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1、 Gartner 研究研究 CIO 不仅需要不仅需要 IT 财务预算，还需财务预算，还需要制定要制定 IT 财务计划财务计划 Galliopi Demetriou、Cesar Lozada Gartner,Inc.|G00749534 第1 页，共 14 页 CIO 不仅需要 IT 财务预算，还需要制定 IT 财务计划 更新日期：2023 年 3 月 20 日；发布日期：2021 年 8 月 23 日-ID G00749534-阅读全文约需 13 分钟 Gartner 定期审查本研究报告以提高其准确性。分析师：Galliopi Demetriou、Cesar Lozada 项目：科技金融、风险

2、和价值管理 仅制定年度 IT 财务预算无法对企业技术投资的长期影响力进行评估。为了展示 IT 投资在除年度财务预算周期以外更长时间内的财务价值，CIO 必须制定一个符合企业战略及IT 部门实际情况的 IT 财务计划。补充观点补充观点 摘要翻译：CIO 不仅需要 IT 财务预算，还需要制定 IT 财务计划（2021 年 9 月 9 日）概述 主要发现 由于未能预测或未能充分预测企业技术投资的运行成本，CIO 在编制年度预算的过程中需要持续应对成本压力。而为了实现年度预算目标，可能会导致 CIO 做出短视、低价值、高风险的 IT 财务管理决策。编制年度 IT 预算无法对企业的技术投资进行长期或全面

3、的影响力评估。管理层对技术投资的需求越来越多，对 CIO 做出战略性投资决策的期望越高。虽然企业技术投资有所增加，但许多 CIO 仍然面临维持 IT 成本或降低 IT 成本的挑战，并需要额外的资金来支持基础和新的 IT 能力。基础研究 Gartner,Inc.|G00749534 第2 页，共 14 页 建议 希望实现有效 IT 财务管理的 CIO 必须：对齐 IT 项目和支出以实现企业战略，利用业务成果展示当前 IT 支出和未来长期 IT 投资的价值。回顾 IT 部门过去两年的财务状况，设定当前的 IT 成本基线，了解当前提供的业务服务，明确 IT 部门的实际情况。制定至少为期三年、符合企业

4、战略和 IT 部门实际情况的 IT 财务计划，主动管理当前的IT 活动和支出，并就符合企业战略的全新技术支出可能带来的财务影响进行预测。导语 年度 IT 预算虽然方便高层审核，但可能会将 IT 部门的财务管理工作局限在中央财务部门制定的以成本为重点的报告要求范围内。另外，根据我们的研究，虽然 IT 部门认为他们与财务部门共同开展了有效的成本管理工作，但财务部门（以及其他一些业务职能部门）的看法却截然不同。1我们对各企业 CFO 的研究表明，在预算编制的过程中，CFO 实际上认为 IT 部门是一个孤岛部门、以技术为中心且十分短视。2 因此，为了改变这些看法并大幅提高 IT 部门财务管理的可信度，

5、CIO 必须制定一份符合企业战略以及 IT 部门实际情况的 IT 财务计划（见图 1），从而展示 IT 部门具备有效管理当前的技术成本并有效治理和管理企业未来技术投资的能力。Gartner 预计，2025 年全球所有行业的企业 IT 支出五年复合年增长率（CAGR）按定值货币计算将达到 6.3%（见预测分析：全球各垂直行业的企业 IT 支出）。Gartner,Inc.|G00749534 第3 页，共 14 页 图 1：构成 IT 财务计划的三大要素 构成构成 IT 财务计划的三大要素财务计划的三大要素 要想成功实施 IT 财务计划，CIO 需要就三个思维进行转变（见表 1）。企业战略企业战略

6、 IT 部门实际情况部门实际情况 IT 财务计划财务计划 我们的目标是什么？我们的愿景是什么？我们的发展方向是否正确？我们当前处于何种水平？我们的历史成就有哪些？我们为达成历史成就花费了多少成本？我们需要采取哪些措施来实现我们的目标？我们需要多少成本来实现我们的目标？在这个过程中，IT 和业务部门将会发生哪些变化？来源：Gartner Gartner,Inc.|G00749534 第4 页，共 14 页 表 1：成功实施 IT 财务计划需要三个思维的转变（完整表格请见附录）思维转变 解释说明 IT 财务计划不要仅关注形式上属于 IT 部门的IT 成本（见注 1）。IT 部门的运营或支出并非孤立