河南凯旺电子科技股份有限公司招股说明书（544页）.pdf

1、负债表显示凯旺科技实收资本为 4,000.00 万元，归属于母公司的净资产为8,081.00 万元(未经审计)，折合 2.02 元/出资额,股权转让价格高于每股净资产。2015 年 12 月 31 日凯旺有限实收资本为 4,000.00 万元，归属于母公司的净利润(扣除非经常性损益后)为 1,401.67 万元(未经审计)，每注册资本收益为0.35 元，此次股权转让价格为 3.50 元/出资额，市盈率为 10 倍，同期上市公司得润电子 2016 年收购柳州市双飞汽车电器配件制造有限公司，市盈率为 9.23 倍，与此次股权转让依据的市盈率基本一致，定价公允。本次股权转让时，陈海刚为凯旺有限的实际

2、控制人之一兼总经理，柳中义任凯旺有限的副总经理，转让价格系经双方协商确定，不低于当时的每股净资产，与同期同行业上市公司收购标的市盈率水平基本一致，不存在“企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易”而应确认股份支付的情形。综上所述，本次陈海刚向柳中义转让凯旺有限股权的定价依据充分、价格公允，不属于“企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易”，不需要确认股份支付。2、2016 年 12 月，第二次增资 2016 年 12 月 24 日，凯旺科技召开 2016 年第一次临时股东大会，决议同意周口定邦、周

3、口聚邦以 3.50 元/股的价格对凯旺科技增资，其中周口定邦认购股份数 757.00 万股，认购金额 2,649.50 万元，周口聚邦认购股份数 228.00 万股，认购金额 798.00 万元。2016 年 12 月 26 日，凯旺科技收到周口定邦的投资款 2,649.50 万元、周口聚邦的投资款 798.00 万元。周口定邦、周口聚邦均为公司的员工持股平台，本次增资定价参考 2016 年4 月陈海刚向柳中义转让股权的价格，及 2016 年 10 月改制时的评估价格，结合公司的净资产及未来发展前景，定价公允。变更为股份公司前，凯旺有限的注册资本为 4,000.00 万元，变更为股份公司时折合总股本为 5,000.00 万股。凯旺科技截至 2016 年 10 月 31 日合并报表归属于母公司的净资产为 9,383.55 万元(未经审计)，折合 1.88 元/股。