毕马威：2026台湾高资产顾客财富管理与传承调研报告（繁体版）（62页）.pdf

1、家業與玉山銀行 x KPMG Taiwan2 0 2 6 臺 灣 高 資 產 顧 客財 富 管 理 與 傳 承 調 研 報 告?1?2?3?近年來，臺灣憑藉半導體供應鏈的高附加價值，以及在 AI 產業的關鍵角色，不僅擁有強勁的產業競爭力，累積了充沛的民間財富與投資動能，更使得高資產規模持續擴張。然而，全球政經局勢持續動盪，地緣政治衝突、通膨壓力、貨幣政策轉折與科技創新浪潮交織，帶來了前所未有的不確定性，也影響高資產顧客對財富管理安排的策略。面對外部不確定性的挑戰，財富管理是需要高度專業化與精心規劃的過程，隨著一代逐漸邁入傳承階段，下一代的角色與思維也在改變。他們不僅需要管理上一代傳承的既有資產

2、，更希望將財富轉化為跨世代的價值體系。這使得永續傳承與家族治理成為財富管理亟須思考的核心議題。玉山商業銀行股份有限公司（下簡稱玉山銀行）自 1992 年成立以來，秉持心清如玉、義重如山的精神，致力與顧客建立如山一般穩固的長期信賴關係，不僅為高資產顧客管理資產，更協助其打造跨越市場、世代與社會的長期價值。未來玉山銀行將持續以金融專業，確保資產配置與風險管理的韌性；以策略性資源，鏈結顧客家族、企業與社會的長期價值；以跨境視野，協助高資產顧客跨越資產管理的思維，走向家族治理與世代承接的長遠格局。隨著全球家族辦公室（Family Office）風氣的崛起，為深化高資產顧客服務開創了新的契機。家族辦公室

3、不僅是單一服務平台，更是整合投資、稅務、法律、慈善、家族治理、轉型及 ESG 永續等的跨領域架構，能有效構建傳承的秩序與促進跨世代間的對話。而結合臺灣政府近來大力推動的亞洲資產管理中心政策，家族辦公室在臺灣的發展將更具優勢。前 言有鑑於此，玉山銀行與 KPMG 安侯建業會計師事務所（下簡稱 KPMG Taiwan）首度合作，發布2026 臺灣高資產顧客財富管理與傳承調研報告。本報告不僅描繪臺灣高資產顧客的現況，更揭示其在全球不確定性下的挑戰與關注議題，透過量化問卷分析及深度訪談結果，本報告提出三大觀察重點：一、資產管理思維正在轉變高資產顧客不再僅追求單一商品，而是需要整合投資、稅務、法律與治理

4、的全方位平台，如家族辦公室，以強化資產的風險韌性，確保財富能跨越世代延續。這種轉變反映出高資產顧客對財富管理的期待，已從單純的追求資產增值，演變為兼顧風險控管、稅務效率、法律合規與家族價值傳承的整體策略。二、財富傳承需專業化與客製化傳承必須經過精心設計與規劃，不能只靠時間的推移來完成。隨著財富管理與傳承議題日益複雜，單靠家族內部資源已難以因應全球化、法規與永續治理的挑戰，加以每個家族都有獨特的結構與需求，除了家族成員自行判斷外，專業機構的參與陪伴則提供了關鍵的助力。如能透過專業顧問的參與，釐清問題、客製化制定策略，再進行傳承工具的運用，才能收事半功倍之效。三、臺灣資產管理市場的新契機家族辦公室

5、的盛行，改變了財富管理市場，而隨著新加坡、香港等地成為家族辦公室熱點，臺灣政府也正積極布局，透過亞資中心政策的開放與專業服務，推動家族辦公室在臺灣的發展，期望達到留財引資的目標。雖目前臺灣尚無針對家族辦公室訂有專法，但在此趨勢下，玉山銀行將持續強化三大資產管理中心（臺灣、香港、新加坡）的串連布局，提供跨境整合、一站式的服務，回應顧客的需求；同時，KPMG Taiwan 跨國服務（包括稅務、治理與永續策略等）的專業，也將支持家族與企業在全球化與永續的浪潮中穩健前行。這份報告開啟與高資產顧客深度對話的起點，期盼透過財富管理與傳承的深入交流，陪伴家族穿越不確定性下的迷霧，持續朝向穩健且具韌性的道路前

6、行。我們相信，憑藉專業、策略與國際視野的結合，財富得以永續傳承，世代能夠共榮美好。45S E C T I O N 1臺灣高資產剖析綜觀多維度財富現況春天的野百合鄭麗雲回顧 2025 年，全球經濟充滿挑戰，貿易壁壘與地緣政治衝突使全球化進程受阻，供應鏈重構與貿易碎片化趨勢加劇，俄烏戰爭、中東衝突推高能源與糧食價格，使全球通膨降速不如預期，加上政策滯後效應，諸多不確定性增加了市場的波動，也影響了投資人的信心。然隨著人工智慧（AI）、生物科技、金融科技（FinTech）和 ESG 相關的綠色能源等領域的飛速發展，資金從傳統工業加速流向高成長的創新科技領域，並成為新一輪財富增長的核心。根據富比士（Fo