安永：2026年一季度内地与香港地区金融行业内部审计相关监管政策与动态报告（12页）.pdf

1、2026年一季度内地与香港地区金融行业内部审计相关监管政策与动态|12026年一季度，监管政策持续深化，金融市场规范化进程加速，金融机构内部审计部门可聚焦贷款业务、信息披露、反洗钱、产品适当性等关键领域，进一步强化前瞻性风险识别与监督能力，并重点关注内部审计数智化转型发展。本篇文章旨在梳理2026年一季度内地与香港的金融行业内部审计工作相关政策、监管关注重点及国际和中国内部审计协会动态等，供各金融机构首席审计执行官及内部审计职能的团队成员参考。2026年一季度内地与香港地区金融行业内部审计相关监管政策与动态2026年4月29日一二三内地金融行业监管政策内地金融行业主要处罚领域及内审关注重点香港

2、金融行业监管最新资讯四五六国际内部审计动态中国内部审计动态香港金融业执法行动反洗钱公开募集证券投资基金业绩比较基准私募投资基金信息披露个人贷款业务明示综合融资成本理财公司监管评级境内企业境外放款管理商业银行产品适当性管理保险产品适当性管理主要领域：内审相关政策涉及主题：信贷业务（银行业）反洗钱（整体金融行业）数据治理（整体金融行业）内部审计和人工智能欺诈报告发布2026年北美内部审计趋势调查报告发布内部审计数智化转型指引（2025版）发布全国内部审计数智化转型发展研究报告（2025）发布中国金融行业内部审计发展研究报告（2025）发布香港金融管理局（“金管局”）证券及期货事务监察委员会香港保险

3、业监管局强制性公积金计划管理局证券及期货事务监察委员会证监会执法重点香港保险业监管局反洗钱反恐融资违规2026年一季度内地与香港地区金融行业内部审计相关监管政策与动态|2一、内地金融行业监管政策2026年一季度，国家金融监督管理总局（简称“金融监管总局”）、中国人民银行、中国证券监督管理委员会、国家外汇管理局、中国银行业协会、中国保险业协会等机构，针对银行、保险公司、基金等行业和机构发布了新规或自律规则，持续完善监管体系。以下是2026年一季度内地内部审计活动相关的政策及内部审计需重点关注的事项：1月，中国人民银行等八部门联合发布的反洗钱特别预防措施管理办法，金融机构应进一步完善反洗钱特别预防

4、措施内控制度建设，健全风险名单核查机制，强化培训宣导与专业能力建设。建议金融机构内审部门在执行反洗钱审计时，重点关注反洗钱特别预防措施制度建设与风险管理有效性、三类名单的完整性和更新及时性、反洗钱特别预防措施执行及时性和有效性、保密义务、特别预防措施解除和异议处理等。反洗钱1月，为督促基金管理人完善内部控制和管理机制，保护投资者合法权益，中国证监会制定了公开募集证券投资基金业绩比较基准指引，中基协发布了公开募集证券投资基金业绩比较基准操作细则。金融机构内审部门在执行相关内审时，可以依据指引要求，审查业绩比较基准应与基金合同约定的核心要素和产品投资风格的匹配程度，业绩比较基准决策流程合规性、内部

5、控制和管理的健全性和有效性、信息披露内容完整性和准确性及投资者教育开展情况等。公开募集证券投资基金业绩比较基准3月，金融监管总局、中国人民银行联合发布个人贷款业务明示综合融资成本规定，进一步维护个人贷款市场秩序，保护金融消费者合法权益。金融机构内审部门在执行相关业务审计活动时，可以参考该规定中的信息披露要求，包括但不限于个人贷款业务息费信息披露的涵盖范围和内容的完整性和合规性、操作方式和流程的合规性等。个人贷款业务明示综合融资成本2月，中国证监会发布私募投资基金信息披露监督管理办法，进一步明确私募基金管理人、私募基金托管人信息披露责任，规范私募基金信息披露行为，保护投资者合法权益。私募基金管理

6、人、销售机构及托管人内审部门应重点关注办法中对于定期报告披露内容、频率和时间的要求执行的有效性、临时报告编制情形和披露及时性等。私募投资基金信息披露3月，为健全理财公司监管制度体系，推动构建与能力相匹配的差异化发展与监管模式，金融监管总局发布理财公司监管评级暂行办法，明确评级要素与评级方法、基本程序、分类监管原则等。监管评级覆盖的领域，包括公司治理、资管能力、风险管理、信息披露、投资者权益保护和信息科技，同时也是内审工作中需重点关注的要点。理财公司监管评级3月，中国银行业协会发布商业银行产品适当性管理自律规范，进一步明确了商业银行适当性管理自律要求，包括产品适用范围、产品风险等级划分及参考标准