国家外汇管理局：2025年对外金融资产负债及交易统计制度（186页）.pdf

1、1附件 1对外金融资产负债及交易统计制度国家外汇管理局制定国家统计局批准2025年4月2本制度根据 中华人民共和国统计法 中华人民共和国外汇管理条例和国际收支统计申报办法的有关规定制定中华人民共和国统计法第八条规定：国家机关、企业事业单位和其他组织以及个体工商户和个人等统计调查对象，必须依照本法和国家有关规定，真实、准确、完整、及时地提供统计调查所需的资料，不得提供不真实或者不完整的统计资料，不得迟报、拒报统计资料。中华人民共和国统计法 第十一条规定：统计机构和统计人员对在统计工作中知悉的国家秘密、工作秘密、商业秘密、个人隐私和个人信息，应当予以保密，不得泄露或者向他人非法提供。中华人民共和国

2、统计法第二十八条规定：统计调查中获得的能够识别或者推断单个统计调查对象身份的资料，任何单位和个人不得对外提供、泄露，不得用于统计以外的目的。中华人民共和国外汇管理条例 第六条规定：国家实行国际收支统计申报制度。国务院外汇管理部门应当对国际收支进行统计、监测，定期公布国际收支状况。中华人民共和国外汇管理条例 第四十八条规定：有下列情形之一的，由外汇管理机关责令改正，给予警告，对机构可以处30 万元以下的罚款，对个人可以处5 万元以下的罚款：（一）未按照规定进行国际收支申报的；（二）未按照规定报送财务会计报告、统计报表等资料的；（三）未按照规定提交有效单证或者提交的单证不真实的；（四）违反外汇账户

3、管理规定的；（五）违反外汇登记管理规定的；（六）拒绝、阻碍外汇管理机关依法进行监督检查或者调查的。国际收支统计申报办法 第二条规定：国际收支统计申报范围为中国居民与非中国居民之间发生的一切经济交易以及中国居民对外金融资产、负债状况。国际收支统计申报办法 第五条规定：国家外汇管理局按照 中华人民共和国统计法规定的程序，负责组织实施国际收支统计申报，并进行监督、检查；统计、汇总并公布国际收支状况和国际投资头寸状况；制定、修改本办法的实施细则；3制发国际收支统计申报单及报表。政府有关部门应当协助国际收支统计申报工作。国际收支统计申报办法 第九条规定：中国境内提供登记结算、托管等服务的机构和自营或者代

4、理客户进行对外证券、期货、期权等交易的交易商，应当向国家外汇管理局或其分支局申报对外交易及相应的收支和分红派息情况。国际收支统计申报办法 第十条规定：中国境内各类金融机构应当直接向国家外汇管理局及其分支局申报其自营对外业务情况，包括其对外金融资产、负债及其变动情况，相应的利润、利息收支情况，以及对外金融服务收支和其他收支情况；并履行与中国居民和非中国居民通过其进行国际收支统计申报活动有关的义务。国际收支统计申报办法 第十一条规定：在中国境外开立账户的中国非金融机构，应当直接向国家外汇管理局或其分支局申报其通过境外账户与非中国居民发生的交易及账户余额。国际收支统计申报办法 第十二条规定：中国境内

5、的外商投资企业、在境外有直接投资的企业及其他有对外金融资产、负债的非金融机构，必须直接向国家外汇管理局或其分支局申报其对外金融资产、负债及其变动情况和相应的利润、股息、利息收支情况。4目录一、总说明.7二、报表目录.10三、调查表式.18（一）申报主体基本信息.18单位基本情况信息.18业务概览及联系方式.19投资关系（组织架构）.20（二）直接投资.21对外直接投资（资产负债、利润及市值）.21对外直接投资（流量）.23来华直接投资（资产负债及利润）.24来华直接投资（境外投资者持股情况）.25来华直接投资（流量）.26（三）证券投资.27投资境外股本证券和投资基金份额（资产）.27投资境外

6、债务证券（资产）.28投资非居民境内发行股本证券和债务证券（资产）.29吸收境外股权和基金份额投资（负债）.30境外发行债务证券（负债）.31非居民投资境内发行股本证券和债务证券（负债）.32（四）金融衍生产品及雇员认股权.33（五）存贷款、非货物贸易应收应付款及非公司制机构股权等其他投资.34货币与存款（含存放银行同业和联行）（资产）.34贷款（含拆放银行同业及联行）（资产）.35持有境外非公司制机构 10%以下表决权和国际组织股权（资产）.36应收款及预付款（不含应收利息和货物贸易应收/预付款）（资产）.37存款(含银行同业和联行存放)（负债）.38贷款（含银行同业和联行拆借）（负债）.3