德勤：“新基建”下的数字化财务转型（14页）.pdf

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1、“新基建” 下的数字化 财务转型之： 价值管理篇基于企业价 值管理的预算体系建设 管理咨询 2 “新基建”下的数字化财务转型之：价值管理篇 基于企业价值管理的预算体系建设 | 价值引领能力 引言 1 价值引领能力 2 关键管理职能下的价值管理体系 3 生产管理 销售管理 采购管理 人力资源管理 全面预算管理框架 9 联系我们 11 目录 1 “新基建”下的数字化财务转型之：价值管理篇 基于企业价值管理的预算体系建设 | 引言 引言 “新基建” 的浪潮带来数字化转型、 智能升级、 融合创新的变革 冲击着财务管理的传统职能。 机器人流程自动化可以精简操作， 降低运营成本； 认知技术和高阶算法实现在

2、复杂的条件下的 财务预测； 云技术的数字化协作使分散四地的员工可以紧密协 作。 基于 “新基建” 下的数字化财务转型 系列报告所提出的 价值管理、 行业应用、 创新应用、 可视化分析和智能合并的五项 内容， 本篇阐释企业价值管理体系的建设。 以企业价值最大化 出发， 衔接战略， 搭建战略规划、 三年计划、 年度预算、 滚动预 测 “四位一体” 的预算管理体系， 其核心是以预算为抓手， 实现 企业战略目标落地、 绩效管理提升和资源分配。 通过全面预算管理， 贯彻价值最大化的目标， 实现企业最终的 价值创造。 企业的全面预算管理水平直接决定着企业的战略决 策执行力、 集团管控力、 内部各单元协同力

3、和各要素集成力， 是 现代企业市场竞争能力的重要体现。 国有企业的全面预算管理一直以来也是财政部国资企业的管理 重点， 由2000年国家经贸委的 国有大中型企业建立现代企业 制度和加强管理的基本规范 开始， 几十年来不断地探索、 完善 预算管理在企业中的应用。 “价值引领能力” 介绍了基于价值管理的预算管理体系的核心 思想及用途， 即帮助企业明确什么是正确的事， 如何做， 以及预 算如何贯彻管理思路。 “关键管理职能下的价值管理体系” 是利用价值管理工 具， 梳理生产管理、 销售管理、 采购管理和人力资源管理中预算 管理的重点和关键的业务举措， 从而厘清价值提升点和预算管 理重点。 “全面预算

4、管理框架” 系统性介绍全面预算管理 “四 横六纵” 的方法论， 从预算组织、 预算制度、 预算标准化、 预算 系统支撑， 以及预算管理闭环出发， 分别介绍其中价值预算体 系建设的要点。 “全面预算管理水平直接决定着企业战略决 策执行力、 集团管控力、 内部各单元协同力 和各要素集成力， 是现代企业市场竞争能力 的重要体现。 ” 2 “新基建”下的数字化财务转型之：价值管理篇 基于企业价值管理的预算体系建设 | 价值引领能力 价值引领能力 1.如何明确做什么事？ 预算管理最终目的在于实现企业的价值， 因此在年度预算的制 定上， 也应基于战略和愿景， 明确高层次目标和金融限制。 将战 略转化为投资

5、组合， 实现管理一致、 资源配置和利益变现。 2.如何做？ 由于企业中各经营单元特定的性质， 追求不同的目标， 并有不同 的限制， 如关注盈利、 规模、 创新、 领域， 在预算编制的过程中需 要关注于具体的业务活动， 从而达成提升收益， 控制成本， 提升 质量， 提升效率， 控制风险等价值创造。 3.预算如何贯彻管理思路 基于战略要求、 业务特点及管理模式梳理预算管理体系， 建立 预算管理闭环、 发挥预算管理在支撑战略落地中的作用。 而关键举措的梳理，不仅仅仅是梳理指标，更要构建目标、业 务活动及关键举措、资源的价值管理关系，引领企业围绕价值 而行动。 集团战略 组合管理 业务板块 业务活动

6、全面预算管理 价值体系 战略分解 战略实现 业务活动、 关键举措价值体系 业务活动、 关键举措 资源驱动 活动驱动 业务活动、 关键举措 业务活动、 关键举措 收入盈利 能力 效率风险 资源 人财物 资 金 时 间 “新基建”下的数字化财务转型之：价值管理篇 基于企业价值管理的预算体系建设 | 关键管理职能下的价值管理体系 3 关键管理职能下的价值管理体系 的价值管理工具（Enterprise Value Map）总结了企业的核心价值链及关键管理职能下的管理体系，帮助企业系统地梳理 价值动因、战略层面的行为与策略方面的举措。 价值如何创造 (价值动因) 我们能做什么 (改善途径) 做得更好 (