面着手，推动客户规模增长，报告期内新开户近 7.5 万户，经纪业务客户规模保持稳健增长态势；完善金融产品评价和筛选机制，拓宽产品供给渠道，丰富金融产品体系，更好地满足客户差异化的资产配置需求；加强基金投顾业务投研，新上线 2 个全权益型组合策略，做好存量组合策略的持续优化，完善基金投顾产品体系，取得了较好成效；围绕专业投资机构的核心需求，形成了涵盖交易、两融、募资、托管、研究的全业务链服务体系，优化完善特色交易系

34、统功能，稳步推进证券投资基金托管业务等业务；面向上市公司及股东客户，形成覆盖客户全生命周期服务体系，上线股份管理一体化平台，提升服务上市公司的能力；秉承投教先行理念，开展形式多样的投教活动，在中证协、沪深交易所、全国股转公司联合开展的 2023 年证券公司投资者教育工作评估中再获 A 等次。报告期内，公司股票基金代理成交额约7,151 亿元，实现代理买卖证券业务净收入 1.80 亿元，同比减少 10.05%。2.信用业务。2023 年上半年，全市场融资融券业务日均余额 1.59 万亿元，同比下降 3.42%，行业实现利息收入 496.06 亿元，同比减少 5.93%。截至报告期末，券商股票质押

35、业务融出资金规模 2,035.36 亿元，同比下降 4.76%，行业实现利息收入 59.22亿元，同比减少 11.81%（数据来源：同花顺、中证协）。报告期内，融资融券业务方面，公司结合北交所启动两融业务以及注册制改革等情况，对业务规则和流程进行完善，升级风控系统，持续强化风险管控；围绕客户需求，做好融券券源拓展、转融通出借和转融券等服务。截至报告期末，公司融资融券业务融出资金余额 79.12 亿元，较上期末增长 5.25%，融资融券业务总体维持担保比例 272%，报告期内实现利息收入 2.35 亿元，同比减少 2.24%；股票质押业务方面，严格落实相关监管规定，强化尽职调查和风险评估工作，严

36、格控制风险，业务开展保持平稳。截至报告期末，公司股票质押业务规模 7.15 亿元，均为自有资金出资，履约保障比例 417%，报告期内实现利息收入 1,997.44 万元，同比减少 29.63%。3.期货业务。公司通过控股子公司宁证期货开展期货经纪业务。2023 年上半年全国期货市场累计成交 39.51 亿手，累计成交额 262.13 万亿元，同比分别增长 29.71%、1.80%（数据来源：中国期货业协会）。报告期内，宁证期货持续推动业务转型发展，加强对产业、机构和产品的投入力度，提升专业服务能力，优化网点布局，强化营销拓展，推动客户结构优化和权益规模提升。截至报告期末，宁证期货客户数同比增长

37、4.20%，报告期内代理交易额 4,971.42 亿元，同比增长 12.78%。（二）证券投资业务 南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 13/158 2023 年上半年，A 股市场整体呈现震荡格局，波动幅度较大，行业及个股分化分化明显，上证指数上涨 5.61%，创业板指、上证 50 指数均下跌超过 5%。债券市场方面，受经济复苏预期及资金面宽松等因素影响，债券市场呈现收益率整体震荡下行态势。报告期内，权益类投资方面，公司恪守控制风险和绝对收益原则，加强风险因素研判，强化行业板块和个股研究，整体有效把控了市场回调风险；衍生品业务方面，积极适应市场环境变化，对策略交易体系进行拓展和优化，

38、取得了较为稳健的投资收益，同时在场外业务方面积极发力，在业务流程、协同机制以及交易对手准入方面不断完善，提升产品设计、销售交易等方面的能力，夯实发展基础，发展态势良好；固定收益类投资方面，紧跟市场走势，抓住机遇，充分挖掘市场，适时适当增配相关资产，收益较为稳健，同时，严格落实风险评估和跟踪机制，强化信用风险管控，拓宽融资渠道，加强资金面走势研判，通过期限和市场组合等方式，做好流动性风险管理；另类投资业务方面，子公司蓝天投资积极做好已投项目的管理和退出、业务制度流程完善以及资金利用效率提升等方面工作，同时加强行业发展趋势调研，完善项目开发和投研体系，稳步规范推进另类投资业务的探索。（三）投资银行

39、业务 报告期内，股票发行注册制改革全面落地，退市制度不断完善，发行定价机制更为市场化，市场生态不断优化。2023 年上半年，A 股上市新股 173 只，合计融资约2,097 亿元，项目数量有所增长，募资额同比下降 32.78%；上市公司股权类再融资募集资金约 4,802 亿元，同比增长 34.28%；企业债和公司债发行规模 2.04 万亿元，同比增长 17.81%。证券公司实现投资银行业务净收入 283.09 亿元，同比减少 5.72%（数据来源：同花顺、中证协）。报告期内，公司投资银行业务坚持以服务实体经济发展为出发点，强化“投行+”业务模式，优化协同机制，在重点区域和行业深度挖掘业务资源，

40、加强项目储备，大力推进在手项目进度，2 只可转债项目于 2023 年 7 月通过交易所上市审核委员会审核，完成债券主承销项目 41 个，承销规模 128.44 亿元，同比增长 160.95%；认真落实全面注册制有关监管要求，持续强化制度体系完善、人才团队建设以及风险防控水平提升等方面工作，积极落实“双碳”战略，发展绿色金融，成功发行建邺高投碳中和公司债、长荡湖绿色企业债等 2 只绿色债券。（四）资管及投资管理业务 1.资产管理业务。2023 年上半年，券商资管业务加快推进业务转型，积极提升主动管理能力，多家券商推进设立资管子公司，推动优化业务布局。截至报告期末，券南京证券股份有限公司 2023

41、 年半年度报告 14/158 商资管业务受托资金规模 9.16 万亿元，较上年末下降 6.14%，报告期内行业实现资产管理业务净收入 109.63 亿元，同比减少 17.69%（数据来源：中证协）。报告期内，公司资管业务持续推进零售业务转型，积极提升产品设计和开发能力，加强渠道拓展和业务协同，新发行了 10 只集合资管产品，业务规模稳健增长，业务结构进一步优化；大力提升投资管理核心能力，积极把握交易机会，努力提升投资业绩水平。截至报告期末，公司资产管理业务管理规模 107.04 亿元（母公司口径），较上年末增长 7.59%，其中集合资管产品规模 48.58 亿元，较上年末增长 32.03%，单

42、一资管产品规模 44.21亿元，专项资管计划规模 11.46 亿元，公募基金（大集合）管理规模 2.79 亿元。报告期内公司资管业务实现净收入 1,091.14 万元，同比增长 15%。2.投资管理业务。公司通过全资子公司巨石创投开展私募股权基金管理业务。报告期内，巨石创投立足自身优势，强化渠道建设，加强外部资源对接，做好基金设立储备工作。截至报告期末，巨石创投管理基金 7 只，总认缴规模约 31 亿元；加强投资项目开拓，稳步推进项目落地，完成新投资项目 3 个，投资金额 1 亿元，主要涉及科学研究和技术服务、通用设备制造等领域；加强项目投后管理，强化项目跟踪和风险识别，做好项目处置和退出等工

43、作。报告期内，巨石创投实现营业收入 4,990.61 万元、净利润 2,646.64 万元，同比分别增长 268.31%、549.02%。报告期内公司经营情报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项会有重大影响的事项 适用 不适用 四、四、报告期内主要经营情况报告期内主要经营情况 (一一)主营业务分析主营业务分析 1 财务报财务报表表相关科目变动分析表相关科目变动分析表 单位：元 币种：人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）营业收入 1,294,960,685

44、.02 959,632,632.14 34.94 营业成本 715,906,260.77 520,909,491.87 37.43 经营活动产生的现金流量净额-1,819,475,482.04 2,478,696,314.85-173.40 投资活动产生的现金流量净额-18,085,429.72-42,958,000.63 不适用 筹资活动产生的现金流量净额 1,722,518,448.46-1,591,962,426.55 不适用 营业收入变动原因说明：报告期内，公司实现营业收入 12.95 亿元，同比增幅 34.94%，主要是证券投资业务营业收入同比增加 49.78%，证券及期货经纪业务营

45、业收入同比增加 9.65%。营业成本变动原因说明：报告期内，公司营业成本 7.16 亿元，同比增幅 37.43%，主要是其他业务成本、业务及管理费同比增加。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：报告期内，经营活动现金净流出 18.19 亿元，净流出同比增加主要是其他债权投资规模增加。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：报告期内，投资活动现金净流出 0.18 亿元，净流出南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 15/158 同比减少主要是投资支付的现金同比减少。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：报告期内，筹资活动现金净流入 17.23 亿元，净流入同比增加主要是发行债券收到的现

46、金同比增加。2 公司主营业务分行业公司主营业务分行业、分地区情况分地区情况 单位:万元 币种:人民币 主营业务分行业情况 分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%）营业收入比上年增减（%）营业成本比上年增减（%）毛利率比上年增减（%）证券及期货经纪业务 67,933.58 41,191.65 39.36 9.65 38.69 减少 12.70 个百分点 证券投资业务 67,607.65 2,679.04 96.04 49.78 22.82 增加 0.87 个百分点 投资银行业务 7,415.93 3,485.72 53.00-10.67-6.48 减少 2.10 个百分点 资管及投资管理业务 5

47、,861.10 2,384.43 59.32 187.20 56.30 增加 34.07 个百分点 主营业务分地区情况 分地区 营业收入 营业成本 毛利率（%）营业收入比上年增减（%）营业成本比上年增减（%）毛利率比上年增减（%）江苏地区 15,191.58 11,209.40 26.21 0.00 6.54 减少 4.53 个百分点 其他地区 12,658.54 11,362.85 10.24-3.49 2.16 减少 4.96 个百分点 总部及子公司 101,645.95 49,018.37 51.78 50.24 60.99 减少 3.22 个百分点 3 本期本期公司公司业务类型、业务类

48、型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 适用 不适用 (二二)非主营业务导致利润重大变化的说明非主营业务导致利润重大变化的说明 适用 不适用 (三三)资产、负债情况分析资产、负债情况分析 适用 不适用 1.资产资产及及负债负债状状况况 单位：元 项目名称 本期期末数 本期期末数占总资产的比例（%）上年期末数 上年期末数占总资产的比例（%）本期期末金额较上年期末变动比例（%）情况说明 货币资金 11,884,569,928.86 21.11 11,994,377,731.45 23.22-0.92 结算备付金 2,601,937,064.86 4.6

49、2 2,605,906,139.05 5.04-0.15 融出资金 7,772,893,384.84 13.81 7,313,067,667.01 14.16 6.29 衍生金融资产 67,827,368.30 0.12 22,634,173.92 0.04 199.67 衍生品投资规模增加 存出保证金 1,308,015,900.80 2.32 924,226,933.87 1.79 41.53 交易保证金增加 应收款项 21,998,901.27 0.04 33,172,947.37 0.06-33.68 应收手续费及佣金减少 买入返售金融资产 1,667,862,213.05 2.96

50、1,440,036,605.10 2.79 15.82 交易性金融资产 7,027,324,768.82 12.48 6,968,094,412.24 13.49 0.85 其他债权投资 21,830,482,549.35 38.78 18,263,610,727.71 35.35 19.53 其他权益工具投资 135,650,204.98 0.24 140,156,337.35 0.27-3.22 长期股权投资 793,924,903.25 1.41 790,644,191.39 1.53 0.41 固定资产 813,239,197.08 1.44 830,391,479.02 1.61-2

51、.07 在建工程 17,314,252.58 0.03 2,159,592.96 0.00 701.74 装修工程实施 使用权资产 83,270,046.88 0.15 80,673,541.62 0.16 3.22 南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 16/158 无形资产 43,326,350.84 0.08 46,830,952.37 0.09-7.48 商誉 5,845,161.39 0.01 5,845,161.39 0.01 0.00 递延所得税资产 99,234,951.77 0.18 112,611,403.07 0.22-11.88 其他资产 120,140,705

52、.46 0.21 86,642,123.65 0.17 38.66 应收利息及其他应收款增加 应付短期融资款 33,924,935.80 0.06 24,618,349.59 0.05 37.80 收益凭证规模增加 拆入资金 1,490,481,138.89 2.89-100.00 拆入资金规模减少 衍生金融负债 50,107,970.32 0.09 50,762,064.31 0.10-1.29 卖出回购金融资产款 9,959,841,972.24 17.69 7,515,237,300.99 14.55 32.53 正回购规模增加 代理买卖证券款 12,198,088,199.77 21.

53、67 11,746,389,577.51 22.74 3.85 代理承销证券款 23,477,197.62 0.04 26,344,131.87 0.05-10.88 应付职工薪酬 191,655,400.62 0.34 330,644,535.56 0.64-42.04 薪酬发放 应交税费 133,450,879.55 0.24 79,168,368.66 0.15 68.57 应交所得税增加 应付款项 80,354,759.15 0.14 46,555,420.21 0.09 72.60 应付票据增加 合同负债 12,846,996.49 0.02 2,593,468.50 0.01 39

54、5.36 预收客户款增加 预计负债 17,310,510.00 0.03 17,310,510.00 0.03 0.00 应付债券 15,197,026,023.36 27.00 13,260,842,266.81 25.67 14.60 租赁负债 79,080,127.05 0.14 76,397,351.44 0.15 3.51 递延收益 3,075,000.00 0.01 3,278,000.00 0.01-6.19 递延所得税负债 98,593,652.32 0.18 32,969,897.47 0.06 199.04 应纳税暂时性差异增加 其他负债 1,061,677,485.93

55、1.89 106,995,443.75 0.21 892.26 其他应付款及应付股利增加 其他说明 无 2.境外资产境外资产情情况况 适用 不适用 3.截至报告期末主要资产受限情截至报告期末主要资产受限情况况 适用 不适用 报告期内主要资产受限情况详见本报告“第十节 财务报告”之七、“75、所有权或使用权受到限制的资产”中的相关内容。4.其他说明其他说明 适用 不适用 (四四)投资状况分析投资状况分析 1、对外股权投资总体分析对外股权投资总体分析 适用 不适用 报告期末，公司长期股权投资余额7.94亿元，较上年末增加0.03亿元，增幅0.41%，具体情况详见本报告“第十节 财务报告”之“七、1

56、7、长期股权投资”。(1).重大的股权投资重大的股权投资 适用 不适用 南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 17/158 (2).重大的非股权重大的非股权投资投资 适用 不适用 (3).以公允价值计量的金融资产以公允价值计量的金融资产 适用 不适用 详见本报告“第十节 财务报告”之“七、6、衍生金融工具，13、交易性金融资产，15、其他债权投资，16、其他权益工具投资”。证券投资情况 适用 不适用 证券投资情况的说明 适用 不适用 证券投资业务是公司的主营业务之一，涉及交易品种较多且交易频繁，公司在本报告“第十节 财务报告”中披露了投资类别、公允价值变动及投资收益等情况，详见本报告“

57、第十节 财务报告”中的相关内容。私募基金投资情况 适用 不适用 衍生品投资情况 适用 不适用 (五五)重大资产和股权出售重大资产和股权出售 适用 不适用 (六六)主要控股参股公司分析主要控股参股公司分析 适用 不适用 1.宁证期货，系公司的控股子公司，公司持有其 53.07%股权。宁证期货经营商品期货经纪，金融期货经纪，期货投资咨询及资产管理业务。报告期内，宁证期货的营业收入同比增加 267.15%，净利润同比增加 51.44%，主要是开展大宗商品业务所致。单位：万元 项目 报告期末 上年年末 注册资本 50,000.00 50,000.00 总资产 283,141.73 195,560.42

58、 净资产 68,225.49 68,015.93 项目 本期 上年同期 营业收入 13,804.94 3,760.03 净利润 439.56 290.25 2.巨石创投，系公司的全资子公司。巨石创投经营私募股权基金管理业务。报告期内，巨石创投的营业收入同比增加 268.31%，净利润同比增加 549.02%，主要是对联营企业的投资收益增加。南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 18/158 单位：万元 项目 报告期末 上年年末 注册资本 50,000.00 50,000.00 总资产 65,418.47 61,302.32 净资产 61,396.43 58,749.79 项目 本期 上

59、年同期 营业收入 4,990.61 1,355.01 净利润 2,646.64 407.79 3.宁夏股权交易中心，系公司的控股子公司，公司持有其 66%股权。宁夏股权交易中心经营股权托管、挂牌等业务。单位：万元 项目 报告期末 上年年末 注册资本 6,000.00 6,000.00 总资产 6,556.82 6,501.51 净资产 6,465.06 6,478.16 项目 本期 上年同期 营业收入 240.78 376.79 净利润-13.10 88.84 4.蓝天投资，系公司的全资子公司，注册资本 5 亿元，实收资本 2 亿元。蓝天投资经营另类投资业务。报告期内，蓝天投资的营业收入同比增

60、加 196.83%，净利润同比增加 187.42%，主要是跟投项目股票公允价值变动收益同比增加。单位：万元 项目 报告期末 上年年末 注册资本 50,000.00 50,000.00 总资产 29,246.74 28,452.75 净资产 28,218.55 24,571.92 项目 本期 上年同期 营业收入 5,161.64 -5,330.76 净利润 3,646.63 -4,171.33 5.富安达基金，系公司主要参股公司，公司持有其 49%股权。富安达基金经营基金募集、基金销售、资产管理和中国证监会许可的其他业务。单位：万元 项目 报告期末 上年年末 注册资本 81,800.00 81,

61、800.00 总资产 93,414.92 97,650.68 净资产 82,422.91 83,278.14 项目 本期 上年同期 营业收入 5,298.14 3,910.47 净利润-890.91 -1,439.66 (七七)公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 截至报告期末，公司控制的结构化主体共 1 个，与上期相比无变化，具体情况详见本报告“第十节 财务报告”之“十、在其他主体中的权益”。南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 19/158 五、五、其他披露事项其他披露事项 (一一)可能面对的风险可能面对的风险 适用 不适用 公司根据监管要求和公司实际情况

62、，建立了与公司自身发展战略相适应的全面风险管理体系，以实现风险管理的全覆盖、可监测、能计量、有分析、能应对。公司按照全面性、审慎性、有效性、独立性、适时性原则推进全面风险管理工作。公司组织架构健全，职责定位清晰，从组织上确保公司风险管理文化的建立和各项管理制度、措施的落实，保障了公司风险管理体系有效运行。公司制定了风险偏好和容忍度指标体系，覆盖各业务条线、子公司及经营管理各个环节。公司大力推进风险管理信息系统建设，增加自主研发能力，发挥科技赋能作用。公司深入加强重点业务及子公司风险的防控，强化业务风险识别的前瞻性和监测的实时性，不断增强全面风险管理的有效性。公司可能面临的风险因素及应对措施主要

63、包括：1.市场风险 市场风险是指公司因证券价格、利率、汇率、商品等风险因子变动而导致所持有的金融资产产生损失的风险。公司建立了严格的风险限额指标体系，报告期内，权益类证券自营、固定收益类证券自营、衍生品业务、资产管理等业务严格按照业务规模、集中度等指标要求开展，公司坚持价值投资、对冲风险等理念，管理持仓资产的市场风险。公司建立多维度风险监测评估体系，从规模、集中度、市场风险价值（VAR）、止损、压力测试、敏感性分析等维度，全面评估市场风险。公司建立了严格的投资交易管理机制，设立证券池、黑白名单库管理，建立了逐日盯市机制，动态实时监控，保证风险管理政策、策略、风控指标得到执行，识别、预警、报告相

64、关风险。权益类证券投资方面，公司对投资组合资产风险状况进行评估和监测，根据市场变化灵活调整头寸，控制投资组合下行风险的前提下，积极发掘交易机会。固定收益类证券投资方面，公司合理配置资产，匹配负债与资产的期限结构，严格控制信用债组合的久期，通过组合资产配置、债券借贷等方式有效对冲整体债券组合的利率风险。衍生品业务方面，公司将Alpha、Beta、Delta、Gamma、Vega等希腊值敞口风险控制在可承受范围内，采取多种对冲方式在风险可控的前提下创造盈利机会。2.信用风险 信用风险是指证券发行人、交易对手、债务人未能履行合同所规定的义务，从而对公司造成损失的风险。信用类业务方面，公司执行严格的风

65、控流程和措施，强化动南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 20/158 态的逆周期调节机制，通过对客户风险教育、征信、授信、逐日盯市、客户风险提示、强制平仓、司法追索等方式控制信用风险。公司融资融券业务有序开展，规模平稳，持续加强持仓集中度管控，优化融资融券标的券指标管理。公司审慎开展股票质押业务，持续探索优化股票质押业务风险管控标准，增强实质风险审核，严控业务风险敞口。投资类业务方面，公司持续完善制度建设，优化信用评级管理体系，规范交易对手动态管理机制，加强内外部舆情监控，强化交易对手的信用风险管理。公司持续强化持仓债券监控预警机制，通过集中度管控、限额管理等降低风险。报告期内，公司

66、信用类业务、债券投资及场外衍生品业务稳健开展，未发生重大信用风险事件。3.流动性风险 流动性风险是指公司无法以合理成本及时获得充足资金以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。公司重视流动性安全，强化资金头寸和现金流管理，加强大额资金的监控及管理，做好现金流缺口管理，确保融资安排和用资需求节奏的一致性。公司积极拓展融资渠道、综合运用多种融资方式、均衡债务到期分布，提高融资的多元化和稳定程度，避免因融资渠道过于单一或债务集中到期的偿付风险，通过发行公司债、次级债、收益凭证等补充公司运营资金。公司定期开展流动性风险的压力测试，从现金流量和流动性指标角度评估公司在压力情景下

67、的流动性风险承受能力，并针对性改进和提升公司流动性风险抗压能力，确保流动性充裕。公司建立并持续完善流动性风险应急机制，定期开展流动性风险应急演练，以确保公司流动性危机应对的及时性和有效性。报告期内，公司保持对流动性风险的密切关注和日常管理，流动性覆盖率（LCR）和净稳定资金率（NSFR）持续满足监管要求，并保有足够的安全空间，同时储备优质流动性资产，加强对流动性监管指标的前瞻性管理，以确保流动性监管指标持续符合监管标准。4.操作风险 操作风险是指由内部流程缺陷、信息系统故障、人员失误或不当行为、外部因素等原因给公司造成损失的风险。公司严格控制操作风险，加强业务制度和流程管理，强化文化理念和风险

68、意识，以培训、专项检查、考核、问责等为抓手，实现贯穿风险识别、评估、应对处置、整改跟踪的闭环管控机制。公司重视信息技术系统建设，不断完善信息系统功能，加强信息系统和网络安全管理，建立灾难备份系统、制定应急预案、定期开展应急演练、加强信息技术项目管理等措施，防范信息系统风险。报告期内，公司持续健全和完善管理制度、优化业务流程、加强业务培训，未发生重大操南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 21/158 作风险事件。5.合规风险 合规风险是指因公司或工作人员的经营管理或执业行为违反法律法规和准则而使公司被依法追究法律责任、采取行政处罚或监管措施、给予纪律处分、以致出现财产损失或商业信誉损失

69、的风险。公司及时跟踪法律法规和准则，严格落实监管规定，通过机制建设、行为管理、优化考核等持续完善公司合规管理体系，提升合规管理效能。紧跟行业监管趋势，持续完善制度体系，确保规章制度符合外部监管规定及公司内部控制的要求。尽职尽责开展合规审查、合规咨询、合规监测、合规培训、合规检查、合规考核等具体合规管理工作，尽早识别、评估和监控合规风险，保障公司业务规范、稳健开展。加强合规队伍建设，提升合规人员专业胜任能力，建立常态化的合规考核机制，通过各种途径培育公司自上而下的合规文化氛围。强化从业人员执业行为管理，制定员工执业行为管理的总体规则，加快推进系统建设，定期开展专题培训，加强廉洁从业警示教育，切实

70、保证合规文化理念落到经营管理和业务开展的方方面面。报告期内，公司合规管理有效性良好，未发生重大合规风险事件。6.声誉风险 声誉风险是指由证券公司经营、管理及其他行为或外部事件以及员工的相关行为导致利益相关方对证券公司负面评价的风险。公司将声誉风险管理纳入全面风险管理体系，从组织管理、制度建设、信息化建设、舆论宣传引导等多个维度综合施策，切实采取有效措施不断积累自身声誉资本。管理职责方面，公司对声誉风险管理工作实行集中管理、分级实施，明确董监高的管理责任，细化各单位的具体职责内容。运行机制方面，公司从风险识别、风险监测、风险评估、风险控制、应急机制、信息披露等方面对声誉风险进行全方位、全过程管理

71、，并通过评估、稽核、检查等手段确保各项制度措施有效落实。管理流程方面，根据声誉风险事件的性质、严重程度、可控性、影响范围和紧急程度等，分级分类精准匹配声誉事件管理流程，确保及时进入应对程序并跟踪对接后续管理。工作人员声誉风险管理方面，公司通过制度规范约束员工执业行为，开展全员培训教育，促进合规展业、廉洁从业。同时，公司将工作人员声誉情况纳入人事管理体系，在人员招聘和后续管理、考核、晋升等情形时，对历史声誉情况进行考察评估，并作为重要判断依据。报告期内，公司与主流媒体保持良好互动，及时跟踪舆情动态，通过宣导培训提高员工声誉风险意识，切实维护公司声誉，传播品牌形象，未发生重大声誉风险事件。南京证券

72、股份有限公司 2023 年半年度报告 22/158 (二二)其他披露事项其他披露事项 适用 不适用 报告期内，公司新设 2 家分支机构。序号 名称 地址 获得经营证券业务许可证时间 1 合肥长江中路证券营业部 安徽省合肥市庐阳区长江中路 538 号 1 幢 103 室、501 室 2023.1.19 2 成都建功路证券营业部 四川省成都市成华区建功路 132 号 1 层 2023.2.13 第四节第四节 公司治理公司治理 一、一、股东大会情况简介股东大会情况简介 会议届次 召开日期 决议刊登的指定网站的查询索引 决议刊登的披露日期 会议决议 2022 年年度股东大会 2023-5-23 htt

73、p:/ 审议并通过：公司 2022 年度董事会工作报告、公司 2022 年度监事会工作报告、公司 2022 年度独立董事述职报告、关于公司 2022年年度报告的议案、公司 2022 年度财务决算报告、公司 2022 年度利润分配方案、关于确定公司 2023 年度自营投资业务规模的议案、关于预计 2023 年度日常关联交易的议案、关于聘请 2023年度审计机构的议案、关于修订公司章程的议案、关于修订南京证券股份有限公司关联交易管理办法的议案、关于制定南京证券股份有限公司董事、监事和高级管理人员履职考核与薪酬管理制度的议案、关于公司符合向特定对象发行 A 股股票条件的议案、关于公司向特定对象发行

74、A 股股票方案的议案、关于公司向特定对象发行 A 股股票预案的议案、关于公司向特定对象发行 A 股股票方案论证分析报告的议案、关于公司向特定对象发行A 股股票募集资金使用可行性分析报告的议案、关于公司前次募集资金使用情况报告的议案、关于公司向特定对象发行 A 股股票涉及关联交易的议案、关于与特定对象签署附条件生效的股份认购协议的议案、关于提请股东大会授权董事会及董事会转授权管理层办理公司向特定对象发行 A 股股票相关事宜的议案、关于向特定对象发行 A 股股票摊薄即期回报及填补措施的议案、关于提请公司股东大会批准南京紫金投资集团有限责任公司免于以要约方式增持股份的议案 表决权恢复的优先股股东请求

75、召开临时股东大会表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 适用 不适用 股东大会情况说明 适用 不适用 二、二、公司董事、监事公司董事、监事、高级管理、高级管理人人员员变动情况变动情况 适用 不适用 公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明 适用 不适用 南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 23/158 三、三、利润分配或资本公积金转增预案利润分配或资本公积金转增预案 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案 是否分配或转增 否 每 10 股送红股数（股）不适用 每 10 股派息数(元)（含税）不适用 每 10 股转增数（股）不适用

76、 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 不适用 四、四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 适用 不适用 (二二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况 适用 不适用 其他说明 适用 不适用 员工持股计划情况 适用 不适用 其他激励措施 适用 不适用 第五节第五节 环境与社会责任环境与社会责任 一、一、环境环境信息情况信息情况 (一

77、一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要主要子公司的环保情况说明子公司的环保情况说明 适用 不适用 (二二)重点排污单位之外的公司的环保情况说明重点排污单位之外的公司的环保情况说明 适用 不适用 1.因环境问题受到行政处罚的情况因环境问题受到行政处罚的情况 适用 不适用 2.参照参照重点排污单位重点排污单位披露其他环境信息披露其他环境信息 适用 不适用 3.未披露其他环境信息的原因未披露其他环境信息的原因 适用 不适用 公司及子公司主营业务为证券金融等相关服务，不属于国家规定的重污染行业。公司运营对环境的影响主要是能源资源的消耗和排放，公

78、司严格执行环保法律法规，积极倡导绿色低碳的办公方式，节约能源和资源，努力减少对环境的不利影响。南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 24/158 (三三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明 适用 不适用 (四四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息 适用 不适用 公司坚持绿色发展理念，积极贯彻落实“双碳”战略，发挥专业优势，发展绿色金融，报告期内助力企业发行 2 只绿色债券，发行规模 6 亿元；组织开展“守护绿水青山助力乡村振兴”义务植树等环保公益活动，积极践行

79、 ESG 发展理念，以实际行动保护生态环境，履行环保社会责任。(五五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 适用 不适用 公司积极倡导绿色运营，加强环保理念宣传，提升全员节能减排意识，加强节能减排系统和智能设备的应用，提升办公信息化无纸化水平，强化公务用车管理，规范办公用品和耗材采购和领用等，多措并举，在降低水电气以及纸张等能源和资源的消耗、减少碳排放方面发挥了积极效果。二、二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况 适用 不适用 2023 年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，是巩固拓展脱贫

80、攻坚成果同乡村振兴有效衔接的关键之年。今年以来，公司以学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育为引领，深入学习贯彻党的二十大精神，主动落实中共中央国务院关于实现巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接的意见，切实履行国有企业的社会责任，精准扎实开展系列举措，着力推动巩固拓展脱贫攻坚成果上台阶、乡村全面振兴见实效，为全面建设社会主义现代化国家开局起步贡献金融力量。公司被沪、苏、浙、皖慈善总会（基金会）评选为“长三角慈善之星”爱心单位。（一）持续开展乡村振兴结对帮扶，助力西部地区建设宜居宜业和美乡村 公司深入贯彻落实中国证监会关于促进乡村振兴工作的决策部署，响应中国证券业协会“巩固拓展结对帮

81、扶成果，担当推进乡村振兴新使命”倡议，自 2021 年作为首批证券公司参与签署证券行业促进乡村振兴公益行动发起人协议以来，与宁夏同心县、宁夏海原县、贵州从江县开展“一司一县”结对帮扶，因地制宜、综合施策、持续发力，确保各项帮扶项目落地见效。今年上半年，公司在宁夏同心县接续落实组织帮扶举措，切实开展基层党组织联南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 25/158 学联建和党建人才培训，进一步加强帮扶村党组织建设。在宁夏海原县接续推进公益帮扶及生态宜居帮扶，专项实施曹洼乡冶套村村道硬化及冶套村经济合作社院坪硬化、曹洼乡曹洼村肉牛养殖合作社入场道路硬化工程，改善乡村基础设施；向中宁县太阳梁乡隆

82、原村捐赠资金建设的群众性文化娱乐健身广场已投入使用，帮助丰富村民文化生活。在贵州从江县接续开展文化帮扶，帮助秋里村修缮的 6 座社堂等公共文化设施正式投入使用，有效满足村民开展重大节日活动需求。为进一步拓展结对帮扶成果，公司实地调研云南省昆明市五华区的城郊农村地区情况，聚焦当地群众“急难愁盼”问题并投入资金，计划专项实施改善乡村教育设施、巩固乡村饮水安全、乡村环境整治、帮扶孤儿与特殊家庭未成年人等项目，在服务乡村振兴、践行新发展理念、开展慈善公益活动三个方向精准发力，共同推动当地农村更富裕、生活更幸福、乡村更美丽。（二）多元开展社会公益慈善活动，积极践行社会主义核心价值观 一是扎实推进“村企结

83、对、文明共建”活动。公司捐资帮助提档升级的南京市高淳区官城村卫生室投入使用，建筑面积约 360 平方米，包括诊断室、药房、留观室、中医室等，并同步更新完善了医疗设备和配套设施，助力村民群众实现在家门口就医，极大改善了当地乡村医疗卫生条件。二是发动组织职工开展“慈善一日捐”活动。公司积极响应南京市“慈善一日捐”活动倡议，通过在南京市慈善总会冠名设立的“南京证券慈善基金”定向拨付，用于开展“情暖金陵”、“对口援助 乡村振兴”等慈善公益项目。三是关心关爱未成年人和支持女性创业。公司向南京建邺区慈善总会捐赠资金用于弱势群体扶贫帮困和支持青少年身心健康发展。认领 500 个新年微心愿，为南京地区困境青少

84、年、新业态新就业群体未成年子女等送上新年礼物。与南京市高淳区阳江中心小学开展关爱儿童庆“六一”活动，赠送一批体育用品。向南京“为爱西行”公益助学活动捐赠爱心书籍。向江苏省妇女儿童基金会捐赠资金用于“我助妇儿康 宿迁女性就业创业支持项目”，保障和鼓励乡村女性创业发展。四是积极组织团员青年开展志愿服务。公司响应南京市血液保障应急预案，组织团员青年参加无偿献血活动；广泛组织青年员工在“学雷锋纪念日”参与志愿服务活动，践悟雷锋精神，勇担时代使命；在植树节组织干部员工代表走进南京市浦口区响堂村，开展“守护绿水青山助力乡村振兴”义务植树活动；在六一儿童节到来之际，各级团组织和青年先进集体为乡村儿童、山区留

85、守儿童、城市特殊儿童等送去祝福和关爱等。今年上半年，公司累计组织 500 余人次参与各项志愿服务活动。南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 26/158 第六节第六节 重要事项重要事项 一、一、承诺事项履行情况承诺事项履行情况 (一一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 适用 不适用 承诺背景 承诺类型 承诺方 承诺内容 承诺时间及期限 是否有履行期限 是否及时严格履行 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 如未能及时履行应说明下一步

86、计划 与首次公开发行相关的承诺 解决同业竞争 南京市国有资产投资管理控股（集团）有限责任公司、南京紫金投资集团有限责任公司 目前不存在法律、法规和规范性法律文件所规定的与公司构成同业竞争的业务和经营；未来不会在任何地域以任何形式从事法律、法规和规范性法律文件所规定的与公司构成同业竞争的活动；针对公司下属投资公司的拟投资项目，保证将不与其竞争该等投资机会；未来不会向与公司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或个人提供营销渠道、客户信息等商业机密；不会利用对公司控制关系损害公司及其他股东（特别是中小股东）的合法权益，并将充分尊重和保证公司的独立经营和自主决策。持续有效 否 是

87、 不适用 不适用 解决关联交易 南京市国有资产投资管理控股（集团）有限责任公司、南京紫金投资集团有限责任公司、南京新工投资集团有限责任公司、南京市交通建设投资控股（集团）有限责任公司 将尽可能避免和减少与公司之间的关联交易，对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，将遵循市场交易的公正、公平、公开的原则，依法签订协议，履行合法程序，履行信息披露义务和办理相关手续，保证不通过交易、垫付费用、对外投资、担保和其他方式直接或间接侵占公司资金、资产，或者利用控制权操纵、指使公司或者公司董事、监事、高级管理人员以及其他方式从事损害公司及其他股东的合法权益的行为。持续有效 否 是 不适用 不适用 其他

88、南京紫金投资集团有限责任公司 持股锁定期满后两年内，减持股份累计不超过公司上市时所持公司股份总数的 10%，减持价格不低于发行价。持股锁定期满后两年内 是 是 不适用 不适用 其他 南京紫金投资集团有限责任公司、南京紫金资产管理有限公司、紫金信托有限责任公司 自所持有的公司首次公开发行限售股解禁之日起 36 个月内（2021 年 6 月 13 日至 2024 年 6 月 12 日）不减持上述股份，如承诺期间前述首发限售股因送股、公积金转增股本等产生新增股份的，对新增股份亦遵守不减持承诺。首发限售股解禁之日起 36 个月内 是 是 不适用 不适用 与再融资相关的承股份限售 南京紫金投资集团有限责

89、任公司 自公司 2020 年非公开发行股票发行结束之日起 60 个月内不转让本次认购的股份。非公开发行股票发行结束之日起60 个月内 是 是 不适用 不适用 股份限售 南京新工投资集团有限责任自公司 2020 年非公开发行股票发行结束之日起 36 个月内不 非公开发行股票是 是 不适用 不适用 南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 27/158 诺 公司、南京市交通建设投资控股（集团）有限责任公司 转让本次认购的股份。发行结束之日起36 个月内 二、二、报报告期内告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况 适用 不适用 三、三、违规担保情况违

90、规担保情况 适用 不适用 南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 28/158 四、四、半年报审计情况半年报审计情况 适用 不适用 五、五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况 适用 不适用 六、六、破产重整相关事项破产重整相关事项 适用 不适用 七、七、重大诉讼、仲裁事项重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 八、八、上市公司上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚涉嫌违法违规、受到处罚

91、及整改情况及整改情况 适用 不适用 九、九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 适用 不适用 十、十、重大关联交易重大关联交易 (一一)与日常经营相关的关联交易与日常经营相关的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 适用 不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 适用 不适用 3、临时公告未披露的事项临时公告未披露的事项 适用 不适用 (二二)资产收购资产收购或股权收购或股权收购、出售发生的关联交易

92、、出售发生的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 适用 不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 适用 不适用 3、临时公告未披露的事项临时公告未披露的事项 适用 不适用 南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 29/158 4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况 适用 不适用 (三三)共同对外投资的重大关联交易共同对外投资的重大关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项已在临时公告

93、披露且后续实施无进展或变化的事项 适用 不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 适用 不适用 3、临时公告未披露的事项临时公告未披露的事项 适用 不适用 (四四)关联债权债务往来关联债权债务往来 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 适用 不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 适用 不适用 3、临时公告未披露的事项临时公告未披露的事项 适用 不适用 (五五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务

94、公司与关联方之间的金融业务公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务 适用 不适用 (六六)其他重大关联交易其他重大关联交易 适用 不适用 公司于 2023 年 4 月 27 日召开第三届董事会第十二次会议，审议通过了公司向特定对象发行 A 股股票的相关议案，同意公司向包括紫金集团在内的符合中国证监会及上交所规定条件的不超过 35 名（含 35 名）特定对象发行不超过 1,105,908,310 股（含本数）A 股股票，募集资金总额不超过 50.00 亿元（含本数）。所有发行对象均以现金方式认购公司本次发行的股份，其中，紫金集团拟认购金额为 5.00 亿元。紫金集团于

95、 2023 年4 月 27 日与公司签署了附条件生效的向特定对象发行股份认购协议。紫金集团系公司控股股东，为公司关联法人，其认购公司本次发行的股份构成关联交易。公司本次发行事项已经股东大会审议通过，尚需经上交所审核通过并报中国证监会同意注册后方可实施。(七七)其他其他 适用 不适用 报告期公司关联交易情况详见本报告“第十节 财务报告”之“十三、关联方及关联南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 30/158 交易”。十一、十一、重大合同及其履行情况重大合同及其履行情况 1 托管、承包、租赁事项托管、承包、租赁事项 适用 不适用 2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况报告期内履行的

96、及尚未履行完毕的重大担保情况 适用 不适用 3 其他重大合同其他重大合同 适用 不适用 十二、十二、其他重大事项的说明其他重大事项的说明 适用 不适用 （一）公司根据 2022 年年度股东大会决议，以 2023 年 7 月 19 日为股权登记日实施了 2022 年年度利润分配方案，向实施权益分派股权登记日下午上海证券交易所收市后登记在册的全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），合计派发现金红利368,636,103.40 元（含税）。（二）根据中国证监会关于同意南京证券股份有限公司向专业投资者公开发行次级公司债券注册的批复（证监许可20212425 号），公司于 2023 年

97、7 月面向专业投资者公开发行面值 10 亿元的次级公司债券，期限 3 年，票面利率 3.30%。（三）根据中国证监会关于同意南京证券股份有限公司向专业投资者公开发行公司债券注册的批复（证监许可2023167 号），公司于 2023 年 7 月面向专业投资者公开发行面值 10 亿元的公司债券，期限 2 年，票面利率 2.75%。（四）根据中国证监会关于同意南京证券股份有限公司向专业投资者公开发行短期公司债券注册的批复（证监许可2022217 号），公司于 2023 年 8 月面向专业投资者发行了 2 期短期公司债券，发行规模分别为 20 亿元、15 亿元，期限分别为 317天、1 年，票面利率分

98、别为 2.37%、2.36%。（五）报告期内，公司第三届董事会第十二次会议、2022 年年度股东大会审议通过了公司向特定对象发行股票的相关议案，公司拟向不超过 35 名（含 35 名）特定对象发行 A 股股票，募集资金不超过 50 亿元（含本数）。为响应中国证监会关于证券公司“必须聚焦主责主业，树牢合规风控意识，坚持稳健经营，走资本节约型、高质量发展的新路，发挥好资本市场看门人作用”等倡导，公司对本次发行募集资金的投向南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 31/158 进行了调整，相关调整事项已于 2023 年 6 月 20 日、2023 年 7 月 6 日分别经公司第三届董事会第十三

99、次会议、2023 年第一次临时股东大会审议通过。本次发行尚需经上交所审核通过并报中国证监会同意注册后方可实施。（六）公司于 2023 年 8 月 24 日召开第三届董事会第十四次会议、第三届监事会第十二次会议，分别审议通过了 关于提名公司第四届董事会董事候选人的议案 关于提名公司第四届监事会非职工代表监事候选人的议案。董事会提名李剑锋、夏宏建、陈玲、孙隽、肖玲、查成明、毕胜、成晋锡、薛勇、李雪为公司第四届董事会非独立董事候选人，提名赵曙明、李心丹、董晓林、吴梦云、王旻为公司第四届董事会独立董事候选人，并同意将前述董事候选人提交公司股东大会选举。监事会提名秦雁、黄涛、田志华、鲁振国为公司第四届监

100、事会非职工代表监事候选人，并同意将前述非职工代表监事候选人提交公司股东大会选举。第七节第七节 股份变动及股东情况股份变动及股东情况 一、一、股股本变动情况本变动情况 (一一)股份变动情况表股份变动情况表 1、股份变动情况表股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。2、股份变动情况说明股份变动情况说明 适用 不适用 3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）有）适用 不适用 4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容公司认为必要或证券监管机构要求披

101、露的其他内容 适用 不适用 (二二)限售股份变动情况限售股份变动情况 适用 不适用 二、二、股东股东情况情况 (一一)股东总数：股东总数：截至报告期末普通股股东总数(户)142,381 截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0 南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 32/158(二二)截至报告期末前十名股东截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表 单位：股 前十名股东持股情况 股东名称（全称）报告期内增减 期末持股数量 比例（%）持有有限售条件股份数量 质押、标记或冻结情况 股东性质 股份 状态 数量 南京

102、紫金投资集团有限责任公司 0 921,952,751 25.01 26,572,187 无 0 国有法人 南京新工投资集团有限责任公司 0 258,475,359 7.01 8,857,395 无 0 国有法人 南京市交通建设投资控股（集团）有限责任公司 0 240,672,576 6.53 31,000,885 无 0 国有法人 江苏凤凰置业有限公司 0 174,272,700 4.73 0 无 0 国有法人 南京紫金资产管理有限公司 0 117,454,975 3.19 0 无 0 国有法人 南京市国有资产经营有限责任公司 0 61,212,128 1.66 0 无 0 国有法人 南京农垦

103、产业（集团）有限公司-3,157,100 60,045,202 1.63 0 无 0 国有法人 南京颐悦置业发展有限公司 0 60,000,000 1.63 0 无 0 国有法人 南京东南国资投资集团有限责任公司 0 53,286,093 1.45 0 无 0 国有法人 中国建设银行股份有限公司国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金 5,395,422 49,414,338 1.34 0 无 0 其他 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件流通股的数量 股份种类及数量 种类 数量 南京紫金投资集团有限责任公司 895,380,564 人民币普通股 895,380,56

104、4 南京新工投资集团有限责任公司 249,617,964 人民币普通股 249,617,964 南京市交通建设投资控股（集团）有限责任公司 209,671,691 人民币普通股 209,671,691 江苏凤凰置业有限公司 174,272,700 人民币普通股 174,272,700 南京紫金资产管理有限公司 117,454,975 人民币普通股 117,454,975 南京市国有资产经营有限责任公司 61,212,128 人民币普通股 61,212,128 南京农垦产业（集团）有限公司 60,045,202 人民币普通股 60,045,202 南京颐悦置业发展有限公司 60,000,000

105、人民币普通股 60,000,000 南京东南国资投资集团有限责任公司 53,286,093 人民币普通股 53,286,093 中国建设银行股份有限公司国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金 49,414,338 人民币普通股 49,414,338 前十名股东中回购专户情况说明 不适用 上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 不适用 南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 33/158 上述股东关联关系或一致行动的说明 南京紫金投资集团有限责任公司控股南京紫金资产管理有限公司；南京新农发展集团有限责任公司控股南京农垦产业（集团）有限公司；南京安居建设集团有限责任公司控

106、股南京颐悦置业发展有限公司；南京紫金投资集团有限责任公司、南京新农发展集团有限责任公司、南京安居建设集团有限责任公司均为南京市国有资产投资管理控股（集团）有限责任公司的子公司。南京市国有资产经营有限责任公司系南京旅游集团有限责任公司的子公司，南京市国有资产投资管理控股（集团）有限责任公司持有南京旅游集团有限责任公司 40%股权。除前述情况外，未知其他关联关系或者一致行动安排。表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 不适用 注：截至报告期末，南京农垦产业（集团）有限公司通过转融通出借了 315.71 万股公司股份。前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 适用 不适用 单位：股 序号 有限售条件股

107、东名称 持有的有限售条件股份数量 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 1 南京市交通建设投资控股（集团）有限责任公司 31,000,885 2023 年 11 月 6 日 0 自公司 2020 年非公开发行股票发行结束之日起满 36 个月 2 南京紫金投资集团有限责任公司 26,572,187 2025 年 11 月 6 日 0 自公司 2020 年非公开发行股票发行结束之日起满 60 个月 3 南京新工投资集团有限责任公司 8,857,395 2023 年 11 月 6 日 0 自公司 2020 年非公开发行股票发行结束之日起满 36 个月 上述股

108、东关联关系或一致行动的说明 不适用 (三三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东名股东 适用 不适用 三、三、董事、监事和高级管理人员情况董事、监事和高级管理人员情况(一一)现任现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 适用 不适用 (二二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 适用 不适用 (三三)其他说明其他说明 适用 不适用 四、四、控股股东或实际控制人变更情况控股股东或实际控制人变更情况 适用 不适用 南京

109、证券股份有限公司 2023 年半年度报告 34/158 第八节第八节 优先股相关情况优先股相关情况 适用 不适用 第九节第九节 债券相关情况债券相关情况 一、一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具 适用 不适用 (一一)企业债券企业债券 适用 不适用 (二二)公司债券公司债券 适用 不适用 1.公司债券基本情况公司债券基本情况 单位：亿元 币种：人民币 债券名称 简称 代码 发行日 起息日 到期日 债券余额 利率（%）还本付息方式 交易场所 投资者适当性安排（如有）交易机制 是否存在终止上市交易的风险 南京证券股份有限公司2021 年非公开发行

110、次级债券（第一期）21 宁证C1 178387 2021/4/16 2021/4/16 2024/4/16 15.00 4.40 到期还本，按年付息 上交所 面向专业投资者发行 点击成交、询价成交、竞买成交和协商成交 否 南京证券股份有限公司2022 年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）22 宁证02 137701 2022/8/23 2022/8/23 2024/8/23 12.00 2.40 到期还本，按年付息 上交所 面 向专业 投资者发行 匹配成交、点击成交、询价成交、竞买成交和协商成交 否 南京证券股份有限公司2022 年面向专业投资者公开发行次级债券（第一期）22 宁证C1

111、138584 2022/11/15 2022/11/15 2025/11/15 12.00 3.15 到期还本，按年付息 上交所 面 向专业 投资者发行 匹配成交、点击成交、询价成交、竞买成交和协商成交 否 南京证券股份有限公司2023 年面向专业投资者公开发行短期公司债券（第一期）23 宁证S1 115022 2023/3/10 2023/3/10 2023/12/6 12.00 2.79 利随本清，到期还本 上交所 面 向专业 投资者发行 匹配成交、点击成交、询价成交、竞买成交和协商成交 否 南京证券股份有限公司2023 年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）23 宁证01 11520

112、5 2023/4/12 2023/4/12 2025/4/12 10.00 3.00 到期还本，按年付息 上交所 面 向专业 投资者发行 匹配成交、点击成交、询价成交、竞买成交和协商成交 否 南京证券股份有限公司2023 年面向专业投资者公开发行短期公司债券（第二期）（品种一）23 宁证S2 115317 2023/4/26 2023/4/26 2024/1/25 12.00 2.68 利随本清，到期还本 上交所 面 向专业 投资者发行 匹配成交、点击成交、询价成交、竞买成交和协商成交 否 南京证券股份有限公司2023 年面向专业投资者公开发行短期公司债券（第二期）（品种二）23 宁证S3 1

113、15318 2023/4/26 2023/4/26 2024/3/21 12.00 2.71 利随本清，到期还本 上交所 面 向专业 投资者发行 匹配成交、点击成交、询价成交、竞买成交和协商成交 否 南京证券股份有限公司2023 年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）23 宁证02 115547 2023/6/20 2023/6/20 2025/6/20 10.00 2.90 到期还本，按年付息 上交所 面 向专业 投资者发行 匹配成交、点击成交、询价成交、竞买成交和协商成交 否 南京证券股份有限公司2023 年面向专业投资者公开发行次级债券（第一期）23 宁证C1 115624 2023

114、/7/11 2023/7/11 2026/7/11 10.00 3.30 到期还本，按年付息 上交所 面 向专业 投资者发行 匹配成交、点击成交、询价成交、竞买成交和协商成交 否 南京证券股份有限公司2023 年面向专业投资者公开发行公司债券（第三期）23 宁证03 115655 2023/7/18 2023/7/18 2025/7/18 10.00 2.75 到期还本，按年付息 上交所 面 向专业 投资者发行 匹配成交、点击成交、询价成交、竞买成交和协商成交 否 南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 35/158 南京证券股份有限公司2023 年面向专业投资者公开发行短期公司债券（第

115、三期）23 宁证S4 115757 2023/8/9 2023/8/9 2024/6/21 20.00 2.37 利随本清，到期还本 上交所 面 向专业 投资者发行 匹配成交、点击成交、询价成交、竞买成交和协商成交 否 南京证券股份有限公司2023 年面向专业投资者公开发行短期公司债券（第四期）23 宁证S5 115791 2023/8/16 2023/8/16 2024/8/16 15.00 2.36 利随本清，到期还本 上交所 面 向专业 投资者发行 匹配成交、点击成交、询价成交、竞买成交和协商成交 否 公司对债券终止上市交易风险的应对措施 适用 不适用 逾期未偿还债券 适用 不适用 关于

116、逾期债项的说明 适用 不适用 2.发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况 适用 不适用 3.信用评级结果调整情况信用评级结果调整情况 适用 不适用 其他说明 无 4.担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行和变化情况及其影响担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行和变化情况及其影响 适用 不适用 现状 执行情况 是否发生变更 变更后情况 变更原因 变更是否已取得有权机构批准 变更对债券投资者权益的影响（1）担保情况。南京证券股份有限公司 2018 年公开发行公司债券（第一期）由南京市国资集团提供全

117、额无条件不可撤销的连带责任保证担保。报告期内，前述债券的增信机制正常履行，未发生变更。否 不适用 不适用 不适用 不适用（2）偿债计划。报告期内存续债券中，“22 宁证S1”“22 宁证 S2”“22 宁证 S3”“22 宁证 01”“23宁证 S1”“23 宁证 S2”“23 宁证 S3”的本息兑付方式为利随本清，到期还本，其他债券均为在债券存续期内每年付息一次，最后一期利息随本金一并兑付。报告期内，偿债计划按要求严格执行，未发生变更。否 不适用 不适用 不适用 不适用（3）偿债保障措施。主要包括根据债券募集说明书的约定，履行偿债计划；设定发行人偿债保障措施承诺条款、制定债券持有人会议规则、

118、严格履行信息披露义务、设立募集资金专户和专项偿债账户等。报告期内，偿债保障措施未发生变更，公司严格履行募集说明书中的相关约定，保护投资者合法权益。否 不适用 不适用 不适用 不适用 注：截至本报告期末存续的债券均无担保。“22 宁证 S1”“22 宁证 S2”“22 宁证 S3”“22 宁证 01”分别为南京证券股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行短期公司债券（第一期）、2022 年面向专业投资者公开发行短期公司债券（第二期）、2022 年面向专业投资者公开发行短期公司债券（第三期）及 2022 年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）。其他说明 无 5.公司债券其他情况的说明公

119、司债券其他情况的说明 适用 不适用 （1）截至本报告批准报出日，公司债券受托管理人及主承销商 南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 36/158 债券简称 受托管理人 主承销商 21 宁证 C1 天风证券股份有限公司 天风证券股份有限公司、南京证券股份有限公司 22 宁证 02 华安证券股份有限公司 华安证券股份有限公司 22 宁证 C1 华安证券股份有限公司 华安证券股份有限公司 23 宁证 S1 华安证券股份有限公司 华安证券股份有限公司 23 宁证 01 中国国际金融股份有限公司 中国国际金融股份有限公司 23 宁证 S2 华安证券股份有限公司 华安证券股份有限公司 23 宁证

120、S3 华安证券股份有限公司 华安证券股份有限公司 23 宁证 02 中国国际金融股份有限公司 中国国际金融股份有限公司 23 宁证 C1 华安证券股份有限公司 华安证券股份有限公司 23 宁证 03 中国国际金融股份有限公司 中国国际金融股份有限公司 23 宁证 S4 华安证券股份有限公司 华安证券股份有限公司 23 宁证 S5 华安证券股份有限公司 华安证券股份有限公司（2）公司有息债务结构 报告期初和报告期末，公司合并报表范围内有息债务余额分别为 222.91 亿元和 251.91 亿元，报告期内有息债务余额同比变动 13.01%。单位：亿元 币种：人民币 有息债务类别 到期时间 金额合计

121、 金额占有息债务的占比 已逾期 6 个月以内（含）6 个月（不含）至 1 年（含）超过 1 年（不含）应付短期融资款-0.34-0.34 0.13%拆入资金-卖出回购金融资产款-99.55 0.05 99.60 39.54%应付债券-68.25 39.22 44.50 151.97 60.33%合计 168.14 39.27 44.50 251.91 100.00%报告期末，公司合并口径存续的公司信用类债券中，公司债券余额 151.97 亿元，无企业债券余额和非金融企业债务融资工具余额。公司有 12.09 亿元信用类债券在 2023 年 9 月至 12 月期间到期或回售偿付。（3）募集资金使用

122、情况 3.1 报告期内募集资金使用情况 单位：亿元 币种：人民币 债券名称 募集资金总金额 已使用金额 未使用金额 约定的募集资金使用用途 是否与募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定一致 南京证券股份有限公司 2018 年公开发行公司债券（第一期）8 8 0 补充公司营运资金 是 南京证券股份有限公司 2021 年非公开发行次级债券（第一期）15 15 0 偿还有息负债 是 南京证券股份有限公司 2021 年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）（品种二）20 20 0 补充公司营运资金 是 南京证券股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行短期公司债券（第一期）10 10 0 补

123、充营运资金 是 南京证券股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）20 20 0 补充公司营运资金 是 南京证券股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行短期公司债券（第二期）20 20 0 补充营运资金、偿还到期债务 是 南京证券股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）12 12 0 补充公司营运资金 是 南京证券股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行短期公司债券（第三期）15 15 0 补充营运资金 是 南京证券股份有限公司 2022 年面向专业投资12 12 0 补充营运资金、偿还到期债务 是 南京证券股份有限公司 202

124、3 年半年度报告 37/158 者公开发行次级债券（第一期）南京证券股份有限公司 2023 年面向专业投资者公开发行短期公司债券（第一期）12 12 0 补充营运资金和偿还到期债务 是 南京证券股份有限公司 2023 年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）10 10 0 补充营运资金 是 南京证券股份有限公司 2023 年面向专业投资者公开发行短期公司债券（第二期）（品种一）24 24 0 补充营运资金、偿还到期债务 是 南京证券股份有限公司 2023 年面向专业投资者公开发行短期公司债券（第二期）（品种二）南京证券股份有限公司 2023 年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）10 1

125、0 0 补充营运资金 是 3.2 报告期后批准报出日前，募集资金使用情况 单位：亿元 币种：人民币 债券名称 募集资金总金额 已使用金额 未使用金额 约定的募集资金 使用用途 是否与募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定一致 南京证券股份有限公司 2023 年面向专业投资者公开发行次级债券（第一期）10 10 0 偿还到期债务 是 南京证券股份有限公司 2023 年面向专业投资者公开发行公司债券（第三期）10 10 0 补充营运资金、偿还到期债务 是 南京证券股份有限公司 2023 年面向专业投资者公开发行短期公司债券（第三期）20 20 0 补充营运资金 是 南京证券股份有限公司 2023

126、 年面向专业投资者公开发行短期公司债券（第四期）15 15 0 偿还到期债务 是 注：1.报告期内及报告期后批准报出日前，上述公司债券募集资金专项账户运作正常，不存在募集资金使用违规情况。募集资金使用不适用地方政府债务管理规定。2.根据南京证券股份有限公司 2023 年面向专业投资者公开发行短期公司债券（第二期）募集说明书，“本期债券募集资金不超过 4 亿元拟用于偿还到期债务。在到期债务偿付日前，发行人可以在不影响偿债计划的前提下，根据公司财务管理制度，将闲置的债券募集资金用于补充营运资金（单次补充营运资金最长不超过 12 个月）。”公司于 2023 年 4 月 28 日将 4 亿元募集资金用

127、于临时补充营运资金，5 月 8 日划回募集专户，5 月 9 日用于偿还到期债务。募集资金使用与募集说明书约定一致。3.根据南京证券股份有限公司 2023 年面向专业投资者公开发行次级债券（第一期）募集说明书，“本期债券募集资金全部用于偿还到期债务。在到期债务偿付日前，发行人可以在不影响偿债计划的前提下，根据公司财务管理制度，将闲置的债券募集资金用于补充营运资金（单次补充营运资金最长不超过 12 个月）。”公司于 2023 年 7月 12 日将 4 亿元募集资金用于临时补充营运资金，7 月 20 日划回募集专户，7 月 21 日用于偿还到期债务。募集资金使用与募集说明书约定一致。(三三)银行间债

128、券市场非金融企业债务融资工具银行间债券市场非金融企业债务融资工具 适用 不适用 (四四)公司报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产公司报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10%适用 不适用 (五五)主要主要会计数据和财务指标会计数据和财务指标 适用 不适用 单位：亿元 币种：人民币 主要指标 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减（%）变动原因 流动比率 4.01 3.93 1.98 速动比率 4.01 3.93 1.98 资产负债率（%）61.08 57.76 5.75 本报告期（1-6 月）上年同期 本报告期比上年同期增减(%)变动原因 南京证券股份有限公司 2023 年半

129、年度报告 38/158 扣除非经常性损益后净利润 4.50 3.53 27.61 EBITDA 全部债务比 3.80%3.66%3.80 利息保障倍数 2.73 2.35 16.18 现金利息保障倍数-10.51 15.66-167.10 报告期经营活动产生的现金流量净额同比下降 EBITDA 利息保障倍数 2.88 2.50 15.05 贷款偿还率（%）100.00 100.00 0.00 利息偿付率（%）100.00 100.00 0.00 二、二、可转换公司债券情况可转换公司债券情况 适用 不适用 第十节第十节 财务报告财务报告 一、一、审计报告审计报告 适用 不适用 二、二、财务报表财

130、务报表 合并资产负债表合并资产负债表 2023 年 6 月 30 日 编制单位：南京证券股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目项目 附注附注 2023 年年 6 月月 30 日日 2022 年年 12 月月 31 日日 资产：资产：货币资金 七、1 11,884,569,928.86 11,994,377,731.45 其中：客户资金存款 10,474,618,172.64 10,241,773,142.09 结算备付金 七、2 2,601,937,064.86 2,605,906,139.05 其中：客户备付金 1,800,763,394.68 1,851,307,698.87 贵金属

131、七、3 拆出资金 七、4 融出资金 七、5 7,772,893,384.84 7,313,067,667.01 衍生金融资产 七、6 67,827,368.30 22,634,173.92 存出保证金 七、7 1,308,015,900.8 924,226,933.87 应收款项 七、8 21,998,901.27 33,172,947.37 应收款项融资 七、9 合同资产 七、10 买入返售金融资产 七、11 1,667,862,213.05 1,440,036,605.1 持有待售资产 七、12 金融投资：金融投资：交易性金融资产 七、13 7,027,324,768.82 6,968,0

132、94,412.24 债权投资 七、14 其他债权投资 七、15 21,830,482,549.35 18,263,610,727.71 其他权益工具投资 七、16 135,650,204.98 140,156,337.35 长期股权投资 七、17 793,924,903.25 790,644,191.39 投资性房地产 七、18 南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 39/158 固定资产 七、19 813,239,197.08 830,391,479.02 在建工程 七、20 17,314,252.58 2,159,592.96 使用权资产 七、21 83,270,046.88 80

133、,673,541.62 无形资产 七、22 43,326,350.84 46,830,952.37 商誉 七、23 5,845,161.39 5,845,161.39 递延所得税资产 七、24 99,234,951.77 112,611,403.07 其他资产 七、25 120,140,705.46 86,642,123.65 资产总计 56,294,857,854.38 51,661,082,120.54 负债：负债：短期借款 七、29 应付短期融资款 七、30 33,924,935.80 24,618,349.59 拆入资金 七、31 1,490,481,138.89 交易性金融负债 七、

134、32 衍生金融负债 七、6 50,107,970.32 50,762,064.31 卖出回购金融资产款 七、33 9,959,841,972.24 7,515,237,300.99 代理买卖证券款 七、34 12,198,088,199.77 11,746,389,577.51 代理承销证券款 七、35 23,477,197.62 26,344,131.87 应付职工薪酬 七、36 191,655,400.62 330,644,535.56 应交税费 七、37 133,450,879.55 79,168,368.66 应付款项 七、38 80,354,759.15 46,555,420.21

135、合同负债 七、39 12,846,996.49 2,593,468.50 持有待售负债 七、40 预计负债 七、41 17,310,510.00 17,310,510.00 长期借款 七、42 应付债券 七、43 15,197,026,023.36 13,260,842,266.81 其中：优先股 永续债 租赁负债 七、44 79,080,127.05 76,397,351.44 递延收益 七、45 3,075,000.00 3,278,000.00 递延所得税负债 七、24 98,593,652.32 32,969,897.47 其他负债 七、46 1,061,677,485.93 106,

136、995,443.75 负债合计 39,140,511,110.22 34,810,587,825.56 所有者权益（或股东权益）：所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）七、47 3,686,361,034.00 3,686,361,034.00 其他权益工具 七、48 其中：优先股 永续债 资本公积 七、49 8,097,937,623.15 8,097,937,623.15 减：库存股 七、50 其他综合收益 七、51 135,825,150.40-74,645,146.96 盈余公积 七、52 641,317,973.11 641,317,973.11 一般风险准备 七、53 1,9

137、25,108,374.03 1,923,256,208.91 未分配利润 七、54 2,325,608,080.21 2,235,017,034.60 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 16,812,158,234.90 16,509,244,726.81 少数股东权益 342,188,509.26 341,249,568.17 所有者权益（或股东权益）合计 17,154,346,744.16 16,850,494,294.98 南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 40/158 负债和所有者权益（或股东权益）总计 56,294,857,854.38 51,661,082,12

138、0.54 公司负责人：李剑锋 主管会计工作负责人：刘宁 会计机构负责人：谢婉丽 母公司资产负债表母公司资产负债表 2023 年 6 月 30 日 编制单位：南京证券股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目项目 附注附注 2023 年年 6 月月 30 日日 2022 年年 12 月月 31 日日 资产：资产：货币资金 10,642,485,146.79 11,014,922,296.92 其中：客户资金存款 9,381,823,492.13 9,397,932,498.37 结算备付金 2,921,946,523.70 2,661,396,916.52 其中：客户备付金 1,800,763,

139、394.68 1,851,307,698.87 贵金属 拆出资金 融出资金 7,772,893,384.84 7,313,067,667.01 衍生金融资产 67,827,368.30 22,634,173.92 存出保证金 221,052,357.98 272,499,021.78 应收款项 20,421,942.77 32,120,597.37 应收款项融资 合同资产 买入返售金融资产 1,517,405,213.05 1,179,021,605.10 持有待售资产 金融投资：金融投资：交易性金融资产 6,245,737,706.32 6,363,301,432.33 债权投资 其他债权投

140、资 21,830,482,549.35 18,263,610,727.71 其他权益工具投资 135,650,204.98 140,156,337.35 长期股权投资 十九、1 1,407,249,925.93 1,411,615,397.66 投资性房地产 固定资产 798,010,147.11 814,851,579.58 在建工程 17,314,252.58 2,159,592.96 使用权资产 80,938,898.97 78,480,497.59 无形资产 40,949,335.07 43,911,637.35 商誉 递延所得税资产 96,401,065.02 110,514,296

141、.26 其他资产 113,110,876.27 109,126,844.94 资产总计 53,929,876,899.03 49,833,390,622.35 负债：负债：短期借款 应付短期融资款 33,924,935.80 24,618,349.59 拆入资金 1,490,481,138.89 交易性金融负债 衍生金融负债 50,107,970.32 50,762,064.31 卖出回购金融资产款 9,959,841,972.24 7,515,237,300.99 代理买卖证券款 10,651,497,187.69 10,611,820,479.66 代理承销证券款 23,477,197.6

142、2 26,344,131.87 南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 41/158 应付职工薪酬 十九、2 173,923,170.43 309,598,280.42 应交税费 128,388,633.09 76,173,743.08 应付款项 24,831,878.24 46,491,626.58 合同负债 1,730,431.87 2,501,725.38 持有待售负债 预计负债 17,310,510.00 17,310,510.00 长期借款 应付债券 15,197,026,023.36 13,260,842,266.81 其中：优先股 永续债 租赁负债 76,988,266.0

143、9 74,246,218.49 递延收益 递延所得税负债 73,708,150.96 9,617,709.85 其他负债 1,008,354,433.37 47,342,051.62 负债合计 37,421,110,761.08 33,563,387,597.54 所有者权益（或股东权益）：所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）3,686,361,034.00 3,686,361,034.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 8,087,854,576.96 8,087,854,576.96 减：库存股 其他综合收益 135,825,150.40-74,645,146.96

144、 盈余公积 641,317,973.11 641,317,973.11 一般风险准备 1,901,358,917.00 1,900,455,436.30 未分配利润 2,056,048,486.48 2,028,659,151.40 所有者权益（或股东权益）合计 16,508,766,137.95 16,270,003,024.81 负债和所有者权益（或股东权益）总计 53,929,876,899.03 49,833,390,622.35 公司负责人：李剑锋 主管会计工作负责人：刘宁 会计机构负责人：谢婉丽 合并利润表合并利润表 2023 年 16 月 单位：元 币种：人民币 项目项目 附注附

145、注 2023 年半年度年半年度 2022 年半年度年半年度 一、营业总收入 1,294,960,685.02 959,632,632.14 利息净收入 七、55 517,626,462.14 445,012,921.49 其中：利息收入 864,620,907.33 789,997,552.68 利息支出 346,994,445.19 344,984,631.19 手续费及佣金净收入 七、56 311,899,142.92 362,282,575.06 其中：经纪业务手续费净收入 210,503,394.61 253,262,807.72 投资银行业务手续费净收入 74,195,257.14

146、83,067,177.84 资产管理业务手续费净收入 10,911,399.62 9,488,345.25 投资收益（损失以“-”号填列）七、57 291,837,620.25 205,322,059.85 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 28,484,245.90-9,851,600.99 以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）七、58 南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 42/158 其他收益 七、59 11,272,588.29 8,736,594.03 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）七、60 51,0

147、38,518.54-67,536,223.07 汇兑收益（损失以“-”号填列）1,265,586.52 1,632,142.64 其他业务收入 七、61 109,909,112.78 3,983,431.21 资产处置收益（损失以“”号填列）七、62 111,653.58 199,130.93 二、营业总支出 715,906,260.77 520,909,491.87 税金及附加 七、63 11,287,280.55 11,555,401.70 业务及管理费 七、64 592,922,217.50 509,868,683.37 信用减值损失 七、65 7,272,532.48-514,593.

148、20 其他资产减值损失 七、66 其他业务成本 七、67 104,424,230.24 三、营业利润（亏损以“-”号填列）579,054,424.25 438,723,140.27 加：营业外收入 七、68 655,964.89 1,225,950.62 减：营业外支出 七、69 3,409,661.32 100,557.88 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）576,300,727.82 439,848,533.01 减：所得税费用 七、70 118,125,785.66 78,093,486.92 五、净利润（净亏损以“”号填列）458,174,942.16 361,755,046.0

149、9（一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“”号填列）458,174,942.16 361,755,046.09 2.终止经营净利润（净亏损以“”号填列）（二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）456,156,611.07 359,957,579.60 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）2,018,331.09 1,797,466.49 六、其他综合收益的税后净额 七、71 215,393,000.42 11,004,786.92 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 215,393,000.42 11,004,786.92（一）不能重

150、分类进损益的其他综合收益 3,065,359.91-11,528,180.27 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 3,065,359.91-11,528,180.27 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 212,327,640.51 22,532,967.19 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 210,419,820.16 22,399,200.35 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用损失准备 1,907,820.35 133,76

151、6.84 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 673,567,942.58 372,759,833.01 归属于母公司所有者的综合收益总额 671,549,611.49 370,962,366.52 归属于少数股东的综合收益总额 2,018,331.09 1,797,466.49 南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 43/158 八、每股收益：（一）基本每股收益(元/股)0.12 0.10（二）稀释每股收益(元/股)0.12 0.10 公司负责人：李剑锋 主管会计工作负责人：刘宁 会计机构负责人：谢婉丽

152、母公司利润表母公司利润表 2023 年 16 月 单位：元 币种：人民币 项目项目 附注附注 2023 年半年度年半年度 2022 年半年度年半年度 一、营业总收入 1,055,489,665.15 963,624,959.39 利息净收入 十九、3 506,274,158.29 433,207,054.94 其中：利息收入 852,774,509.34 778,117,603.56 利息支出 346,500,351.05 344,910,548.62 手续费及佣金净收入 十九、4 283,938,721.81 324,795,915.82 其中：经纪业务手续费净收入 198,391,202.

153、05 232,027,528.67 投资银行业务手续费净收入 74,195,257.14 83,067,177.84 资产管理业务手续费净收入 10,646,059.01 9,416,268.35 投资收益（损失以“”号填列）十九、5 196,828,458.05 198,808,571.30 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -4,365,471.73-7,054,350.37 以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）其他收益 11,030,878.98 8,615,783.93 公允价值变动收益（损失以“”号填列）十九、6 5

154、1,440,648.50-8,042,106.37 汇兑收益（损失以“”号填列）1,265,586.52 1,632,142.64 其他业务收入 4,599,559.42 4,564,001.21 资产处置收益（损失以“”号填列）111,653.58 43,595.92 二、营业总支出 565,050,868.12 476,167,609.04 税金及附加 10,615,729.83 11,105,117.46 业务及管理费 十九、7 547,306,287.40 465,624,330.78 信用减值损失 7,128,850.89-561,839.20 其他资产减值损失 其他业务成本 三、营

155、业利润（亏损以“”号填列）490,438,797.03 487,457,350.35 加：营业外收入 460,668.50 1,208,773.41 减：营业外支出 3,409,661.32 95,517.12 四、利润总额（亏损总额以“”号填列）487,489,804.21 488,570,606.64 减：所得税费用 95,483,588.09 89,097,188.67 五、净利润（净亏损以“”号填列）392,006,216.12 399,473,417.97（一）持续经营净利润（净亏损以“”号填列）392,006,216.12 399,473,417.97（二）终止经营净利润（净亏损以

156、“”号填列）六、其他综合收益的税后净额 215,393,000.42 11,004,786.92（一）不能重分类进损益的其他综合收益 3,065,359.91-11,528,180.27 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 3,065,359.91-11,528,180.27 南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 44/158 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 212,327,640.51 22,532,967.19 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动

157、210,419,820.16 22,399,200.35 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用损失准备 1,907,820.35 133,766.84 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 七、综合收益总额 607,399,216.54 410,478,204.89 八、每股收益：（一）基本每股收益(元/股)0.11 0.11（二）稀释每股收益(元/股)0.11 0.11 公司负责人：李剑锋 主管会计工作负责人：刘宁 会计机构负责人：谢婉丽 合并现金流量表合并现金流量表 2023 年 16 月 单位：元 币种：人民币 项目项目 附注附注 2023年

158、半年度年半年度 2022年半年度年半年度 一、经营活动产生的现金流量：一、经营活动产生的现金流量：处置交易性金融资产净增加额 176,789,456.27 处置其他权益工具净增加额 6,952,377.90 17,130.81 处置其他债权投资净增加额 2,106,850,600.74 收取利息、手续费及佣金的现金 1,266,844,307.52 1,383,451,730.48 回购业务资金净增加额 2,226,512,734.43 2,618,782,170.41 融出资金净减少额 586,044,089.12 代理买卖证券收到的现金净额 429,183,086.07 1,194,548

159、,334.70 收到其他与经营活动有关的现金 七、72（1）751,089,821.53 56,704,526.03 经营活动现金流入小计 4,857,371,783.72 7,946,398,582.29 购买交易性金融资产净增加额 3,682,795,293.87 购买其他债权投资净增加额 3,188,267,140.23 拆入资金净减少额 1,490,000,000.00 350,368,250.00 融出资金净增加额 471,587,015.47 支付利息、手续费及佣金的现金 225,377,399.11 234,157,586.10 支付给职工及为职工支付的现金 540,286,21

160、7.77 547,211,685.77 支付的各项税费 158,071,332.68 135,870,264.22 支付其他与经营活动有关的现金 七、72（2）603,258,160.50 517,299,187.48 经营活动现金流出小计 6,676,847,265.76 5,467,702,267.44 经营活动产生的现金流量净额 -1,819,475,482.04 2,478,696,314.85 二、投资活动产生的现金流量：二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 18,535,778.13 取得投资收益收到的现金 6,667,755.91 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

161、回的现金净额 144,180.67 316,882.95 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 45/158 收到其他与投资活动有关的现金 七、72（3）投资活动现金流入小计 25,347,714.71 316,882.95 投资支付的现金 20,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 43,433,144.43 23,274,883.58 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 七、72（4）投资活动现金流出小计 43,433,144.43 43,274,883.58 投资活动产生的现

162、金流量净额 -18,085,429.72-42,958,000.63 三、筹资活动产生的现金流量：三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 5,663,820,000.00 1,103,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 七、72（5）筹资活动现金流入小计 5,663,820,000.00 1,103,000,000.00 偿还债务支付的现金 3,764,300,000.00 2,501,980,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 153,393,862.15 174,644,0

163、11.91 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,079,390.00 3,425,890.00 支付其他与筹资活动有关的现金 七、72（6）23,607,689.39 18,338,414.64 筹资活动现金流出小计 3,941,301,551.54 2,694,962,426.55 筹资活动产生的现金流量净额 1,722,518,448.46-1,591,962,426.55 四、汇率变动对现金及现金等价物的四、汇率变动对现金及现金等价物的影响影响 1,265,586.52 1,632,142.64 五、现金及现金等价物净增加额五、现金及现金等价物净增加额 -113,776,876.

164、78 845,408,030.31 加：期初现金及现金等价物余额 14,600,283,870.50 14,231,718,068.43 六、期末现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额 七、73（4）14,486,506,993.72 15,077,126,098.74 公司负责人：李剑锋 主管会计工作负责人：刘宁 会计机构负责人：谢婉丽 母公司现金流量表母公司现金流量表 2023 年 16 月 单位：元 币种：人民币 项目项目 附注附注 2023年半年度年半年度 2022年半年度年半年度 一、经营活动产生的现金流量：一、经营活动产生的现金流量：处置交易性金融资产净增加额 292,1

165、32,239.81 处置其他权益工具净增加额 6,952,377.90 17,130.81 处置其他债权投资净增加额 2,106,850,600.74 收取利息、手续费及佣金的现金 1,193,969,579.81 1,300,493,278.83 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 2,115,954,734.43 2,467,702,399.99 融出资金净减少额 586,044,089.12 代理买卖证券收到的现金净额 17,161,171.84 967,933,316.97 收到其他与经营活动有关的现金 631,889,108.96 53,618,170.23 南京证券股份有限公司

166、 2023 年半年度报告 46/158 经营活动现金流入小计 4,258,059,212.75 7,482,658,986.69 购买交易性金融资产净增加额 3,404,792,740.54 购买其他债权投资净增加额 3,188,267,140.23 拆入资金净减少额 1,490,000,000.00 350,368,250.00 融出资金净增加额 471,587,015.47 支付利息、手续费及佣金的现金 207,634,953.79 211,442,727.31 支付给职工及为职工支付的现金 503,778,521.19 512,346,046.92 支付的各项税费 133,515,555

167、.88 123,910,614.28 支付其他与经营活动有关的现金 90,587,380.21 247,837,834.91 经营活动现金流出小计 6,085,370,566.77 4,850,698,213.96 经营活动产生的现金流量净额 -1,827,311,354.02 2,631,960,772.73 二、投资活动产生的现金流量：二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 31,220,610.00 3,874,110.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 144,180.67 306,682.95 收到其他与投资活动有关的现金 投资活

168、动现金流入小计 31,364,790.67 4,180,792.95 投资支付的现金 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 42,335,511.10 22,815,173.20 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 42,335,511.10 22,815,173.20 投资活动产生的现金流量净额 -10,970,720.43-18,634,380.25 三、筹资活动产生的现金流量：三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 5,663,820,000.00 1,103,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹

169、资活动现金流入小计 5,663,820,000.00 1,103,000,000.00 偿还债务支付的现金 3,764,300,000.00 2,501,980,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 151,933,883.66 171,116,648.87 支付其他与筹资活动有关的现金 22,457,171.36 17,818,112.02 筹资活动现金流出小计 3,938,691,055.02 2,690,914,760.89 筹资活动产生的现金流量净额 1,725,128,944.98-1,587,914,760.89 四、汇率变动对现金及现金等价物的影四、汇率变动对现金及现

170、金等价物的影响响 1,265,586.52 1,632,142.64 五、现金及现金等价物净增加额五、现金及现金等价物净增加额 -111,887,542.95 1,027,043,774.23 加：期初现金及现金等价物余额 13,676,319,213.44 13,303,091,784.64 六、期末现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额 13,564,431,670.49 14,330,135,558.87 公司负责人：李剑锋 主管会计工作负责人：刘宁 会计机构负责人：谢婉丽 南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 47/158 合并所有者权益变动表合并所有者权益变动表 2

171、023 年 16 月 单位：元 币种：人民币 项目 2023 年半年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股本)其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,686,361,034.00 8,097,937,623.15 -74,645,146.96 641,317,973.11 1,923,256,208.91 2,235,017,034.60 341,249,568.17 16,850,494,294.98 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 3,686,

172、361,034.00 8,097,937,623.15 -74,645,146.96 641,317,973.11 1,923,256,208.91 2,235,017,034.60 341,249,568.17 16,850,494,294.98 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）210,470,297.36 1,852,165.12 90,591,045.61 938,941.09 303,852,449.18（一）综合收益总额 215,393,000.42 456,156,611.07 2,018,331.09 673,567,942.58（二）所有者投入和减少资本 1 所有者投入

173、的普通股 2 其他权益工具持有者投入资本 3 股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1,852,165.12-370,488,268.52-1,079,390.00-369,715,493.40 1提取盈余公积 2 提取一般风险准备 1,852,165.12-1,852,165.12 3对所有者（或股 -368,636,103.40-1,079,390.00-369,715,493.40 南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 48/158 东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 -4,922,703.06 4,922,703.06 1 资本公积转增资本（或股本）2

174、 盈余公积转增资本（或股本）3 盈余公积弥补亏损 4 设定受益计划变动额结转留存收益 5 其他综合收益结转留存收益 -4,922,703.06 4,922,703.06 6其他 四、本期期末余额 3,686,361,034.00 8,097,937,623.15 135,825,150.40 641,317,973.11 1,925,108,374.03 2,325,608,080.21 342,188,509.26 17,154,346,744.16 项目 2022 年半年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股本)其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合

175、收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,686,361,034.00 8,097,642,794.29 137,991,010.64 571,136,450.75 1,776,429,394.36 2,174,532,229.66 350,144,166.21 16,794,237,079.91 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 3,686,361,034.00 8,097,642,794.29 137,991,010.64 571,136,450.75 1,776,429,394.36 2,174,532,229.66 35

176、0,144,166.21 16,794,237,079.91 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）12,724,636.99 2,228,560.58-12,626,934.45-1,628,423.51 697,839.61（一）综合收益总额 11,004,786.92 359,957,579.60 1,797,466.49 372,759,833.01（二）所有者投入 南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 49/158 和减少资本 1 所有者投入的普通股 2 其他权益工具持有者投入资本 3 股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 2,228,560.58-370,

177、864,663.98-3,425,890.00-372,061,993.40 1提取盈余公积 2 提取一般风险准备 2,228,560.58-2,228,560.58 3对所有者（或股东）的分配 -368,636,103.40-3,425,890.00-372,061,993.40 4其他 （四）所有者权益内部结转 1,719,850.07 -1,719,850.07 1 资本公积转增资本（或股本）2 盈余公积转增资本（或股本）3 盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5 其他综合收益结转留存收益 1,719,850.07 -1,719,850.07 6其他 四、本期期末余额

178、3,686,361,034.00 8,097,642,794.29 150,715,647.63 571,136,450.75 1,778,657,954.94 2,161,905,295.21 348,515,742.70 16,794,934,919.52 公司负责人：李剑锋 主管会计工作负责人：刘宁 会计机构负责人：谢婉丽 母公司所有者权益变动表母公司所有者权益变动表 2023 年 16 月 单位：元 币种：人民币 南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 50/158 项目 2023 年半年度 实收资本(或股本)其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准

179、备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,686,361,034.00 8,087,854,576.96 -74,645,146.96 641,317,973.11 1,900,455,436.30 2,028,659,151.40 16,270,003,024.81 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 3,686,361,034.00 8,087,854,576.96 -74,645,146.96 641,317,973.11 1,900,455,436.30 2,028,659,151.40 16,270,003,024.81 三、本期

180、增减变动金额（减少以“”号填列）210,470,297.36 903,480.70 27,389,335.08 238,763,113.14（一）综合收益总额 215,393,000.42 392,006,216.12 607,399,216.54（二）所有者投入和减少资本 1所有者投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 903,480.70-369,539,584.10-368,636,103.40 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 903,480.70-903,480.70 3对所有者（或股东）的分配 -368,636,103.

181、40-368,636,103.40 4其他 （四）所有者权益内部结转 -4,922,703.06 4,922,703.06 1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资 南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 51/158 本（或股本）3盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5其他综合收益结转留存收益 -4,922,703.06 4,922,703.06 6其他 四、本期期末余额 3,686,361,034.00 8,087,854,576.96 135,825,150.40 641,317,973.11 1,901,358,917.00 2,056,048,486.48

182、 16,508,766,137.95 项目 2022 年半年度 实收资本(或股本)其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,686,361,034.00 8,087,854,576.96 137,991,010.64 571,136,450.75 1,756,802,312.15 1,908,857,082.33 16,149,002,466.83 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 3,686,361,034.00 8,087,854,576.96 137,991,01

183、0.64 571,136,450.75 1,756,802,312.15 1,908,857,082.33 16,149,002,466.83 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）12,724,636.99 912,896.33 28,204,568.17 41,842,101.49（一）综合收益总额 11,004,786.92 399,473,417.97 410,478,204.89（二）所有者投入和减少资本 1所有者投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 912,896.33-369,548,999.73-368,636,1

184、03.40 1提取盈余公积 南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 52/158 2提取一般风险准备 912,896.33-912,896.33 3对所有者（或股东）的分配 -368,636,103.40-368,636,103.40 4其他 （四）所有者权益内部结转 1,719,850.07 -1,719,850.07 1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损 4设定受益计划变动额结转留存收益 5其他综合收益结转留存收益 1,719,850.07 -1,719,850.07 6其他 四、本期期末余额 3,686,361,034.00 8,087,854

185、,576.96 150,715,647.63 571,136,450.75 1,757,715,208.48 1,937,061,650.50 16,190,844,568.32 公司负责人：李剑锋 主管会计工作负责人：刘宁 会计机构负责人：谢婉丽 南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 53/158 三、三、公司基本情况公司基本情况 1.1.公司概况公司概况 适用 不适用 南京证券股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为南京市证券公司，于 1990 年经中国人民银行银复【1990】356 号文批准成立，注册资本为人民币 1,000.00 万元。1996 年中国人民银行银办函【1996】

186、391 号文同意本公司将资本金增至人民币 10,470.00 万元，1998 年经中国证券监督管理委员会证监机构字【1998】45 号文核准，本公司更名为“南京证券有限责任公司”。2002 年经中国证券监督管理委员会证监机构字【2002】344 号批复及宁永会二验字【2002】036 号验资报告验证，注册资本增加到人民币 658,590,250.79 元。2006 年经中国证券监督管理委员会证监机构字【2006】218 号批复及宁永会验字【2006】第 0071 号验资报告验证，注册资本增加到人民币1,022,282,250.79 元。2008 年，经中国证券监督管理委员会证监许可【2008】

187、1073 号关于核准南京证券有限责任公司变更注册资本的批复及宁信会验字（2008）0059 号验资报告验证，注册资本增加到人民币 1,771,051,950.79 元。2011 年，经中国证券监督管理委员会江苏监管局苏证监机构字【2011】508号 关于核准南京证券有限责任公司变更注册资本的批复 及宁信会验字【2011】0111 号验资报告验证，注册资本增加到人民币 1,879,051,950.79 元。经本公司 2011 年第四次临时股东会会议决议并经中国证券监督管理委员会 2012 年 9 月 12日下发的证监许可【2012】1217 号 关于核准南京证券有限责任公司变更为股份有限公司的批

188、复批准，本公司整体变更为南京证券股份有限公司，注册资本为人民币 190,000.00 万元，由全体股东以截至 2011 年 9 月 30 日经审计后的公司净资产折股。2015 年 10 月，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函【2015】6423 号关于同意南京证券股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函文件批准，本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，转让方式为协议转让。经本公司第一届董事会第二十八次会议、2015 年第五次临时股东大会会议决议及信会师报字【2015】第 520116 号验资报告验证，本公司向南京紫金投资集团有限责任公司、南京新工投资集团有限责任公司等

189、 23 家原股东和南京东南国资投资集团有限责任公司、南京国资新城投资置业有限责任公司等 8 家新增投资者定向增发股份 573,999,503.00 股，募集资金人民币 3,443,997,018.00元，其中增加注册资本人民币 573,999,503.00 元，增发后注册资本为人民币 2,473,999,503.00 元。根据公司 2016 年第二次临时股东大会、2018 年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会 2018 年 4 月 23 日下发的关于核准南京证券股份有限公司首次公开发行股票的批复（证监许可【2018】744 号）文件核准及信会师报字【2018】第 ZH30044

190、 号验资报告验证，公司向社会公众发行人民币普通股（A 股）275,020,000.00 股，每股发行价人民币 3.79 元，扣除发行费用后新增注册资本人民币 275,020,000.00 元，资本公积人民币 662,175,799.11 元。本次发行完毕后公司股本变更为2,749,019,503股。公司股票于2018年6月13日起在上海证券交易所上市。根据公司 2018 年年度股东大会决议，公司以 2018 年末总股本 2,749,019,503 股为基数，实施资本公积转增股本，向股权登记日（2019 年 7 月 29 日）登记在册的全体股东每 10 股转增 2 股，共计转增 549,803,

191、901 股，转增完成后公司股本变更为 3,298,823,404 股。此次股本变更业经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具了“天衡验字（2019）00087 号”验资报告。根据公司 2019 年第二次临时股东大会、2020 年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 54/158 督管理委员会 2020 年 6 月 1 日下发的关于核准南京证券股份有限公司非公开发行股票的批复（证监许可【2020】1037 号）文件核准及天衡验字（2020）00128 号验资报告验证，公司以非公开方式向 23 名特定对象发行人民币普通股（A 股）387,537,6

192、30 股，每股发行价人民币 11.29 元，扣除发行费用后新增注册资本人民币 387,537,630.00 元，资本公积人民币 3,886,264,535.69 元。本次发行完毕后公司股本变更为 3,686,361,034 股，注册资本变更为人民币 3,686,361,034.00 元。本公司注册地：南京市江东中路 389 号；法定代表人：李剑锋；统一社会信用代码：91320100134881536B。本公司的经营范围：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；融资融券；证券资产管理；证券投资基金代销；代销金融产品；为期货公司提供中间介绍业务；（

193、依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）许可项目：证券投资基金托管（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。截至 2023 年 6 月 30 日，本公司经批准设立分公司 18 家，证券营业部 108 家，本公司下设子公司情况参见本附注十“在其他主体中的权益”的披露。截至 2023 年 6 月 30 日，本公司拥有员工 2,192 人，其中高级管理人员 10 人。本财务报表经本公司董事会于 2023 年 8 月 24 日决议批准报出。2.合并财务合并财务报表报表范围范围 适用 不适用 本公司 2023 年 1-6 月纳入合并范围的子公司及

194、结构化主体共 7 户，详见本附注十“在其他主体中的权益”的披露。本公司本年度合并范围较上年度无变化。四、四、财务报表的编制基础财务报表的编制基础 1.编制基础编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则-基本准则及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。2.持续经营持续经营 适用 不适用 本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于 12 个月的可预见未来期间内持续经营。因此，本公司继续以持续经营为基础编制本公司截至 2023 年 6 月 30 日止的财务报表

195、。五、五、重要会计政策及会计估计重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示：适用 不适用 1.遵循企业会计准则的声明遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 55/158 经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。2.会计期间会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。3.营业周期营业周期 适用 不适用 本公司为金融企业，不具有明显可识别的营业周期。4.记账本位币记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理

196、方法同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 适用 不适用 (1)同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方

197、在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。（2）非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项

198、可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。南京证券股份有限公司 2

199、023 年半年度报告 56/158 6.合并财务报表的编制方法合并财务报表的编制方法 适用 不适用 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的

200、各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东

201、权益。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符

202、合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

203、7.合营安排合营安排分类分类及共同经营会计处理方法及共同经营会计处理方法 适用 不适用 南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 57/158 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（四）按其份额确

204、认共同经营因出售产出所产生的收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值 等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份

205、额确认该部分损失。对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。8.现金及现金等价物的确定标准现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。9.外币业务和外币报表折算外币业务和外币报表折算 适用 不适用 （1）外币交易的会计处理 发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计

206、入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。（2）外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额自股东权益项目转入处置当期损益。南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 58/158 10.金融工具金融工具（1）金融资产及其他项目预期信用损失确认与计量金融资产

207、及其他项目预期信用损失确认与计量 适用 不适用 1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内

208、预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。公司关于预期信用损失计量的会计判断和会计估计的具体信息详见附注十七、2。对于因提供劳务而产生的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。2）除单独评估信用风险的金融工具外，本公司根据信用风险特征将其他金融工具划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失：单独评估信用风险的金融工具，如：与对方存在争议或涉及诉讼、

209、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；财务担保合同等。除了单独评估信用风险的金融工具外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：项目 确定组合的依据 组合 1 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 组合 2 本组合为债务人很可能无法履行还款义务应收款项 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。3）当出现以下一项或多项可观察信息时，本公司认为相关金融资产已发生信用减值：发行方或债务人发

210、生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他债务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。（2）金融工具的确认和终止确认）金融工具的确认和终止确认 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 59/158 金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。（二）转移了收取金融资产现金流

211、量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。（3）金融资产的分类和计量）金融资产的分类和计量 在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金

212、融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。1）金融资产的初始计量：金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。2）金融资产的后续计量：以摊余成本计量的债务工具投资 金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资

213、产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变

214、动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。南京证券股份

215、有限公司 2023 年半年度报告 60/158 本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。（4）金融资产转移的确认依据和计量）金融资产转移的确认依据和计量方法方法 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融

216、资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。（5）金融负债的分类和计量）金融负债的分类和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。1）金融负债的初始计量 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。2）金融负债的后续计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 包括交易性

217、金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。其他金融负债 除金融资产转移不符

218、合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。（6）金融资产和金融负债的抵销）金融资产和金融负债的抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。（7）衍生金融工具）衍生金融工具 南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 61/158 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进

219、行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除现金流量套期中属于有效套期的部份计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生金融工具公允价值变动直接计入当期损益。普通的衍生金融工具主要基于市场普遍采用的估值模型计算公允价值。估值模型的数据尽可能采用可观察市场信息。复杂的结构性衍生金融工具的公允价值主要来源于交易商报价。11.贵金属贵金属 适用 不适用 12.应收款项应收款项 应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 适用 不适用 详见附注五、10.金融工具之（1）金融资产及其他项

220、目预期信用损失确认与计量 13.应收款项融资应收款项融资 适用 不适用 14.合同资产合同资产(1).(1).合同资产的确认方法及标准合同资产的确认方法及标准 适用 不适用 合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。(2).(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 适用 不适用 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见附注五、10 金融资产及其他项目预期信用损失确认与计量。15.持有待售资

221、产持有待售资产和终止经营和终止经营 适用 不适用 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 62/158 额确认为资产

222、减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。终止经营：终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。终止经营的会计处理方法参见“持有待售资产”相关描述。16.债权投资债权投资 债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法 适用 不适用 详见附注五、10.金融工具之（1）金融资产及其他项目预期信用损失确认与计量

223、17.其他债权投资其他债权投资 其他债权投资预期信用损失的确定方法其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法及会计处理方法 适用 不适用 详见附注五、10.金融工具之（1）金融资产及其他项目预期信用损失确认与计量 18.长期股权投资长期股权投资 适用 不适用 （1）重大影响、共同控制的判断标准 本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与

224、方不能单独控制该安排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。（2）投资成本确定 企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资

225、/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产总除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 63/158 他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的

226、，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入留存收益。除企业合并

227、形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。因追加投资等原因，能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照 企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量 确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的留存收益。（3）后续计量及

228、损益确认方法 对子公司投资 在合并财务报表中，对子公司投资按附注五、6 进行处理。在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。对合营企业投资和对联营企业投资 对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，

229、分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额南京证券股份有限公司 2023 年半年度

230、报告 64/158 确认该损失。对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应

231、比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能

232、对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。19.投资性房地产投资性房地产 不适用 20.固定资产固定资产(1).(1).确认条件确认条件 适用 不适用 固定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。(2).(2).折旧方法折旧方法 适用 不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率 年折旧率 房屋

233、建筑物 直线法 10-35 年 3%2.77%-9.70%运输设备 直线法 6 年 3%16.17%电子及办公设备 直线法 3-5 年 3%19.40%-32.33%本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 65/158(3).(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 适用 不适用 21.在建工程在建工程 适用 不适用 在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。22.借款费用借款费用 适用 不适用 （1）借款费用包括借款利息、折价或溢价

234、的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。（3）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专

235、门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。23.使用权资产使用权资产 适用 不适用 使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，该成本

236、包括：（1）租赁负债的初始计量金额；（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；（3）承租人发生的初始直接费用；（4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司参照企业会计准则第 4 号固定资产有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的

237、账面价南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 66/158 值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。24.无形资产无形资产(1).计价方法、使用寿命、减值测试计价方法、使用寿命、减值测试 适用 不适用 无形资产按照取得时的成本进行初始计量。无形资产的摊销方法 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。类别 使用寿命 软件 3-10 年 交易席位费 10 年 本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，

238、如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。(2).内部研究开发支出会计政策内部研究开发支出会计政策 适用 不适用 25.长期资产减值长期资产减值 适用 不适用 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账

239、面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的

240、价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 67/158 与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。前述长期资

241、产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。26.长期待摊费用长期待摊费用 适用 不适用 长期待摊费用在受益期内采用直线法摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。27.附回购条件的资产转让附回购条件的资产转让 适用 不适用 买入返售金融资产，是指本公司按返售协议先买入再按固定价格返售金融资产所融出的资金。卖出回购金融资产款，是指本公司按回购协议先卖出再按固定价格回购金融资产所融入的资金。买入返售和卖出回购金融资产款按业务发生时实际支付或收到的款项入账并在资产负债表中反映。买入返售的已购入标的的资产不予以确认，在表外记录；卖出回购的标的

242、资产在资产负债表中不终止确认。买入返售和卖出回购业务的买卖差价在相关交易期间已实际利率法摊销，分别确认为利息收入和利息支出。买入返售金额资产的减值准备计提参见附注五、10.金融工具之（1）金融资产及其他项目预期信用损失确认与计量。28.合同负债合同负债 合同负债的确认方法合同负债的确认方法 适用 不适用 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。29.职工薪酬职工薪酬(1)、短期薪酬的会计处理方法短期薪酬的会计处理方法 适用 不适用 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房

243、公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 68/158(2)、离职后福利的会计处理方法离职后福利的会计处理方法 适用 不适用 离职后福利为设定提存计划，主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。(3)、辞退福利的会计处理方法辞退福利的会计处理方法 适用 不适用 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日

244、确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。(4)、其他长期职工福利的会计处理方法其他长期职工福利的会计处理方法 适用 不适用 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。30.预计负债预计负债 适用 不适用 （1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：该义务是企业承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。（2）预计负债按照履行相

245、关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。31.租赁负债租赁负债 适用 不适用 在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损

246、益。本公司按照按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内利息费用，并计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。租赁期开始日后，因续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权的评估结果或实际行使情况发生变化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 69/158 量租赁负债。租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的

247、，按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。在针对上述原因或因实质固定付款额变动重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。32.股份支付股份支付 适用 不适用 (1)股份支付的种类 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情

248、况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如

249、须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。(2)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对

250、取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 70/158 选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。33.优先股、永续债等其他金融工具优先股、永续债等其他金融工具 适用 不适用 34.回购本公司回购本公司股份股份 适用 不适用 35.收入收入(1)、收入确认和计量所采用的会计政策收入确认和计量所采用的会计政

251、策 适用 不适用 一般政策：一般政策：本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照企业会计准则第 13 号或有事项规定对质量保证责任进行会计处理。交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以

252、及本公司预期将退还给客户的款项。合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格；对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，

253、来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。具体政策：具体政策：（1）手续费收入 按中国证监会及沪、深交易所规定，于代理买卖证券交易日予以确认执行。（2）证券承销、保荐及财务顾问业务收入 以全额承购包销方式出售代发行的证券在将证券转售给投资者时，按发行价格抵减承购价及相关发行费用后确认为证券承销收入；以余额承购包销或代销方式进行承销业务的证券于发

254、行结南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 71/158 束后，与发行人结算发行价款时，按约定收取的手续费抵减相关发行费用后确认。发行保荐、财务顾问业务、投资咨询业务收入，于服务已经提供及收取金额可以合理估算时予以确认。（3）资产管理业务收入 资产管理业务中定向资产管理业务于委托资产管理合同到期与委托单位结算收益或损失时，按合同约定计算确认收入；集合资产管理业务每月按受托资产规模和合同约定的费率计算确认收入。（4）利息收入 在相关的收入能够可靠计量，相关的经济利益能够收到时，按资金使用时间和约定的利率确认利息收入。买入返售金融资产在当期到期返售时，按返售价格与买入价格的差额确认为当期收入

255、；在当期没有到期的，期末按权责发生制原则计提利息，确认为当期收入。融资业务，按照融出资金金额确认债权，根据客户实际使用资金及使用时间，按每笔融资交易计算并确认相应的融资利息收入；（5）其他业务收入 其他业务收入主要是除主营业务活动以外的其他经营活动实现的收入。(2)、同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 适用 不适用 36.合同成本合同成本 适用 不适用 （1）取得合同的成本 本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基

256、础进行摊销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。（2）履行合同的成本 本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。（3）合同成本减值 合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取

257、得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款减的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 72/158 37.利润分配利润分配 适用 不适用 本公司当年实现的税后利润，在弥补以前年度亏损后，按 10%提取法定公积金，当法定公积金累计额为本公司注册资本 50%以上时，可不再提取。根据证券法、财政部颁布实施的金融企业财务规则（财政部令第 42 号）文件和证监机构字【2007】320 号关于证

258、券公司 2007 年年度报告工作的通知文件的规定，本公司按税后利润的 10%提取一般风险准备金。根据金融企业财务规则实施指南（财金【2007】23 号）及关于证券公司 2007 年年度报告工作的通知（证监机构字【2007】320 号）文件，本公司按税后利润的 10%提取交易风险准备金；经股东大会决议，可以提取任意公积金；在弥补亏损和提取法定公积金、任意公积金、一般风险准备金和交易风险准备金后，按照股东大会批准的方案进行分配。本公司提取的一般风险准备金和交易风险准备金，用于弥补证券交易的损失。公司的公积金用于弥补公司的亏损，扩大公司生产经营或者转为增加公司股本。法定公积金转为股本时，所留存的该项

259、公积金不得少于转增前公司注册资本的 25%。38.政府补政府补助助(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 适用 不适用 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件

260、中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。与资产相关的政府补助，确认为递延收益（或冲减相关资产的账面价值），并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 适用 不适用 本公司将

261、所取得除与资产相关的以外的政府补助界定为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益（或冲减相关成本）；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益（或冲减相关成本）。南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 73/158 39.递延所得税资产递延所得税资产/递延所得税负债递延所得税负债 适用 不适用 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。当期所得税费用

262、是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非

263、企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债

264、转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。40.租赁租赁(1)、经营租赁的会计处理方法经营租赁的会计处理方法 适用 不适用 (2)、融资租赁的会计处理方法融资租赁的会计处理方法 适用 不适用 (3)、新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法 适用 不适用 1）租赁的识别 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 74/158 合同是否让渡了在

265、一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。2）租赁期 租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估

266、。3）租赁变更 租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁发生变更且同时符合下列条件的，将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，应当相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租

267、赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人应当相应调整使用权资产的账面价值。4）承租人会计处理 本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。除上述简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对已识别租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的初始及后续计量见附注五、23 及

268、附注五、31。5）出租人会计处理 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。但原租赁为短期租赁，且转租出租人对原租赁进行简化处理的，本公司将该转租赁分类为经营租赁。在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按

269、照租赁内含利率折现的现值之和。未实现融资收益在租赁期内采用固定的周期性利率计算确认当期利息收入。取得的未纳入租赁投资净额南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 75/158 计量的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。取得的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。41.融资融券业务融资融券业务 适用 不适用 融资融券业务，是指本公司向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户交存相应担保物的经营活动。本公司发生的融资融券业务，分为融资业务和融券业务两类。本公司融资融券业务所融出的

270、资金确认为应收债权，作为融出资金列示并确认相应利息收入；为融券业务购入的金融资产在融出前按照附注五、10.金融工具的相关规定进行列示，融出后在资产负债表中不终止确认，继续按照附注五、10.金融工具的相关规定进行会计处理，同时将相应的利息收入计入当期损益。本公司在资产负债表日，以预期信用损失模型对融资类业务计提减值准备详见附注五、10。42.资产证券化业务资产证券化业务 适用 不适用 43.其他重要的会计政策和会计估计其他重要的会计政策和会计估计 适用 不适用 (1)风险准备的计提 本公司根据金融企业财务规则（财政部令第 42 号）及其实施指南（财金200723 号）的规定，以及证监会颁布的 关

271、于证券公司 2007 年年度报告工作的通知（证监机构字2007320 号）的要求，按照当期净利润的 10%提取一般风险准备；本公司根据 证券法 和证监机构字2007320号的规定，按照当期净利润的 10%提取交易风险准备。本公司相关子公司也根据相关监管规定的要求计提一般风险准备和交易风险准备。计提的一般风险准备和交易风险准备计入一般风险准备项目核算。(2)分部报告 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或者多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生产过程的性质、产品或劳务的客户类型、销售产品或提供劳务的方式、生产产品及提供劳务受法律及行政法

272、规的影响等方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部。本公司以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。本公司在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本公司财务报表所采用的会计政策一致。(3)公允价值的计量 除特别声明外，本公司按下述原则计量公允价值；公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 76/158 本公司估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征（包括资产状况、对资产出售或者使用的限制等），并采

273、用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。（4）商誉 因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。公司期末对与商誉相关的各资产组进行减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。（5）转融通业务核算方法 本公司通过中国

274、证券金融股份有限公司转融通业务融入资金或证券的，对融入的资金确认为一项资产，同时确认一项对借出方的负债，转融通业务产生的利息费用计入当期损益；对融入的证券，由于其主要受益或风险不由本公司享有或承担，不将其计入资产负债表。本公司根据借出资金及违约概率情况，合理预计未来可能发生的损失，充分反映应承担的借出资金及证券的履约风险情况。44.重要会计政策和会计估计的变更重要会计政策和会计估计的变更(1)、重要会计政策变更重要会计政策变更 适用 不适用 (2)、重要会计估计变更重要会计估计变更 适用 不适用 (3)、2023 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表年起首次执行

275、新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表 适用 不适用 45.其他其他 适用 不适用 六、六、税项税项 1.主要税种及税率主要税种及税率 主要税种及税率情况 适用 不适用 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额 3%、5%、6%、9%、13%南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 77/158 城市维护建设税 实际缴纳的流转税 5%、7%教育费附加、地方教育费附加 实际缴纳的流转税 3%、2%企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 适用 不适用 纳税主体名称 所得税税率

276、（%）南京证券股份有限公司、南京巨石创业投资有限公司、宁证期货有限责任公司、南京蓝天投资有限公司、南京宁证资本管理有限公司、宁夏股权托管交易中心（有限公司）25 宁夏宁正资本管理服务有限公司 20 2.税收优惠税收优惠 适用 不适用 宁夏宁正资本管理服务有限公司：根据 关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告（财政部 税务总局公告2023年第6号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。本公告执行期限为 2023 年 1 月 1日至 2024 年 12 月 31 日。3.其他其他 适用 不适用 七、七、合并财务报表

277、项目注释合并财务报表项目注释 1、货币资金货币资金 适用 不适用 单位：元 项目 期末 期初 外币金额 折算率 折人民币 金额 外币金额 折算率 折人民币 金额 现金：/9,411.16/2,815.61 人民币/9,411.16/2,815.61 银行存款：/11,884,560,517.70/11,994,374,915.84 其中：自有资金/1,409,942,345.06/1,752,601,773.75 人民币/1,409,942,345.06/1,752,601,773.75 客户资金/10,474,618,172.64/10,241,773,142.09 人民币/10,444,0

278、19,420.28/10,201,642,236.56 美元 2,471,708.75 7.2258 17,860,073.04 3,845,944.83 6.9646 26,785,467.37 港元 13,816,654.72 0.9220 12,738,679.32 14,939,982.51 0.8933 13,345,438.16 其他货币资金：/合计/11,884,569,928.86/11,994,377,731.45 其中，融资融券业务：南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 78/158 适用 不适用 单位：元 项目 期末 期初 外币金额 折算率 折人民币 金额 外币金

279、额 折算率 折人民币 金额 自有信用资金/4,866,413.69/1,428,763.94 人民币/4,866,413.69/1,428,763.94 客户信用资金/1,050,379,510.18/1,168,572,330.67 人民币/1,050,379,510.18/1,168,572,330.67 合计/1,055,245,923.87/1,170,001,094.61 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项说明：适用 不适用 货币资金的说明：适用 不适用 2、结算结算备付金备付金 适用 不适用 单位：元 项目 期末 期初 外币金额 折算率 折人民币金额 外币金额

280、折算率 折人民币金额 公司自有备付金：/801,173,670.18/754,598,440.18 人民币/801,173,670.18/754,598,440.18 客户普通备付金：/1,519,291,946.79/1,442,261,097.19 人民币/1,445,495,157.13/1,373,886,935.36 美元 9,306,232.06 7.2258 67,244,971.62 9,105,643.65 6.9646 63,417,165.76 港元 7,106,247.47 0.9220 6,551,818.04 5,549,269.62 0.8933 4,956,99

281、6.07 客户信用备付金：/281,471,447.89/409,046,601.68 人民币/281,471,447.89/409,046,601.68 合计/2,601,937,064.86/2,605,906,139.05 结算备付金的说明：期末本公司结算备付金余额中无抵押、质押、冻结等有限制流动及潜在回收风险的款项。3、贵金属贵金属 适用 不适用 4、拆出资金拆出资金 适用 不适用 南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 79/158 5、融出资金融出资金 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面余额 期初账面余额 境内 7,888,717,902.12 7,438,

282、297,790.06 其中：个人 7,760,874,268.74 7,347,903,154.49 机构 127,843,633.38 90,394,635.57 减：减值准备 139,052,160.41 137,808,167.48 账面价值小计 7,749,665,741.71 7,300,489,622.58 境外 23,255,878.60 12,591,439.38 其中：个人 23,255,878.60 12,591,439.38 机构 减：减值准备 28,235.47 13,394.95 账面价值小计 23,227,643.13 12,578,044.43 账面价值合计 7,

283、772,893,384.84 7,313,067,667.01 客户因融资融券业务向公司提供的担保物公允价值情况：适用 不适用 单位：元 币种：人民币 担保物类别 期末公允价值 期初公允价值 资金 986,020,182.93 1,145,327,424.92 债券 25,957,776.68 20,129,005.45 股票 23,212,430,876.34 20,743,999,926.27 基金 319,645,300.80 234,001,250.40 合计 24,544,054,136.75 22,143,457,607.04 按预期信用损失一般模型计提减值准备的注释或说明：适用

284、不适用 计提减值准备的会计政策，详见附注五、10 金融工具之（1）金融资产及其他项目预期信用损失确认与计量。对本期发生损失准备变动的融出资金余额显著变动的情况说明：适用 不适用 融出资金的说明：适用 不适用 6、衍生衍生金融工具金融工具 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 类别 期末 期初 南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 80/158 套期工具 非套期工具 套期工具 非套期工具 名义金额 公允价值 名义金额 公允价值 名义金额 公允价值 名义金额 公允价值 资产 负债 资产 负债 资产 负债 资产 负债 利率衍生工具 320,149,750.00 -28,574.47 其中：利

285、率互换 国 债 期 货注 23,839,750.00 收益互换 296,310,000.00 -28,574.47 货币衍生工具 权益衍生工具 3,277,786,860.06 19,040,518.38 8,554,578.00 3,413,155,304.04 22,203,867.00 52,239,603.24 其中：股指期货注 1,557,704,311.84 483,568,898.04 股票期权 1,689,644,280.00 15,815,243.00 8,303,178.00 2,929,586,406.00 22,203,867.00 52,239,603.24 股指期权

286、 11,212,979.12 251,400.00 收益互换 19,225,289.10 3,225,275.38 信用衍生工具 其他衍生工具 6,974,697,330.00 48,786,849.92 41,581,966.79 100,600,000.00 430,306.92-1,477,538.93 其中：商品期货注 598,001,955.00 商品期权 4,417,052,075.00 32,127,380.00 40,413,107.50 场外期权 1,959,643,300.00 16,659,469.92 1,168,859.29 100,600,000.00 430,30

287、6.92-1,477,538.93 合计 10,572,633,940.06 67,827,368.30 50,107,970.32 3,513,755,304.04 22,634,173.92 50,762,064.31 已抵销的衍生金融工具：适用 不适用 衍生金融工具的说明：由于期货采用当日无负债结算制度，期货业务结算备付金已包括本公司于2023年6月30日、2022 年 12 月 31 日所持有的期货合约产生的持仓损益。因此，衍生金融工具项下的期货投资与相关的期货暂收暂付款（结算所得的持仓损益）之间按抵销后的净额列示，为人民币 0 元。7、存出保证金存出保证金 适用 不适用 单位：元 项

288、目 期末账面余额 期初账面余额 南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 81/158 外币金额 折算率 折人民币金额 外币金额 折算率 折人民币金额 交易保证金/1,239,085,036.06/646,600,371.26 其中：人民币/1,236,212,090.06/643,826,659.26 美元 270,000.00 7.2258 1,950,966.00 270,000.00 6.9646 1,880,442.00 港元 1,000,000.00 0.9220 921,980.00 1,000,000.00 0.8933 893,270.00 信用保证金/528,004.9

289、7/5,718.71 其中：人民币/528,004.97/5,718.71 履约保证金/58,356,814.72/267,571,236.67 其中：人民币/58,356,814.72/267,571,236.67 结算担保金/10,046,045.05/10,049,607.23 其中：人民币/10,046,045.05/10,049,607.23 合计/1,308,015,900.80/924,226,933.87 按预期信用损失一般模型计提减值准备的注释或说明：适用 不适用 对本期发生损失准备变动的存出保证金余额显著变动的情况说明：适用 不适用 存出保证金的说明：无 8、应收款项应收款

290、项 (1)(1)按明细列示按明细列示 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 资产管理业务客户款 4,316,975.97 20,266,339.56 投资银行业务客户款 15,931,727.22 12,217,841.60 融资业务客户款 536,921.19 540,874.90 其他业务客户款 2,093,649.99 1,110,000.00 合计 22,879,274.37 34,135,056.06 减：坏账准备(按简化模型计提)880,373.10 962,108.69 减：坏账准备(按一般模型计提)应收款项账面价值 21,998,901.27 33,1

291、72,947.37 (2)(2)按账龄分析按账龄分析 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%）金额 比例（%）1 年以内 19,982,303.18 87.34 32,702,931.16 95.80 南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 82/158 1-2 年 2,285,050.00 9.99 631,250.00 1.85 2-3 年 25,000.00 0.11 3 年以上 586,921.19 2.56 800,874.90 2.35 合计 22,879,274.37 100.00 34,135,056.06 100.00 (3)(3

292、)按计提坏账列示按计提坏账列示 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 占账面余额合 计比例（%）金额 坏账准备计 提比例（%）金额 占账面余额合 计比例（%）金额 坏账准备计 提比例（%）单项计提坏账准备：融资业务客户款 536,921.19 2.35 536,921.19 100.00 540,874.90 1.58 540,874.90 100.00 单项计小计 536,921.19 2.35 536,921.19 100.00 540,874.90 1.58 540,874.90 100.00 组合计提坏账准备：按账

293、龄分析法计提坏账准备的应收款项 22,342,353.18 97.65 343,451.91 1.54 33,594,181.16 98.42 421,233.79 1.25 组合小计 22,342,353.18 97.65 343,451.91 1.54 33,594,181.16 98.42 421,233.79 1.25 合计 22,879,274.37 100.00 880,373.10 3.85 34,135,056.06 100.00 962,108.69 2.82（4）应收款项余额中前五名单位列示：单位：元 币种：人民币 单位名称 期末余额 账龄 占应收款项总额比例（%）款项性质

294、 南京滨江投资发展有限公司 2,671,500.00 1 年以内 11.68 承销费收入 南京牛首山文化旅游集团有限公司 2,340,000.00 1 年以内 10.23 财务顾问收入 南京江宁经济技术开发集团有限公司 2,250,000.00 1 年以内 9.83 承销费收入 南京江宁交通建设集团有限公司 1,858,800.00 1 年以内、1-2 年 8.12 财务顾问收入 泰兴市襟江投资有限公司 1,558,305.00 1 年以内 6.81 财务顾问收入 合计 10,678,605.00 46.67 （5）期末无应收持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东款项情况。（6）期末应收账款

295、余额中不存在股票质押式回购业务重分类的情况。按预期信用损失一般模型计提坏账准备的注释或说明：适用 不适用 对本期发生损失准备变动的应收款项余额显著变动的情况说明：适用 不适用 南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 83/158 9、应收款项融资应收款项融资 适用 不适用 10、合同资产合同资产 (1).合同资产情况合同资产情况 适用 不适用 (2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 适用 不适用 (3).本期合同资产计提减值准备情况本期合同资产计提减值准备情况 适用 不适用 其他说明：适用 不适用 11、买入返售金融资产买入返售金融资产

296、(1)按业务类别按业务类别 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面余额 期初账面余额 股票质押式回购 714,909,617.52 622,702,029.53 债券质押式回购 957,627,288.33 820,866,000.00 减：减值准备 4,674,692.80 3,531,424.43 账面价值合计 1,667,862,213.05 1,440,036,605.10 (2)按按金融资产种类金融资产种类 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面余额 期初账面余额 股票 714,909,617.52 622,702,029.53 债券 957,627,28

297、8.33 820,866,000.00 减：减值准备 4,674,692.80 3,531,424.43 买入返售金融资产账面价值 1,667,862,213.05 1,440,036,605.10 (3)担保物金额担保物金额 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面余额 期初账面余额 担保物 3,878,023,600.33 3,052,816,534.00 其中：权益类工具 2,919,284,112.00 2,230,960,034.00 南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 84/158 债权类工具 958,739,488.33 821,856,500.00 (4)

298、股票质押回购股票质押回购按剩余期限分类披露按剩余期限分类披露 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 期限 期末账面余额 期初账面余额 一个月内 66,218,666.67 9,665,098.40 一个月至三个月内 457,808,284.24 54,945,083.00 三个月至一年内 190,882,666.61 558,091,848.13 一年以上 合计 714,909,617.52 622,702,029.53 按预期信用损失一般模型计提减值准备的注释或说明：适用 不适用 计提减值准备的会计政策，详见附注五、10 金融工具之（1）金融资产及其他项目预期信用损失确认与计量。对本期发生损

299、失准备变动的买入返售余额显著变动的情况说明：适用 不适用 买入返售金融资产的说明：适用 不适用 （5）期末买入返售金融资产中无被用作卖出回购等业务的质押物的情况。（6）股票质押式回购账面余额、计提的减值准备金额和担保物金额 单位：元 币种：人民币 股票质押式回购 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月 预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)本金及应计利息 714,909,617.52 714,909,617.52 预期信用损失 4,674,692.80 4,674,692.80 担保物价值 2,920,396,312.00 2,

300、920,396,312.00（7）债券质押式回购业务融出资金剩余期限：单位：元 币种：人民币 期限 期末余额 期初余额 1 个月内 957,627,288.33 820,866,000.00 1 个月至 3 个月内 3 个月至 1 年内 合计 957,627,288.33 820,866,000.00 南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 85/158 12、持有待售资产持有待售资产 适用 不适用 13、交易性金融资产交易性金融资产 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 类别 公允价值 初始成本 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 指定为以公允价值计量且其变动

301、计入当期损益的金融资产 公允价值合计 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 初始成本合计 债券 4,847,537,140.98 4,847,537,140.98 4,818,600,347.55 4,818,600,347.55 股票 813,637,243.04 813,637,243.04 821,427,338.36 821,427,338.36 银行理财产品 255,996,354.00 255,996,354.00 255,500,000.00 255,500,000.00 基金 246,221,585.21 246

302、,221,585.21 266,568,719.63 266,568,719.63 信托计划 229,760,430.17 229,760,430.17 226,299,452.06 226,299,452.06 其他 634,172,015.42 634,172,015.42 626,763,141.91 626,763,141.91 合计 7,027,324,768.82 7,027,324,768.82 7,015,158,999.51 7,015,158,999.51 期初余额 类别 公允价值 初始成本 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 指定为以公允价值计量且其变动计

303、入当期损益的金融资产 公允价值合计 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 初始成本合计 债券 5,583,213,797.23 5,583,213,797.23 5,594,493,280.42 5,594,493,280.42 股票 445,356,131.72 445,356,131.72 442,139,180.90 442,139,180.90 银行理财产品 254,514,611.50 254,514,611.50 253,600,000.00 253,600,000.00 基金 336,422,450.17 336,

304、422,450.17 347,514,732.38 347,514,732.38 信托计划 174,536,910.97 174,536,910.97 171,000,000.00 171,000,000.00 其他 174,050,510.65 174,050,510.65 172,923,276.91 172,923,276.91 合计 6,968,094,412.24 6,968,094,412.24 6,981,670,470.61 6,981,670,470.61 对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的描述性说明 适用 不适用 南京证券股份有限公司 2023 年半年度

305、报告 86/158 其他说明：适用 不适用 于 2023 年 6 月 30 日，本公司持有的上述金融资产，在卖出回购业务中（附注七、33）被作为担保物的公允价值为 1,791,711,458.93 元。截至 2023 年 6 月 30 日，交易性金融资产余额中包含融出证券 46,217,975.31 元。（附注七、26）14、债权投资债权投资 适用 不适用 15、其他债权投资其他债权投资 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 初始成本 利息 公允价值变动 账面价值 累计减值准备 初始成本 利息 公允价值变动 账面价值 累计减值准备 国债 地方债 5,884,139,8

306、56.85 90,143,216.16 85,500,136.90 6,059,783,209.91 5,773,620,087.18 68,768,854.57 37,486,144.77 5,879,875,086.52 金融债 190,028,600.00 3,662,794.51 2,185,590.00 195,876,984.51 149,154.32 190,028,600.00 5,542,684.94-5,422,760.00 190,148,524.94 165,590.19 企业债 5,684,567,492.57 153,468,428.73 25,537,992.63

307、 5,863,573,913.93 5,118,868.42 5,571,982,861.72 180,130,202.76-74,989,899.22 5,677,123,165.26 5,366,093.15 短 期 融资券 149,420,300.00 1,205,917.81-99,419,650.00 51,206,567.81 99,938,747.01 149,907,500.00 214,520.55-100,146,600.00 49,975,420.55 99,954,777.81 其他 9,326,438,280.22 261,627,642.29 71,975,950.

308、68 9,660,041,873.19 9,983,693.12 6,319,460,470.55 198,734,685.44-51,706,625.55 6,466,488,530.44 7,160,241.25 合计 21,234,594,529.64 510,107,999.50 85,780,020.21 21,830,482,549.35 115,190,462.87 18,004,999,519.45 453,390,948.26-194,779,740.00 18,263,610,727.71 112,646,702.40 按预期信用损失一般模型计提减值准备的注释或说明：适用

309、不适用 于 2023 年 6 月 30 日，本公司其他债权投资中第一阶段的损失准备余额为 15,257,962.87 元（附注七、28），对应的账面价值为 21,830,482,549.35 元；第二阶段的损失准备余额为 0.00 元（附注七、28），对应的账面价值为 0.00 元；第三阶段的损失准备余额为 99,932,500.00 元（附注七、28），对应的账面价值为 0.00 元。于 2023 年 6 月 30 日，本公司持有的上述金融资产，在卖出回购业务中（附注七、33）被作为担保物的公允价值为 8,987,147,747.14 元。对本期发生损失准备变动的其他债权投资余额显著变动的情

310、况说明：适用 不适用 其他说明：无 南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 87/158 16、其他权益工具投资其他权益工具投资 (1).(1).按项目披露按项目披露 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期 上期 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 初始成本 本期末公允价值 本期确认的股利收入 初始成本 本期末公允价值 本期确认的股利收入 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 155,520,487.53 135,650,204.98 271,926.80 157,550,162.37 140,156,337.35 623,305.00 本

311、公司将战略性投资和拟长期持有目的投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。合计 155,520,487.53 135,650,204.98 271,926.80 157,550,162.37 140,156,337.35 623,305.00/(2).(2).本期终止确认的其他权益工具本期终止确认的其他权益工具 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期终止确认时的公允价值 本期股利收入 终止确认时的累计利得或损失本期从其他综合收益转入留存收益的金额 处置该项投资的原因 指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 6,952,377.90 4,922,70

312、3.06 调整 合计 6,952,377.90 4,922,703.06/其他说明：适用 不适用 本年指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的累计利得和损失从其他综合收益转入留存收益的金额为 4,922,703.06 元。17、长期股权投资长期股权投资 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 被投资单位 期初 余额 本期增减变动 期末 余额 减值准备期末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 88/158 一、合营企业 小计 二、联营企业 富安达基金

313、管理有限公司 408,062,897.66 -4,365,471.73 403,697,425.93 南京东南巨石价值成长股权投资基金（有限合伙）30,191,081.63 13,503,862.08 9,113,361.54 6,667,755.91 19,132,825.18 南京紫金巨石民营企业纾困与发展基金一期（有限合伙）67,654,834.70 887,749.24 68,542,583.94 如东巨石长发智能制造投资合伙企业（有限合伙）20,834,452.10 -715,840.34 20,118,611.76 南京建邺巨石科创成长基金（有限合伙）28,605,934.70 1

314、,191,916.05 4,131,143.33 31,545,161.98 南京铁投巨石枢纽经济产业投资基 金 合 伙 企 业（有限合伙）215,381,013.39 3,840,000.00 19,394,315.20 230,935,328.59 宁国市巨石产业投 资 合 伙 企 业（有限合伙）19,913,977.21 38,988.66 19,952,965.87 小计 790,644,191.39 18,535,778.13 28,484,245.90 6,667,755.91 793,924,903.25 合计 790,644,191.39 18,535,778.13 28,48

315、4,245.90 6,667,755.91 793,924,903.25 其他说明 无 18、投资性房地产投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 19、固定资产固定资产 (1).固定资产情况固定资产情况 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 项目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备及办公设备 合计 一、账面原值：1.期初余额 1,074,462,538.53 32,488,723.26 185,070,280.31 1,292,021,542.10 2.本期增加金额 411,887.88 451,592.94 10,948,951.01 11,812,431.83 南京证券股份有限公司 20

316、23 年半年度报告 89/158（1）购置 411,887.88 451,592.94 10,948,951.01 11,812,431.83（2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 345,424.00 188,631.98 534,055.98（1）处置或报废 345,424.00 188,631.98 534,055.98 4.期末余额 1,074,874,426.41 32,594,892.20 195,830,599.34 1,303,299,917.95 二、累计折旧 1.期初余额 318,316,719.43 29,646,078.36 113,667,265.2

317、9 461,630,063.08 2.本期增加金额 17,323,373.34 299,845.01 11,299,991.13 28,923,209.48（1）计提 17,323,373.34 299,845.01 11,299,991.13 28,923,209.48 3.本期减少金额 335,061.28 157,490.41 492,551.69（1）处置或报废 335,061.28 157,490.41 492,551.69 4.期末余额 335,640,092.77 29,610,862.09 124,809,766.01 490,060,720.87 三、减值准备 1.期初余额

318、2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 739,234,333.64 2,984,030.11 71,020,833.33 813,239,197.08 2.期初账面价值 756,145,819.10 2,842,644.90 71,403,015.02 830,391,479.02 (2).暂时暂时闲置的固定资产情况闲置的固定资产情况 适用 不适用 (3).通过通过融资租赁融资租赁租入的固定资产情况租入的固定资产情况 适用 不适用 (4).通过通过经营租赁租出的固定资产经营租赁租出的固定资产 适用 不适用 (5).未未办

319、妥办妥产权证书的固定资产情况产权证书的固定资产情况 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 北京千鹤家园 3 号 0401 室、2501 室、2502室、2503 室、2507 室 4,749,458.95 根据国家政策要求，不再单独办理土地使用权证 其他说明：南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 90/158 适用 不适用 20、在建工程在建工程 (1).在建工程情况在建工程情况 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 装修工程 17,314,252.58 17,3

320、14,252.58 2,159,592.96 2,159,592.96 合计 17,314,252.58 17,314,252.58 2,159,592.96 2,159,592.96 (2).重要在建工程项目本期变动情况重要在建工程项目本期变动情况 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 项目名称 预算数 期初 余额 本期增加金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 期末 余额 工程累计投入占预算比例(%)工程进度 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率(%)资金来源 装修工程 40,000,000.00 2,159,592.96 15,154,659.62 17,

321、314,252.58 43.29 43.29%自有资金 合计 40,000,000.00 2,159,592.96 15,154,659.62 17,314,252.58/(3).本期计提在建工程减值准备情况本期计提在建工程减值准备情况 适用 不适用 其他说明 适用 不适用 21、使用权资产使用权资产 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值 南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 91/158 1.期初余额 133,319,018.35 133,319,018.35 2.本期增加金额 23,228,136.82 23,228,136.82 3.本期减

322、少金额 5,249,889.53 5,249,889.53 4.期末余额 151,297,265.64 151,297,265.64 二、累计折旧 1.期初余额 52,645,476.73 52,645,476.73 2.本期增加金额 16,759,802.89 16,759,802.89(1)计提 16,759,802.89 16,759,802.89 3.本期减少金额 1,378,060.86 1,378,060.86(1)处置 1,378,060.86 1,378,060.86 4.期末余额 68,027,218.76 68,027,218.76 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加

323、金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 83,270,046.88 83,270,046.88 2.期初账面价值 80,673,541.62 80,673,541.62 其他说明：无 22、无形资产无形资产 (1).(1).无形资产情况无形资产情况 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 项目 交易席位费 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 4,312,067.70 176,597,143.72 180,909,211.42 2.本期增加金额 11,262,745.57 11,262,745.57(1)购置 11,262,745.57 1

324、1,262,745.57 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 4,312,067.70 187,859,889.29 192,171,956.99 二、累计摊销 1.期初余额 4,312,067.70 129,766,191.35 134,078,259.05 2.本期增加金额 14,767,347.10 14,767,347.10（1）计提 14,767,347.10 14,767,347.10 3.本期减少金额 南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 92/158 (1)处置 4.期末余额 4,312,067.70 144,533,538.45 148,845,606.15

325、三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 43,326,350.84 43,326,350.84 2.期初账面价值 46,830,952.37 46,830,952.37 (2).(2).未办妥产权证书的土地使用权情况未办妥产权证书的土地使用权情况 适用 不适用 其他说明：适用 不适用 23、商誉商誉 (1).商誉账面原值商誉账面原值 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 宁证期货有限责任公司 5,845,16

326、1.39 5,845,161.39 合计 5,845,161.39 5,845,161.39 (2).商誉减值准备商誉减值准备 适用 不适用 (3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 适用 不适用 详见附注十、在其他主体中的权益 (4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法及商誉减值损失的确认方法 适用 不适用 期末未出现商誉

327、可变现净值低于账面净值的情况，无需计提减值准备。本公司每年对商誉的账面价值进行检查，以判断是否发生减值。在进行减值测试时，管理层将商誉分配到相应的资产南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 93/158 组或资产组组合，对资产组或资产组组合未来现金流量进行了预测，并选用恰当的折现率进行折现。(5).商誉减值测试的影响商誉减值测试的影响 适用 不适用 其他说明：适用 不适用 商誉形成过程：单位：元 币种：人民币 项目 宁证期货有限责任公司 原始投资金额 41,850,000.00 购买日享有的被投资方可辨认净资产公允价值 36,004,838.61 非同一控制下合并商誉 5,845,161

328、.39 减：已摊销 减值准备 已转销 净额 5,845,161.39 24、递延所得税资产递延所得税资产/递延所得税负债递延所得税负债 (1).未经抵销的递延所得税资产未经抵销的递延所得税资产 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税 资产 坏账准备 7,158,018.48 1,777,948.41 7,076,045.20 1,763,241.70 融出资金减值准备 139,080,395.88 34,770,098.97 137,821,562.43 34,455,390.61 买入返售金融资产减值准

329、备 4,674,692.80 1,168,673.20 3,531,424.43 882,856.11 其他债权投资信用减值准备 115,190,462.87 28,797,615.72 112,646,702.40 28,161,675.60 其他债权投资公允价值变动 82,133,037.60 20,533,259.40 其他权益工具投资公允价值变动 19,870,282.55 4,967,570.64 17,393,825.02 4,348,456.26 使用权资产折旧 160,868.48 40,217.12 应付职工薪酬 93,484,525.67 23,371,131.42 72,

330、361,534.54 18,090,383.63 预计负债 17,310,510.00 4,327,627.50 17,310,510.00 4,327,627.50 其他 292,018.75 54,285.91 553,009.46 8,295.14 合计 397,060,907.00 99,234,951.77 450,988,519.56 112,611,403.07 南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 94/158 (2).未经抵销的递延所得税负债未经抵销的递延所得税负债 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税 负债 应

331、纳税暂时性差异 递延所得税 负债 交易性金融资产公允价值变动 62,115,769.31 15,522,505.58 36,373,941.63 9,054,930.52 长期股权投资投资收益 76,021,450.40 19,005,362.60 69,846,713.27 17,461,678.32 其他债权投资公允价值变动 200,970,483.08 50,242,620.77 其他 55,292,653.45 13,823,163.37 25,813,154.47 6,453,288.63 合计 394,400,356.24 98,593,652.32 132,033,809.37

332、32,969,897.47 (3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 适用 不适用 (4).未确认递延未确认递延所得税所得税资产明细资产明细 适用 不适用 (5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 适用 不适用 其他说明：适用 不适用 25、其他资产其他资产 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面价值 期初账面价值 其他应收款 16,051,676.49 5,563,928.98 预付账款 26,535,250.28 24,998,705.02 长期待摊费用 40,183,

333、005.65 43,464,850.16 应收利息 29,813,538.47 8,120,534.67 期货会员资格 1,400,000.00 1,400,000.00 应收风险损失款 83,742.76 待抵扣增值税 4,264,958.24 1,375,770.25 预缴的企业所得税 1,892,276.33 1,634,591.81 合计 120,140,705.46 86,642,123.65 南京证券股份有限公司 2023 年半年度报告 95/158 其他应收款按款项性质列示：适用 不适用 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 其他应收款 20,192,335.57 9,540,879.19 减：坏账准备 4,140,659.08 3,976,950.21 合计 16,051,676.49 5,563,928.98 其他应收款等项目按预期信用损失一般